Persyaratan Kepercayaan QTIP

A kepercayaan QTIP diatur untuk mentransfer sebagian besar harta pemberi hibah tanpa membayar pajak transfer. Perwalian ini memiliki persyaratan tertentu.

Persyaratan Kepercayaan QTIP

Pertama, agar perwalian diakui dan diperlakukan sebagai perwalian QTIP, pemberinya harus warga negara AS. Dia juga harus menikah, dan pasangan harus memenuhi syarat untuk aturan pengurangan perkawinan. Aturan pengurangan perkawinan memungkinkan untuk penundaan pajak real, untuk pajak kematian atas transfer langsung kekayaan dan aset real antara pasangan. Setelah pemberi hibah meninggal, pasangan yang masih hidup harus memiliki wewenang atas aset yang dialihkan. Setiap aset yang tidak menghasilkan pendapatan harus dibuang untuk investasi yang menghasilkan pendapatan.

Pasangan yang masih hidup juga harus menerima pendapatan perwalian seumur hidup setidaknya setiap tahun, yang masuk ke dalam harta kotornya sendiri. Ini dikenal sebagai "penghasilan rintisan". Selain itu, untuk diperlakukan sebagai kepercayaan QTIP, pelaksana harus mengajukan formulir 706 berdasarkan persyaratan pengembalian pajak federal oleh IRS. Hubungi perencana keuangan untuk informasi lebih lanjut dan IRS untuk rincian lebih lanjut tentang formulir 706 dan cara mengajukannya.