Potongan Terperinci vs. Potongan Standar

Reformasi pajak baru, yang ditandatangani menjadi undang-undang pada bulan Desember, akan menyajikan pertanyaan menarik ke depan bagi banyak pembayar pajak:haruskah Anda merinci pengurangan ketika Anda menyiapkan pengembalian pajak atau mengklaim pengurangan standar?

Potongan Standar Meningkat Secara Signifikan

Alasan mengapa ini menjadi pertanyaan penting adalah karena undang-undang reformasi pajak hampir menggandakan pengurangan standar, berlaku tahun depan untuk tahun pajak 2018 (walaupun mengingat pengecualian pribadi telah dihapuskan, jadi sementara pengurangan standar baru adalah “lebih baik, ” belum benar-benar “berlipat ganda” di penghujung hari).

Pengurangan standar dapat diklaim oleh wajib pajak mana pun tanpa harus melacak biaya yang dapat dikurangkan, seperti sumbangan amal, bunga hipotek, dan pajak negara bagian dan lokal (pengurangan SALT).

Sekitar 70% pembayar pajak mengklaim pengurangan standar, dengan hanya 30% potongan perincian. Ini biasanya karena pengurangan standar lebih besar dari total pengurangan yang diperinci, atau mereka hanya tidak ingin melalui pekerjaan ekstra yang diperlukan untuk merinci pemotongan.

Semakin tinggi pendapatan rumah tangga, semakin besar kemungkinan mereka untuk merinci pemotongan. Menurut data yang dikumpulkan oleh Pusat Kebijakan Pajak, 92% rumah tangga dengan pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) lebih dari $500, 000 merinci potongan, sementara hanya 7% rumah tangga dengan AGI kurang dari $30, 000 merinci potongan.

Menghancurkan Angka

Sebelum reformasi perpajakan, pengurangan standar untuk tahun pajak 2018 dijadwalkan menjadi $6, 500 untuk lajang, $9, 550 untuk kepala rumah tangga dan $13, 000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama-sama. Namun, reformasi perpajakan meningkatkan standar pemotongan untuk tahun pajak 2018 menjadi:

• Single:$12, 000
• Kepala rumah tangga:$18, 000
• Pasangan menikah yang mengajukan bersama:$24, 000

Peningkatan ini akan mengubah persamaan bagi banyak pembayar pajak, terutama mereka yang keputusan untuk merinci pemotongan adalah panggilan dekat.

Sebagai contoh, anggap saja kamu jomblo, AGI Anda di tahun 2016 adalah $100, 000 dan Anda memiliki $10, 000 dalam potongan terperinci. Jika AGI Anda dan potongan yang diperinci di tahun 2017 jumlahnya hampir sama, maka mungkin masuk akal untuk merinci lagi tahun ini ketika pengurangan standar akan menjadi $6, 350. (Ingat, pengurangan standar yang lebih tinggi berlaku untuk tahun pajak 2018, yang Anda akan mengajukan pengembalian pajak penghasilan federal Anda musim semi berikutnya.)

Namun, jika AGI Anda dan potongan yang diperinci hampir sama di tahun 2018 seperti tahun lalu, mungkin tidak masuk akal untuk merinci pemotongan musim semi berikutnya. Ini karena pengurangan standar sebesar $12, 000 akan lebih tinggi dari potongan yang diperinci sebesar $10, 000. Tidak hanya merinci pemotongan membutuhkan lebih banyak waktu dan usaha saat mengajukan pajak Anda, tetapi itu juga akan menghabiskan uang Anda.

Tetapi katakanlah Anda mendapatkan pekerjaan baru dan peningkatan pendapatan yang bagus tahun ini menjadi $130, 000. Anda juga membeli rumah, yang memungkinkan Anda untuk mengurangi bunga hipotek Anda, dan Anda meningkatkan kontribusi amal Anda sebanding dengan gaji Anda yang lebih tinggi. Hasil dari, potongan terperinci Anda sekarang berjumlah $13, 000, atau $1, 000 lebih dari potongan standar.

Dari sudut pandang keuangan murni, masuk akal untuk merinci pemotongan tahun depan untuk mendapatkan pengurangan yang lebih tinggi. Tapi merinci pengurangan memang membutuhkan pencatatan ekstra dan pengajuan Jadwal A bersama dengan Formulir 1040 dengan pengembalian pajak penghasilan federal Anda.

Ketika pengurangan standar dan jumlah total pengurangan yang diperinci sedekat ini, beberapa pembayar pajak dapat memilih untuk mengklaim pengurangan standar dari sudut pandang kesederhanaan murni. Juga, jika Anda menggunakan CPA untuk membantu Anda menyiapkan pajak, memilih pengurangan standar dapat menurunkan biaya persiapan pajak Anda karena pengajuan Jadwal A tidak diperlukan.

Potongan GARAM Dibatasi

Tindakan reformasi pajak membuat perubahan lain yang dapat mempengaruhi keputusan tentang apakah akan merinci pengurangan. Mulai tahun pajak 2018, pengurangan tahunan untuk pajak negara bagian dan lokal (atau SALT) akan dibatasi pada $10, 000. Jadi, jika Anda telah mengklaim pengurangan SALT besar yang lebih tinggi dari ini di masa lalu, jumlah total potongan Anda mungkin akan lebih rendah mulai tahun depan.

Sekarang akan menjadi saat yang tepat untuk mulai merencanakan strategi pajak 2018 Anda sehubungan dengan merinci pengurangan tahun depan. Pastikan untuk berbicara dengan profesional pajak untuk panduan lebih rinci mengingat situasi spesifik Anda.

Baca gratis kami Panduan Pajak Modal Pribadi 2018 untuk Perencanaan Keuangan Holistik untuk mempelajari lebih lanjut tentang pajak dan perencanaan keuangan jangka panjang Anda.