Paket 408k

408 (k) rencana pensiun menawarkan alternatif sederhana untuk rencana 401 (k) untuk usaha kecil. Mereka hanya tersedia untuk majikan dengan 25 karyawan atau kurang, dan kelompok ini tidak termasuk individu wiraswasta. Rencana ini disebut sebagai rencana Pensiun Karyawan Sederhana (rencana SEP). Nama 408 (k) berasal dari bagian kode IRS yang berhubungan dengan perpajakan kontribusi karyawan dan pemberi kerja untuk rencana tersebut.

Peraturan IRS

Semua kontribusi karyawan untuk program 408(k) yang memenuhi syarat adalah pajak tangguhan dan dapat dikurangkan dari pajak pada tahun berjalan. Karyawan tidak membayar pajak atas kontribusi pemberi kerja. Ada batasan kontribusi tahunan berdasarkan gaji karyawan. Ini pada dasarnya berarti karyawan dapat menempatkan uang sebelum pajak, sampai batas tertentu, di akun. Di akhir tahun, ketika karyawan melaporkan pendapatannya, uang ini dipotong dari pendapatan. Karyawan hanya dikenakan pajak setelah dia mengeluarkan dana dari akun, dan tarif pajak sama dengan tarif pajak individu pada saat penarikan. Seperti 401 (k) dan rencana pensiun lainnya, 408(k) akun "dikunci" hingga usia yang memenuhi syarat. Penarikan sebelum usia 59 1/2 menghasilkan penalti 10 persen di samping pembayaran pajak reguler.

Kontribusi Pengusaha

Alasan utama untuk menggunakan rencana yang memenuhi syarat SEP 408(k) daripada Akun Pensiun Independen adalah karena pemberi kerja juga dapat memberikan kontribusi ke akun tersebut. Dengan IRA, karyawan secara mandiri mengelola rekening pensiunnya sendiri. Opsi 408 (k) memungkinkan karyawan untuk menerima manfaat dari majikannya dalam hal tabungan pensiun. Majikan dapat mencocokkan kontribusi karyawan atau memberikan kontribusi tetap - ini sepenuhnya tergantung pada masing-masing pemberi kerja. Keuntungan bagi majikan, Namun, adalah bahwa karyawan mengelola akun itu sendiri. Majikan tidak perlu membayar untuk 401 (k) administrasi.

Menyiapkan 408 (k)

Majikan Anda harus menjadi orang yang memulai penyiapan rencana 408(k). Majikan harus memiliki kurang dari 25 karyawan. Lebih jauh, rencana tersebut harus dibuat pada tanggal 30 Desember di tahun sebelum tahun pajak ketika kontribusi akan dipotong. Majikan harus memberikan pemberitahuan kepada semua karyawan mengenai aturan dan peraturan untuk rencana tersebut. Sebagai contoh, pemberitahuan kepada karyawan harus memberi tahu mereka tentang opsi SEP, jumlah yang akan disumbangkan oleh pemberi kerja dan karyawan mana yang akan memenuhi syarat.

Berkontribusi pada 408(k)

Jika majikan Anda menawarkan rencana ini, Anda dapat memberikan kontribusi pada setiap gaji hingga batas tertentu. Kontribusi Anda akan langsung masuk ke rekening. Majikan Anda mungkin langsung mencocokkan atau menunda pencocokan sampai di kemudian hari, tetapi ini harus ditentukan dalam dokumen rencana SEP. Jika Anda wiraswasta, cara Anda menyumbangkan dana akan menjadi penting. Anda dapat membayar sendiri gaji dari perusahaan Anda dan mengurangi kontribusi dari gaji, atau jika gaji Anda sama dengan keuntungan perusahaan Anda, Anda dapat menyetor sebagian dari keuntungan perusahaan. Batas akan tergantung pada opsi mana yang Anda pilih.