Memahami Formulir IRS 1099-R

Formulir IRS 1099-R adalah formulir pelaporan pendapatan dari pensiun, anuitas, pensiun dan kontrak serta rencana lainnya. Anda akan menggunakan formulir kapan saja Anda telah menerima distribusi atau pinjaman dari salah satu rencana tabungan federal Anda. Syukurlah, Anda tidak akan bertanggung jawab untuk menghitung penghasilan kena pajak dalam banyak kasus; penyedia paket Anda akan melakukan ini untuk Anda. Namun, Anda masih perlu melaporkan jumlah yang Anda terima dan menyerahkan Formulir 1099-R setiap tahun Anda menerima distribusi.

Distribusi Mana yang Memenuhi Syarat?

Semua pendapatan dari rencana tabungan, termasuk rencana asuransi, harus dilaporkan pada formulir ini. Harap dicatat:hanya memiliki IRA atau 401k tidak berarti Anda menerima distribusi. Kontribusi dilaporkan pada formulir terpisah, 1099-R hanya untuk distribusi yang Anda terima. Pastikan Anda mengambil distribusi minimum Anda setelah Anda mencapai usia 70 1/2, dan tidak mengambil distribusi sebelum usia minimal 59 1/2. Jika Anda melakukan kesalahan ini, maka Anda mungkin menghadapi hukuman selain pajak setelah melaporkan penghasilan Anda. Pinjaman dari rekening tabungan Anda diperlakukan sebagai distribusi dapat dimasukkan dalam pelaporan yang diperlukan.

Siapa yang Menentukan Jumlah Kena Pajak?

Umumnya, termasuk IRA, Roth IRA dan paket yang memenuhi syarat, penyedia paket Anda akan memberi Anda informasi tentang jumlah distribusi Anda dan menentukan pajak terutang Anda. Angka ini diberikan kepada Anda di Formulir 1040 atau 1040A. Jika Anda menerima distribusi dari paket yang memenuhi syarat dan 1040 Anda tidak menunjukkan jumlah kena pajak di kotak 2a, Anda akan menggunakan instruksi pada formulir itu untuk menghitung sendiri jumlahnya. Jika penyedia paket Anda belum memberi Anda 1040 pada saat Anda mengajukan pajak, meminta satu segera. Ini adalah tanggung jawab penyedia dan penyedia itu dapat dikenakan penalti atas keterlambatan.

Informasi Apa yang Saya Butuhkan?

Anda akan menemukan sebagian besar informasi yang diperlukan pada Formulir 1040; ini termasuk jumlah kena pajak dalam kebanyakan kasus di kotak 2a. Anda juga akan memerlukan Nomor Jaminan Sosial Anda untuk formulir. Jika Anda telah menerima distribusi lump sum dari rekening Anda, Anda mungkin memerlukan Formulir 8606 atau 4972. Formulir ini melaporkan pendapatan dari barang-barang seperti pembayaran asuransi dan pembayaran cacat. Jika kotak 2a kosong, penyedia Anda tidak memiliki semua informasi yang diperlukan untuk menghitung jumlah kena pajak Anda, dan Anda harus menghitung sendiri jumlahnya.

Bagaimana Saya Mengisi Formulir?

Yang perlu Anda lakukan adalah mentransfer jumlah kena pajak Anda dari 1040 Anda ke Formulir 1099-R. Ini dapat dilakukan oleh ahli pajak jika Anda tidak yakin apa yang harus dilakukan. Jika Anda perlu menghitung jumlah kena pajak Anda, kotak 2b akan dicentang pada Formulir 1040 Anda. Bagian belakang formulir harus memiliki instruksi untuk menghitung jumlah ini. Bahkan jika Anda tidak yakin tentang cara mengajukan, laporkan pendapatan sebaik mungkin dan arsipkan formulirnya. Pengarsipan yang terlambat datang dengan pembayaran yang jauh lebih besar daripada kesalahan pengarsipan. IRS akan memberi tahu Anda jika pengembalian Anda ditolak, dan Anda akan dapat mencoba untuk mencoba lagi.