Apa kredit pajak adopsi dan berapa nilainya?

Artikel ini telah diperiksa faktanya oleh editor kami dan anggota tim spesialis produk Credit Karma Tax®, dipimpin oleh Manajer Senior Operasi Christina Taylor . Ini telah diperbarui untuk tahun pajak 2020.

Jika Anda telah mempertimbangkan untuk mengadopsi anak, Anda mungkin pernah memikirkan apakah Anda siap untuk membuka hati dan rumah bagi anggota keluarga baru. Tapi Anda juga harus membuka dompet Anda, dan tergantung pada bagaimana Anda memilih untuk mengadopsi, biayanya bisa curam.

Untung, kredit pajak adopsi dapat membantu mengimbangi biaya terkait adopsi tertentu untuk orang tua yang memenuhi syarat untuk mengambil kredit.

Mari kita lihat kreditnya, siapa yang bisa mengklaimnya, berapa nilainya dan hal-hal penting lainnya yang perlu diketahui tentang kredit pajak adopsi.

• Berapa biaya adopsi?
• Apa itu kredit pajak adopsi?
• Pengeluaran apa yang memenuhi syarat untuk kredit pajak adopsi?
• Berapa nilai kredit pajak adopsi?
• Bagaimana saya memenuhi syarat untuk kredit pajak adopsi?
• Bagaimana cara mengklaim kredit pajak adopsi?
• Kapan saya dapat mengklaim kredit pajak adopsi?
• Apa pengecualian pendapatan untuk bantuan adopsi yang disediakan majikan?

Berapa biaya adopsi?

Sulit untuk menemukan statistik tentang berapa banyak anak yang diadopsi di AS setiap tahun. Sementara pemerintah negara bagian dan federal melacak jumlah anak yang diadopsi dari panti asuhan dan negara asing, tidak ada sumber data yang baik tentang adopsi melalui agen swasta. Tetapi berbagai sumber memperkirakan jumlah anak yang diadopsi setiap tahun melebihi 100, 000.

Adopsi di luar sistem kesejahteraan anak publik yang melibatkan seorang pengacara dapat menelan biaya sekitar $15, 000 hingga $40, 000, menurut Gerbang Informasi Kesejahteraan Anak dari Departemen Kesehatan dan Layanan Kemanusiaan AS. Adopsi agen swasta yang dilakukan di luar sistem kesejahteraan anak publik sering kali menghabiskan biaya sekitar $20, 000 hingga $45, 000. Sebuah studi di rumah (peninjauan rumah orang tua angkat kadang-kadang diperlukan sebelum adopsi disetujui) saja dapat menelan biaya antara $1, 500 dan $4, 000.

Mengadopsi anak dari panti asuhan membutuhkan biaya yang jauh lebih murah. Program federal dan negara bagian dapat membantu orang tua angkat mengatasi biaya yang terkait dengan mengadopsi anak dari asuh. Dan anak-anak yang diadopsi dari panti asuhan juga dapat memenuhi syarat orang tua untuk menerima penggantian satu kali untuk biaya adopsi tertentu dan pembayaran pemeliharaan bulanan untuk membantu merawat anak.

Apa itu kredit pajak adopsi?

Intinya:Adopsi bisa mahal. Kabar baiknya:Kredit pajak adopsi dapat membantu pajak federal Anda pada waktu pajak.

Kredit pajak adopsi tersedia untuk adopsi anak yang memenuhi syarat. Ini termasuk anak-anak di bawah 18 tahun dan siapa pun yang lebih tua dari 18 tahun yang secara fisik atau mental tidak mampu mengurus diri mereka sendiri. Ingatlah bahwa jika Anda adalah orang tua tiri yang mengadopsi anak pasangan Anda, Anda tidak memenuhi syarat untuk kredit ini.

Apa itu kredit pajak?

Kredit pajak adalah pengurangan dolar demi dolar dalam jumlah pajak pendapatan federal yang harus Anda bayar.

Pengeluaran apa yang memenuhi syarat untuk kredit pajak adopsi?

Tidak semua biaya terkait adopsi harus memenuhi syarat untuk kredit. IRS menetapkan biaya ini sebagai biaya terkait adopsi yang memenuhi syarat untuk tujuan mengklaim kredit pajak adopsi.

• Biaya adopsi yang wajar dan perlu
• Biaya pengadilan dan biaya pengacara
• Biaya perjalanan (termasuk uang yang dihabiskan untuk makan dan penginapan saat bepergian)
• Pengeluaran lain yang terkait langsung dengan adopsi sah anak yang memenuhi syarat (seperti belajar di rumah)

Berapa nilai kredit pajak adopsi?

Kredit pajak adopsi bernilai hingga $14, 300 per anak untuk tahun pajak 2020, membantu menutupi biaya kualifikasi yang terkait dengan adopsi anak yang memenuhi syarat. Ini adalah kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan. Itu berarti itu terbatas pada kewajiban pajak Anda untuk tahun itu, menguranginya dolar per dolar hingga jumlah penuh kredit. Jika kredit yang tidak dapat dikembalikan mengurangi kewajiban pajak Anda menjadi nol, Anda tidak bisa mendapatkan kembali kelebihan kredit sebagai pengembalian dana.

Tetapi jika Anda memiliki sisa kredit yang melebihi kewajiban Anda, Anda dapat mengklaim sisa kredit untuk pengembalian pajak di masa mendatang hingga lima tahun ke depan.

Berikut adalah contoh bagaimana itu bisa berhasil.

• Anda mengadopsi seorang anak pada tahun pajak saat ini dan memiliki biaya terkait adopsi yang memenuhi syarat sebesar $10, 000.
• Karena pengeluaran Anda yang memenuhi syarat di bawah $14, batas biaya 300, total kredit pajak adopsi Anda adalah untuk jumlah penuh pengeluaran Anda yang memenuhi syarat — $10, 000.
• Kewajiban pajak penghasilan federal Anda untuk tahun ini hanya $2, 000, meninggalkan Anda dengan $8, 000 dalam kelebihan kredit.
• Anda dapat menerapkan kredit itu untuk kewajiban pajak penghasilan federal Anda selama lima tahun ke depan atau sampai Anda menggunakan semua kredit, mana yang lebih dulu.

Pengecualian untuk anak berkebutuhan khusus

Jika Anda mengadopsi anak berkebutuhan khusus, Anda dapat memenuhi syarat untuk jumlah kredit maksimum bahkan jika jumlah tersebut melebihi biaya adopsi Anda yang memenuhi syarat. Untuk keperluan kredit, seorang anak yang merupakan warga negara AS atau penduduk resmi Amerika Serikat dianggap berkebutuhan khusus jika mereka tidak dapat atau tidak seharusnya dipersatukan kembali dengan orang tua kandung mereka dan mereka memiliki kondisi atau keadaan (misalnya cacat) yang dapat membuat mereka tidak dapat diadopsi kecuali keluarga angkat mereka mendapatkan bantuan.

Bagaimana saya memenuhi syarat untuk kredit pajak adopsi?

Jika Anda mengadopsi anak yang memenuhi syarat dan memiliki biaya terkait adopsi yang memenuhi syarat, ada baiknya untuk menyelidiki apakah Anda dapat mengambil kredit pajak adopsi untuk pajak federal Anda. Tetapi bahkan jika Anda mengadopsi anak yang memenuhi syarat dan memiliki biaya yang memenuhi syarat, ada batasan siapa yang bisa mendapatkan kredit.

Keterbatasan pendapatan

Ada batasan pendapatan untuk mengklaim kredit pajak adopsi. Ini dia untuk tahun pajak 2020.

• $214, 520 atau kurang: Jika pendapatan kotor Anda yang disesuaikan dengan modifikasi, atau MAGI, adalah $214, 520 atau kurang, Anda mungkin memenuhi syarat untuk seluruh kredit.
• $214, 521– $254, 519: Kredit dikurangi untuk pembayar pajak dengan MAGI antara $214, 521 dan $254, 519.
• $254, 520 atau lebih: Jika MAGI Anda adalah $254, 520 atau lebih, Anda tidak lagi memenuhi syarat untuk kredit.

Kredit bertahap keluar secara proporsional. Sebagai contoh, jika pendapatan wajib pajak adalah $231, 160 — kira-kira titik tengah rentang penghentian — kredit pajak dikurangi 50%, artinya menjadi $7, 040 per anak.

Pertimbangan status pengarsipan

Anda dapat mengklaim kredit jika Anda mengadopsi sendiri atau membaginya dengan orang tua bersama. Pasangan yang sudah menikah umumnya harus mengajukan pengembalian pajak bersama untuk mengklaim kredit pajak adopsi bersama. Untuk mitra domestik terdaftar yang mengadopsi anak bersama, Anda berdua dapat sepakat untuk membagi biaya yang memenuhi syarat dan kredit yang dihasilkan pada waktu pajak.

Kebanyakan orang yang menggunakan status pengarsipan menikah secara terpisah tidak bisa mendapatkan kredit pada tahun pertama biaya adopsi yang memenuhi syarat diperbolehkan, tapi ada pengecualian. Jika Anda menikah secara terpisah, lihat instruksi untuk Formulir IRS 8839 untuk mempelajari tentang pengecualian apa pun.

Apa yang dimaksud dengan pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi?

Pendapatan kotor disesuaikan, atau AGI, adalah semua pendapatan yang Anda terima dalam satu tahun dikurangi penyesuaian pajak tertentu. Pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi, atau MAGI, adalah AGI Anda ditambah beberapa potongan yang Anda tambahkan kembali. MAGI membantu menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk keringanan pajak tertentu.

Bagaimana cara mengklaim kredit pajak adopsi?

Jika Anda memenuhi syarat untuk mengklaim kredit pajak adopsi, Anda akan menggunakan Formulir pajak IRS 8839 untuk melakukannya. Cantumkan nama dan usia anak angkat, beserta NPWP anak pada formulir. NPWP anak biasanya adalah nomor Jaminan Sosial mereka. Jika Anda tidak memiliki nomor Jaminan Sosial anak, Anda mungkin dapat menggunakan nomor identifikasi wajib pajak adopsi untuk anak tersebut. Untuk mendapatkan ATIN, Anda harus mengisi Formulir pajak IRS W-7A.

Kapan saya dapat mengklaim kredit pajak adopsi?

Umumnya, kapan Anda dapat mengambil kredit akan bergantung pada kapan Anda membayar biaya adopsi yang memenuhi syarat, apakah adopsi dilakukan di AS atau dari negara asing, dan apakah adopsi pernah diselesaikan.

Saat Anda mengadopsi anak yang memenuhi syarat yang merupakan warga negara AS atau penduduk AS (atau kepemilikan AS), jika Anda membayar biaya adopsi yang memenuhi syarat sebelum tahun adopsi diselesaikan, Anda dapat mengklaim kredit untuk biaya tersebut untuk tahun pajak berikutnya. Ini benar bahkan jika Anda tidak pernah menyelesaikan adopsi domestik.

Untuk adopsi asing (anak yang belum menjadi warga negara atau penduduk AS), Anda tidak dapat mengambil kredit untuk biaya adopsi yang memenuhi syarat (dibayar sebelum dan selama tahun adopsi) hingga tahun adopsi internasional final.

Jika Anda memiliki biaya yang memenuhi syarat setelah adopsi menjadi final, Anda mungkin dapat mengklaim kredit untuk tahun di mana Anda membayar biaya, terlepas dari apakah adopsi itu asing atau domestik.

Apa pengecualian pendapatan untuk bantuan adopsi yang disediakan majikan?

Beberapa pemberi kerja menawarkan manfaat yang membantu mensubsidi biaya adopsi. Manfaat ini mungkin dikecualikan dari penghasilan Anda, atau gaji Anda mungkin dikurangi dengan jumlah manfaat, berarti Anda tidak akan membayar pajak atas jumlah ini. Ini berbeda dengan kredit pajak adopsi. Untuk tahun pajak 2020, jumlah maksimum yang dapat dikeluarkan dari pendapatan kotor karyawan untuk jumlah yang dibayarkan oleh pemberi kerja untuk biaya adopsi yang memenuhi syarat adalah $14, 300.

Anda tidak dapat mengambil kredit adopsi untuk biaya apa pun yang telah diganti oleh majikan Anda. Anda harus mengurangi jumlah kredit Anda dengan jumlah penggantian.

Intinya

Kredit pajak adopsi dapat membantu mengimbangi keseluruhan biaya adopsi. Setelah adopsi selesai, ingatlah untuk menjelajahi manfaat pajak lain yang terkait dengan menjadi wali sah orang lain — Anda mungkin dapat memanfaatkan beberapa keringanan pajak untuk orang tua. Pertama, pelajari apakah anak angkat Anda memenuhi kualifikasi untuk diklaim sebagai tanggungan. Anda mungkin juga ingin menjelajahi kredit pajak anak. Dan jika Anda berencana menggunakan layanan penitipan anak agar Anda bisa bekerja, periksa kredit pajak perawatan dependen.

Christina Taylor adalah manajer senior operasi pajak untuk Credit Karma Tax®. Dia memiliki lebih dari belasan tahun pengalaman di bidang pajak, akuntansi dan operasi bisnis. Christina mendirikan konsultan akuntansinya sendiri dan mengelolanya selama lebih dari enam tahun. Dia ikut mengembangkan produk persiapan pajak DIY online, menjabat sebagai chief operating officer selama tujuh tahun. Dia adalah Agen Terdaftar dan bendahara Asosiasi Nasional Pemroses Pajak Terkomputerisasi saat ini dan memegang gelar sarjana dalam administrasi bisnis/akuntansi dari Baker College dan MBA dari Meredith College. Anda dapat menemukannya di LinkedIn.