Formulir pajak wirausaha 101:Apa yang perlu diketahui

Artikel ini telah diperiksa faktanya oleh editor kami dan anggota tim spesialis produk Credit Karma Tax®, dipimpin oleh Manajer Senior Operasi Christina Taylor . Ini telah diperbarui untuk tahun pajak 2020.

Bekerja untuk diri sendiri mungkin adalah impian Anda, tetapi jika Anda tidak terbiasa dengan formulir pajak wirausaha, waktu pajak bisa terasa seperti mimpi buruk.

Mengajukan pajak federal sebagai pekerja wiraswasta dapat memerlukan sedikit lebih banyak dokumen daripada mengajukan sebagai karyawan yang menghasilkan upah. Formulir pajak wirausaha penting, dan tidak hanya pada waktu pajak. Ada formulir yang mungkin Anda perlukan untuk tetap di atas sepanjang tahun.

Mari kita lihat beberapa formulir pajak wirausaha yang mungkin Anda perlukan untuk tujuan pajak penghasilan federal. Perhatikan bahwa dalam beberapa kasus, kita akan melihat versi draf formulir yang diusulkan IRS untuk diterapkan untuk tahun pajak 2020. Draf ini dapat berubah sebelum IRS menyelesaikannya untuk musim pajak 2021 (saat itulah Anda akan mengajukan pengembalian pajak penghasilan federal 2020 Anda).

• Siapa yang wiraswasta?
• Formulir pajak wirausaha apa yang mungkin perlu saya ajukan?
• Formulir apa yang mungkin perlu saya ajukan sepanjang tahun?

Siapa yang wiraswasta?

Anda mungkin menganggap wirausaha sebagai pemilik bisnis dalam pengaturan batu bata dan mortir. Tapi hari-hari ini, ada banyak cara untuk menjadi wiraswasta, termasuk sebagai pekerja lepas, pekerja pertunjukan atau kontraktor independen.

Anda perlu memahami apakah IRS menganggap Anda sebagai karyawan atau wiraswasta, karena status pekerjaan Anda secara signifikan mempengaruhi pajak Anda. Sebagai contoh, jika Anda wiraswasta, Anda mungkin harus membayar pajak wirausaha selain pajak penghasilan. Tetapi Anda mungkin juga dapat mengambil beberapa pengurangan pajak bisnis yang tidak dapat diambil oleh karyawan yang berpenghasilan tinggi.

Lihat Pusat Pajak Perorangan Wiraswasta IRS untuk mempelajari lebih lanjut tentang jenis pekerja yang dianggap wiraswasta oleh IRS untuk tujuan pajak federal.

Formulir pajak wirausaha apa yang mungkin perlu saya ajukan?

Sejumlah formulir pajak wirausaha IRS mungkin relevan dengan situasi pajak Anda. Berikut adalah beberapa di antaranya. Untung, Anda mungkin sudah akrab dengan salah satunya.

Formulir 1040

Jika Anda pernah mengajukan SPT, Anda mungkin menggunakan Formulir 1040. Ini adalah formulir yang digunakan individu untuk mengajukan pengembalian pajak pendapatan federal tahunan mereka.

Formulir 1040 adalah bentuk yang relatif sederhana. Dalam dua halaman, ini merangkum penghasilan kena pajak Anda, potongan dan kredit tertentu, dan jumlah pajak yang terutang atau pengembalian yang terutang kepada Anda. Tetapi banyak pembayar pajak harus melampirkan beberapa formulir dan jadwal ke Formulir 1040 mereka.

Sebagai contoh, jika Anda merinci pengurangan, Anda mungkin perlu menggunakan Jadwal A. Jika Anda merinci saat menyiapkan pengembalian pajak, Anda akan menambahkan semua potongan Anda yang memenuhi syarat. Ini dapat mencakup biaya pengobatan yang dapat dikurangkan, pajak, bunga hipotek dan kontribusi amal. Jika total Anda lebih tinggi dari pengurangan standar yang tersedia untuk status pengarsipan Anda, Anda mungkin akan menghemat dengan merinci. Sebaliknya, Anda mungkin harus mengklaim pengurangan standar.

Jadwal C

Jadwal C adalah formulir yang digunakan oleh perusahaan perseorangan, freelancer dan kontraktor independen untuk melaporkan keuntungan atau kerugian dari bisnis mereka. Formulir ini mengatur pendapatan dan pengeluaran bisnis Anda ke dalam beberapa item baris dan membantu menghitung laba atau rugi bersih Anda dari wirausaha.

Jika bisnis Anda memiliki inventaris, formulir ini juga digunakan untuk menghitung harga pokok penjualan Anda. Jadwal C juga mencakup bagian untuk melaporkan jumlah mil yang ditempuh untuk bekerja jika Anda menggunakan kendaraan dalam bisnis Anda.

Jadwal SE

Jadwal SE digunakan untuk menghitung pajak wirausaha - pada dasarnya versi pajak Jaminan Sosial dan Medicare karyawan untuk wiraswasta.

Tarif pajak wirausaha adalah 15,3% dari penghasilan bersih Anda dari wirausaha. Tarif itu termasuk 12,4% untuk Jaminan Sosial dan 2,9% untuk Medicare. Jika angka itu tampaknya tinggi, jangan khawatir — ada beberapa potongan pajak yang dapat menurunkan persentase itu.

Pertama, ada batasan jumlah penghasilan yang dikenakan bagian Jaminan Sosial dari pajak wirausaha. Batas ini dikenal sebagai basis upah Jaminan Sosial. Untuk tahun 2020, dasar upah Jaminan Sosial adalah $137, 700.

Juga, Anda dapat mengurangi setengah dari pajak wiraswasta yang Anda hitung sebagai penyesuaian pendapatan, juga dikenal sebagai deduksi di atas garis, pada Jalur 14 Jadwal 1.

Jadwal 1

Pajak wiraswasta bukan satu-satunya pengurangan yang berlaku untuk pembayar pajak wiraswasta pada Jadwal 1. Formulir ini juga mencakup baris untuk pemotongan iuran rencana pensiun wiraswasta yang memenuhi syarat dan jumlah yang Anda bayarkan untuk asuransi kesehatan yang memenuhi syarat.

Wajib pajak wiraswasta memiliki beberapa pilihan dalam hal menabung untuk masa pensiun, termasuk Pensiun Karyawan Sederhana, atau SEP-IRA; solo-401(k); Rencana Penyesuaian Insentif Tabungan untuk Karyawan, atau Rencana IRA SEDERHANA; IRA Tradisional dan Roth IRA. Aturan dan batasan bervariasi tergantung pada jenis paket yang Anda pilih, jadi lakukan penelitian Anda sebelum memberikan kontribusi apa pun. Tapi jika Anda melakukannya, Anda mungkin dapat melaporkan kontribusi yang dapat dikurangkan pada Baris 15 dari Jadwal 1.

Jika Anda membayar untuk medis, asuransi gigi dan perawatan jangka panjang untuk diri sendiri, pasanganmu, anak atau tanggungan yang memenuhi syarat, Anda mungkin dapat mengurangi premi yang dibayarkan pada Baris 16 dari Jadwal 1. Agar premi ini dapat dikurangkan, Anda harus telah menetapkan asuransi melalui bisnis Anda dan bukan melalui rencana asuransi kesehatan yang disponsori majikan (baik milik Anda atau pasangan Anda).

Anda juga tidak dapat mengurangi premi yang Anda bayarkan selama bulan-bulan tersebut ketika Anda memenuhi syarat untuk ditanggung oleh program yang disponsori oleh pemberi kerja Anda, pasanganmu, anak atau tanggungan Anda yang memenuhi syarat.

Formulir 8829

Jika Anda wiraswasta dan bekerja dari kantor di rumah, Anda ingin membiasakan diri dengan Formulir 8829, formulir yang digunakan untuk mengklaim pengurangan kantor pusat.

Pengurangan kantor pusat memungkinkan pembayar pajak yang memenuhi syarat untuk mengurangi pengeluaran tertentu yang berkaitan dengan penggunaan bisnis rumah mereka, termasuk bunga hipotek atau sewa, asuransi pemilik rumah, keperluan, perbaikan, pemeliharaan dan lainnya.

Ada beberapa batasan dalam mengklaim pengurangan kantor pusat, serta beberapa cara berbeda untuk menghitung pengurangan Anda. Jika Anda memenuhi syarat, Anda mungkin perlu melampirkan Formulir 8829 untuk pengembalian Anda dan membawa potongan Anda ke Jadwal C.

Formulir apa yang mungkin perlu saya ajukan sepanjang tahun?

Formulir pajak mungkin menjadi perhatian utama ketika Hari Pajak mendekat, tetapi ada formulir pajak terkait wirausaha lain yang mungkin perlu Anda tangani lebih sering jika Anda ingin menghindari hukuman IRS:Formulir 1040-ES.

Formulir 1040-ES digunakan untuk menghitung dan membayar taksiran pajak triwulanan. Taksiran pajak sangat penting bagi wajib pajak wiraswasta. Jika Anda terbiasa bekerja sebagai karyawan, Anda mungkin memperhatikan bahwa majikan Anda menahan pajak penghasilan dan gaji dari gaji Anda. Sebagai seorang wiraswasta, Anda tidak memiliki majikan yang memotong pajak tersebut, jadi Anda perlu memperkirakan dan membayarnya sendiri. Jika Anda tidak membayar cukup dari total kewajiban pajak Anda pada Hari Pajak, Anda bisa menghadapi hukuman karena kurang membayar pajak Anda.

Artikel Credit Karma tentang membayar pajak wirausaha untuk pertama kalinya dapat membantu Anda mendapatkan gambaran tentang cara menghitung dan membuat perkiraan pembayaran pajak. Perkiraan pembayaran biasanya jatuh tempo pada tanggal 15 April 15 Juni dan 15 September, dan paling lambat 15 Januari tahun berikutnya — tetapi jika tanggal jatuh tempo jatuh pada hari Sabtu, Minggu atau hari libur resmi, pembayaran jatuh tempo pada hari kerja berikutnya.

Intinya

Ingatlah bahwa Anda mungkin juga berutang pajak penghasilan negara tergantung di mana Anda tinggal, dan setiap negara bagian memiliki formulirnya sendiri untuk melaporkan dan membayar pajak atas penghasilan wiraswasta.

Jika Anda menggunakan perangkat lunak persiapan pajak atau layanan persiapan dan pengarsipan pajak online seperti Credit Karma Tax®, produk dapat membantu Anda dengan perhitungan berdasarkan informasi yang Anda masukkan. Tetap, membayar untuk mengetahui apa bentuk IRS mengharuskan Anda untuk mengajukan ketika Anda memiliki penghasilan wiraswasta. Mengirimkan pengembalian pajak penghasilan federal yang akurat dan lengkap membantu IRS memproses pengembalian Anda dan memberi Anda pengembalian dana jika Anda berhutang.

Christina Taylor adalah manajer senior operasi pajak untuk Credit Karma Tax®. Dia memiliki lebih dari belasan tahun pengalaman di bidang pajak, akuntansi dan operasi bisnis. Christina mendirikan konsultan akuntansinya sendiri dan mengelolanya selama lebih dari enam tahun. Dia ikut mengembangkan produk persiapan pajak DIY online, menjabat sebagai chief operating officer selama tujuh tahun. Dia adalah Agen Terdaftar dan bendahara Asosiasi Nasional Pemroses Pajak Terkomputerisasi saat ini dan memegang gelar sarjana dalam administrasi bisnis/akuntansi dari Baker College dan MBA dari Meredith College. Anda dapat menemukannya di LinkedIn.