Rencana Pensiun untuk Wiraswasta

Berpartisipasi dalam rencana pensiun yang disponsori majikan adalah salah satu cara terbaik untuk menabung untuk masa pensiun – terutama jika mereka cocok dengan kontribusi Anda.

Tetapi bagaimana dengan mereka yang menjadi majikan bagi diri mereka sendiri? Menurut sebuah studi baru-baru ini, jumlah wiraswasta di Amerika diperkirakan akan mencapai 42 juta pada tahun 2020. Dan ini semua adalah orang-orang yang perlu pensiun sama seperti mereka yang dipekerjakan oleh orang lain.

Syukurlah, ada beberapa pilihan rencana pensiun yang kuat dan fleksibel yang tersedia untuk wiraswasta - dan untuk karyawan mereka. Berikut adalah rincian dari empat jenis paket:SEP IRA, IRA SEDERHANA, Solo 401k, dan rencana Manfaat Pasti.

Langsung ke Bagian:

• SEP IRA
• IRA SEDERHANA
• Solo 401k/Solo Roth 401k
• Rencana Manfaat Pasti

Pensiun Karyawan Sederhana (SEP) IRA

Apa itu SEP IRA?

SEP IRA (Rekening Pensiun Perorangan Pensiun Karyawan Sederhana) adalah rencana bagi hasil yang memungkinkan pemilik bisnis untuk berkontribusi baik untuk tabungan pensiun karyawan mereka maupun milik mereka sendiri. Jenis akun ini sangat mirip dengan IRA tradisional , dan mengikuti aturan yang sama untuk investasi, distribusi, dan rollover . Seperti IRA tradisional, SEP IRA umumnya mengizinkan penghasilan apa pun untuk tumbuh ditangguhkan pajak sampai Anda menariknya nanti. Perlu diingat bahwa kontribusi harus berupa uang tunai dan tidak boleh berupa properti.

Namun, meskipun kesamaan mereka, SEP IRA dan IRA tradisional sangat berbeda dalam hal batas kontribusi. Siapa pun dapat berkontribusi pada IRA tradisional, tetapi hanya pemberi kerja yang dapat memberikan kontribusi bagi hasil ke SEP IRA. Beberapa paket SEP IRA juga mengizinkan kontribusi IRA tradisional reguler bagi mereka yang tidak ingin membuka akun IRA tradisional yang terpisah. Ingatlah bahwa SEP IRA memiliki beberapa persyaratan kelayakan yang membuatnya sedikit lebih ketat daripada paket lain yang tersedia. Konsultasikan dengan profesional untuk daftar lengkap.

Batas Kontribusi SEP IRA

Batas kontribusi sama jika Anda berkontribusi pada SEP IRA karyawan Anda atau jika Anda wiraswasta dan berkontribusi pada milik Anda sendiri. Pada 2019, batas kontribusi tidak boleh melebihi yang lebih kecil dari:

1. 25% dari kompensasi, atau
2. $56, 000 untuk 2019

Menurut IRS, “hingga $280, 000 dari kompensasi karyawan dapat dipertimbangkan. Jika Anda wiraswasta, gunakan perhitungan khusus untuk menentukan kontribusi untuk diri sendiri.” Perhitungannya bisa menjadi lebih rumit jika Anda wiraswasta, jadi penasihat pajak profesional bisa menjadi sumber yang bagus untuk membantu memperjelas situasi spesifik Anda.

Manfaat &Tantangan SEP IRA

SEP IRA dibuat khusus untuk wiraswasta dan pemilik usaha kecil yang ingin menawarkan rencana pensiun kepada karyawan. Banyak pemilik usaha kecil tidak mempekerjakan cukup banyak orang untuk membenarkan biaya 401k penuh, jadi SEP IRA adalah keuntungan besar untuk ditawarkan di lingkungan bisnis kecil karena biaya administrasinya yang minimal.
SEP juga merupakan sarana yang bagus jika Anda ingin secara aktif mengelola investasi, karena semua perdagangan dilakukan tanpa konsekuensi pajak. Banyak penyedia SEP menawarkan berbagai pilihan investasi.
Kontribusi tidak diperlukan pada tahun tertentu, tetapi penting untuk dicatat bahwa jika ada kontribusi, semua karyawan harus menerima persentase pendapatan atau kompensasi yang sama (hingga 25%), jadi rencana ini bisa mahal. Selain itu, SEP IRA tidak mengizinkan kontribusi mengejar ketinggalan untuk mereka yang berusia di atas 50 tahun.

IRA SEDERHANA

Apa itu IRA SEDERHANA?

Rencana IRA SEDERHANA memungkinkan individu untuk berkontribusi pada rencana IRA tradisional jika mereka adalah pemilik usaha kecil wiraswasta atau bekerja untuk bisnis kecil. Itu dibuat sebagai solusi untuk pengusaha kecil yang saat ini tidak mensponsori rencana pensiun.

IRA SEDERHANA relatif mudah dibuat dan tersedia untuk bisnis kecil mana pun dengan karyawan kurang dari 100. Majikan tidak dapat memiliki rencana pensiun lain jika mereka menyiapkan IRA SEDERHANA.

Batas Kontribusi IRA SEDERHANA

Menurut IRS, kontribusi untuk IRA SEDERHANA meliputi:

1. Iuran karyawan pengurangan gaji: Jenis kontribusi ini terbatas pada $13, 000 pada tahun 2019. Jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, Anda berhak mendapatkan $3, 000 kontribusi kejar-kejaran.
2. Kontribusi pemberi kerja: Dapat berupa kontribusi yang cocok atau kontribusi nonelektif.
3. Majikan umumnya diminta untuk mencocokkan kontribusi karyawan hingga 3% per tahun.
4. Kalau tidak, pemberi kerja juga dapat memberikan kontribusi non-elektif sebesar 2% dari setiap kompensasi karyawan per tahun (hingga $280, 000 dalam total kompensasi per karyawan yang memenuhi syarat), terlepas dari apakah karyawan berkontribusi atau tidak. Karyawan harus diberi pemberitahuan yang memadai sebelum mengubah metode kontribusi pemberi kerja.

Manfaat dan Tantangan IRA SEDERHANA

IRA SEDERHANA tidak memiliki biaya awal dan administrasi yang sering dimiliki oleh rencana tabungan pensiun tradisional. Juga tidak ada persyaratan pengarsipan yang terkait dengan IRA SEDERHANA sehingga rencananya lebih sederhana untuk dipelihara daripada beberapa kendaraan tabungan pensiun tradisional lainnya.

Sementara IRA SEDERHANA adalah pilihan yang bagus untuk banyak orang, penting untuk dicatat bahwa batas kontribusi sedikit lebih rendah daripada alternatif. Peringatan lain yang perlu diperhatikan:jika Anda berencana untuk melakukan penarikan awal, Anda dapat menghadapi hukuman hingga 25% dalam dua tahun pertama.

Solo 401k/Roth Solo 401k

Apa itu Solo 401k/Roth Solo 401k?

Batas Kontribusi 401k Solo

Menurut IRS, batas kontribusi untuk akun solo 401k adalah:

1. Kontribusi Karyawan: $19, 000, atau $25, 000 jika berusia 50 tahun atau lebih. Terutama, ketentuan catch-up usia 50 ini tidak tersedia dalam SEP IRA.
2. Kontribusi Perusahaan: 25% dari kompensasi seperti yang ditentukan oleh rencana.
3. Kontribusi Wiraswasta: Anda harus membuat perhitungan khusus untuk menentukan penangguhan karyawan Anda dan kontribusi bagi hasil majikan Anda. IRS menyatakan bahwa ketika Anda menghitung kontribusi, kompensasi adalah penghasilan yang Anda peroleh dan didefinisikan sebagai “penghasilan bersih dari wirausaha setelah dikurangi keduanya:

• setengah dari pajak wirausaha Anda, dan
• kontribusi untuk diri sendiri.”

Anda dapat menggunakan lembar kerja di Bab 5 dari publikasi IRS 560 untuk menentukan tingkat kontribusi yang diizinkan dan pengurangan pajak. Jumlah total kontribusi tidak melebihi $56, 000.00 di tahun 2019.

Manfaat dan Tantangan Paket Solo 401k

Solo 401k dapat menawarkan batas kontribusi yang lebih tinggi daripada paket SEP atau SIMPLE. Opsi kontribusi juga lebih fleksibel, berarti kamu mampu, tapi tidak wajib, untuk berkontribusi sebanyak yang diizinkan secara hukum. Banyak paket Solo 401k juga menawarkan kemampuan untuk mengambil pinjaman hingga $50, 000 atau setengah dari saldo akun, mana yang lebih sedikit.

Paket Solo 401k hadir dengan administrasi yang relatif sederhana versus paket 401k biasa, tetapi mereka masih bisa rumit untuk diatur dan dipelihara. Pastikan Anda melakukan riset sebelum memilih salah satu dari rencana ini, dan pertimbangkan untuk mempertahankan layanan administrator rencana pensiun profesional untuk menangani pencatatan rencana dan tetap mematuhi perubahan peraturan apa pun.

Rollover Setelah Pajak:Mega Backdoor Roth

modern tertentu, desain paket Solo 401k khusus memungkinkan kontribusi karyawan setelah pajak tambahan melebihi dan di atas batas standar $19, 000. Dolar setelah pajak ini kemudian dapat digulung menjadi Roth Solo 401k atau Roth IRA, memberikan pertumbuhan bebas pajak dan penarikan bebas pajak suatu hari nanti. Proses ini mirip dengan biasa konversi Roth IRA pintu belakang , tetapi berpotensi jauh lebih besar - maka judul umum "mega" backdoor Roth.

Sementara total kontribusi masih tunduk pada batas $56, 000 ($62, 000 jika di atas usia 50), Rollover Roth backdoor mega tahunan dapat berfungsi untuk menambah tabungan pensiun, meskipun biayanya sedikit lebih tinggi dari penggunaan desain paket khusus yang menawarkan opsi ini. Namun, ketahuilah bahwa rencana Solo 401k yang menggunakan strategi ini memerlukan keahlian teknis dan akuntansi rencana pensiun khusus, sehingga beberapa mitra yang berbeda perlu dilibatkan dalam pelaksanaannya. Konsultasikan dengan profesional untuk mempelajari lebih lanjut tentang strategi mega backdoor Roth.

Rencana Manfaat Pasti

Apa itu Rencana Manfaat Pasti?

Program manfaat pasti adalah pensiun yang menargetkan jumlah pembayaran tertentu pada saat pensiun. Pemilik usaha kecil dapat memilih untuk menarik aliran pendapatan dari rencana saat pensiun atau cukup menutupnya dan menggulung asetnya ke IRA tradisional.

Program manfaat pasti sejauh ini memiliki batas kontribusi tertinggi dari setiap kendaraan pensiun, memungkinkan penangguhan pajak penghasilan melalui kontribusi sebelum pajak pemberi kerja yang besar. Rencana ini menghitung jumlah kontribusi tahunan berdasarkan sejumlah faktor, termasuk pendapatan usaha dan usia peserta. Pemilik usaha kecil yang lebih tua dengan pendapatan tinggi berpotensi menyumbangkan ratusan ribu dolar sebelum pajak untuk program manfaat pasti dalam satu tahun.

Manfaat dan Tantangan Program Manfaat Pasti

Program imbalan pasti rumit dan mahal untuk dijalankan, karena hukum federal memerlukan keterlibatan aktuaris yang terdaftar dalam administrasi mereka. Kontribusi tahunan untuk semua karyawan adalah wajib, jadi bisnis harus memiliki pendapatan yang konsisten sebelum mempertimbangkan rencana manfaat pasti.

Untuk bisnis “khusus pemilik”, rencana manfaat pasti dapat dipasangkan dengan rencana Solo 401k untuk memungkinkan penghematan pensiun yang lebih besar dan potensi penangguhan pajak — terutama ketika juga menggunakan strategi mega backdoor Roth. Menerapkan kombinasi rencana pensiun ini memiliki banyak bagian yang bergerak, jadi pastikan untuk bekerja dengan profesional rencana pensiun khusus yang akrab dengan mekanik ini untuk menganalisis opsi rencana mana yang paling masuk akal untuk bisnis Anda.

Kami mengambil

Jika Anda wiraswasta atau menjalankan bisnis kecil, Anda memiliki banyak keleluasaan dalam memilih kendaraan tabungan hari tua. SEP IRA, SEDERHANA, Sendiri 401k, dan program imbalan pasti semuanya memiliki manfaat dan kekurangan, jadi penting untuk meneliti secara menyeluruh opsi mana yang paling sesuai untuk situasi unik Anda sebelum membuat keputusan. Penasihat keuangan dapat membantu Anda menavigasi ini dan menentukan akun mana yang paling cocok untuk kehidupan keuangan Anda secara keseluruhan.

Untuk mempelajari lebih lanjut tentang paket mana yang mungkin tepat untuk Anda, hubungi penasihat keuangan.