Punya Opsi Saham? Strategi yang Direncanakan Akan Membantu Mengurangi Tagihan Pajak yang Besar

Beberapa bagian dari blog ini telah diperbarui pada 14 Maret, 2018

Apakah Anda mendengar tentang Melvin? Dia mengubah rejeki nomplok satu juta dolar menjadi $ 120, 000 utang pajak yang belum terutang. Ini akan menjadi lucu, jika itu tidak terlalu menyedihkan — dan sangat dapat dihindari.

Inilah kisah Melvin:Dia adalah pria cerdas yang bekerja keras di perusahaan teknologi start-up yang sukses bernama Flooble. Sebagai imbalan atas usahanya, Melvin diberikan 100, 000 opsi saham dengan harga $1 per saham. Ketika saham Flooble mencapai $15 per saham, Melvin menjalankan pilihannya, menghasilkan keuntungan kertas $1,4 juta. Namun, dengan tarif pajak 30%, Keuntungan kertas Melvin juga datang dengan $420, 000 tagihan pajak nyata. Marvin yakin Flooble akan terus berkembang pesat, jadi alih-alih menguangkan, dia memegang saham Flooble selama satu tahun lagi. Kemudian skandal itu terjadi. Saham Flooble anjlok menjadi $3 per saham. Melvin hanya memiliki $300, 000 dalam aset saham, tapi dia masih berutang $420, 000 ke IRS dan tidak mampu membayar. Sangat sedih, tetapi Melvin bisa menghindari bencana ini jika dia melakukan perencanaan yang lebih baik sebelum dia menggunakan pilihannya. (Ngomong-ngomong, jangan terlalu khawatir tentang Melvin – dia fiksi. Kami menggunakan dia untuk menjelaskan karena skenario ini bisa sangat nyata bagi mereka yang memiliki perencanaan yang buruk.)

Perusahaan yang memberikan opsi saham biasanya memberi karyawan dan pekerja afiliasi lainnya opsi untuk membeli saham perusahaan dengan harga tertentu setelah periode vesting yang telah ditentukan. Umumnya, persentase opsi rompi setiap tahun selama periode tiga sampai lima tahun. Ada banyak kesepakatan dan bentuk opsi yang berbeda, masing-masing dengan karakteristik unik dan konsekuensi pajak. Disarankan untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak sebelum Anda menggunakan opsi Anda.

Dua bentuk umum dari opsi saham adalah opsi non-hukum (NSO) dan opsi undang-undang, yang juga dikenal sebagai opsi saham insentif (ISO). NSO dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa saat dijalankan. Jumlah yang dikenakan pajak penghasilan biasa adalah selisih antara nilai pasar wajar pada saat pelaksanaan dan harga pelaksanaan. Dalam kasus Melvin, Misalnya, harga pelaksanaannya adalah $1 per saham dan saham tersebut dijual dengan nilai pasar wajar $15, jadi dia menghasilkan $14 per saham – dan pajak segera dibayarkan atas keuntungan itu. Jika saham Flooble terus naik, Melvin juga akan berutang pajak capital gain atas setiap keuntungan di atas $15 per saham, tapi tidak sampai dia menjual sahamnya. Karena Anda, seperti Melvin, akan menghasilkan tagihan pajak nyata saat Anda menjalankan NSO, menjual semua saham yang Anda gunakan akan menghindari risiko dari depresiasi saham secara signifikan serta kewajiban pajak yang tidak tepat waktu.

ISO, yang biasanya diberikan kepada karyawan, tidak dikenakan pajak pada tanggal pemberian atau tanggal pelaksanaan, tetapi hanya ketika saham tersebut dijual. Namun, jika Anda ingin memenuhi syarat untuk perlakuan pajak yang menguntungkan, Anda harus memegang saham dua tahun dari hibah dan satu tahun dari latihan. Ini disebut "disposisi yang memenuhi syarat." Jika stok terus meningkat selama periode tersebut, Anda hanya akan berutang keuntungan modal jangka panjang saat Anda menjual. Namun, Anda mungkin masih diminta untuk memberikan sejumlah uang tunai yang cukup besar saat berolahraga (tergantung pada harga kesepakatan). Dan jika Anda terus memegang saham, nilai saham bisa dengan mudah jatuh, menghapus keuntungan apa pun. (Pikirkan Melvin.) Ada juga beberapa aturan yang harus diikuti atau Anda berisiko kehilangan beberapa keuntungan yang ditawarkan ISO. Selain itu, Anda harus bersaing dengan potensi memicu pajak minimum alternatif (AMT) untuk tahun Anda menggunakan opsi ini. Ini hanyalah beberapa alasan mengapa Anda harus mencari nasihat profesional dan menyusun rencana sebelum menggunakan opsi saham.

Selain NSO dan ISO, ada peraturan pajak seputar Rencana Pembelian Saham Karyawan (ESPP) dan Unit/Penghargaan Saham Terbatas (RSU/RSA). Jenis kompensasi ekuitas ini dapat memiliki beberapa komplikasi, tetapi mungkin lebih mudah untuk ditangani jika Anda memiliki strategi yang tepat. Mulailah dengan membaca “Panduan Pajak untuk Investor yang Cerdas” dan kemudian jadwalkan konsultasi gratis dengan penasihat hari ini.

Pelajari lebih lanjut tentang pajak dan bagaimana pajak itu cocok dengan kehidupan finansial holistik Anda dengan membaca Panduan Pajak Modal Pribadi gratis kami untuk Perencanaan Keuangan Holistik.