Apakah manfaat Jaminan Sosial dikenakan pajak?

Artikel ini telah diperiksa faktanya oleh editor kami dan CPA Janet Murphy, spesialis produk senior dengan Credit Karma Tax®.

Sepanjang karir kerja Anda, Anda membayar pajak Jaminan Sosial dengan harapan bahwa ketika Anda pensiun, Anda akan menerima penghasilan tetap dalam bentuk manfaat Jaminan Sosial.

Anda mungkin berpikir bahwa karena membayar pajak menghasilkan manfaat tersebut, manfaatnya sendiri tidak boleh dikenakan pajak penghasilan federal. Namun dalam keadaan tertentu, manfaat Jaminan Sosial Anda dapat dikenakan pajak.

Khas, Anda hanya perlu membayar pajak atas manfaat Jaminan Sosial jika Anda memiliki sumber pendapatan lain yang substansial, menurut Badan Penyelenggara Jaminan Sosial. Ini termasuk pendapatan dari wiraswasta, upah dari pekerjaan, pendapatan investasi seperti bunga dan dividen, atau bentuk penghasilan kena pajak lainnya. Dan bahkan jika keuntungan Anda dikenakan pajak pendapatan federal, Anda hanya akan membayar pajak hingga 85% dari keuntungan Anda.

Inilah cara mengetahui apakah manfaat Jaminan Sosial Anda dikenakan pajak dan seberapa besar gigitan yang bisa diambil IRS.

• Apa jenis manfaat Jaminan Sosial yang sedang kita bicarakan?
• Bagaimana manfaat Jaminan Sosial dikenakan pajak?
• Hal-hal yang perlu diketahui tentang manfaat Jaminan Sosial

Apa jenis manfaat Jaminan Sosial yang sedang kita bicarakan?

Ketika seseorang menyebut Jaminan Sosial, Anda mungkin memikirkan manfaat pensiun Jaminan Sosial. Tapi itu hanya salah satu bentuk manfaat Jamsostek. Berikut adalah jenis manfaat yang dibayarkan Administrasi Jaminan Sosial kepada penerima yang memenuhi persyaratan kelayakan tertentu.

• Keuntungan pensiun - Dibayarkan kepada pensiunan pekerja yang berusia minimal 62 tahun, pasangan dan anak-anak mereka
• Manfaat selamat - Dibayarkan kepada para janda atau duda dan anak-anak pekerja yang meninggal
• Tunjangan disabilitas - Dibayarkan kepada pekerja yang menjadi cacat, atau pasangan mereka dan anak-anak mereka

SSA memberikan informasi lebih lanjut tentang manfaat ini dan jenis penerima manfaat yang memenuhi syarat untuk menerimanya. Jika Anda menerima segala jenis manfaat Jaminan Sosial, Anda harus menerima SSA-1099 (atau 1042S jika Anda bukan warga negara yang tinggal di luar AS) dari Administrasi Jaminan Sosial yang merinci jumlah total tunjangan Anda dari tahun pajak.

Apa pun jenis manfaat Jaminan Sosial yang Anda terima, jika Anda memiliki sumber pendapatan lain, termasuk pensiun atau anuitas, pekerjaan paruh waktu, atau pendapatan dari wirausaha atau investasi, bahwa penghasilan tambahan dapat menyebabkan setidaknya sebagian dari manfaat Jaminan Sosial Anda dikenakan pajak. SSA mengatakan bahwa sekitar 40% orang yang menerima Jaminan Sosial harus membayar pajak penghasilan atas manfaat mereka.

Yang mengatakan, jika Jaminan Sosial adalah satu-satunya sumber pendapatan Anda di masa pensiun, Anda mungkin tidak perlu membayar pajak penghasilan federal atas manfaat Anda.

Bagaimana manfaat Jaminan Sosial dikenakan pajak?

Kabar baiknya adalah bahwa tidak peduli berapa banyak yang Anda hasilkan, IRS akan memperlakukan tidak lebih dari 85% dari manfaat Jaminan Sosial Anda sebagai penghasilan kena pajak. Inilah cara mengetahui berapa banyak manfaat Anda yang dapat dikenakan pajak.

Langkah 1:Tentukan penghasilan gabungan Anda

Apakah Anda memiliki penghasilan selain Jamsostek? Jika begitu, Anda perlu menentukan “penghasilan gabungan” Anda. Pendapatan gabungan adalah total pendapatan kotor Anda yang disesuaikan (Baris 7b pada Formulir 1040) tanpa manfaat Jaminan Sosial, ditambah bunga tidak kena pajak, ditambah setengah dari manfaat Jaminan Sosial Anda.

Sebagai contoh, mengatakan Jodi memiliki sumber pendapatan berikut pada tahun 2019:

• $25, 000 upah dari pekerjaan paruh waktu
• $100 dalam bunga obligasi daerah tidak kena pajak
• $12, 000 dalam manfaat pensiun Jaminan Sosial

Untuk 2019, Pendapatan gabungan Jodi akan menjadi $31, 100. Itu $25, 000 upah, ditambah $100 bunga tidak kena pajak, ditambah setengah dari $12 miliknya, 000 dalam manfaat Jaminan Sosial.

Langkah 2:Tentukan status pengajuan pajak Anda

Setelah Anda mengetahui penghasilan gabungan Anda, Anda dapat membandingkan angka tersebut dengan ambang untuk status pengajuan pajak Anda. Ini akan memberi tahu Anda berapa banyak manfaat Jaminan Sosial Anda yang dikenakan pajak.

Berikut adalah ambang batas untuk tahun pajak 2019.

• Lajang atau kepala rumah tangga — Jika penghasilan gabungan Anda antara $25, 000 dan $34, 000, hingga 50% dari keuntungan Anda mungkin dikenakan pajak. Jika pendapatan gabungan Anda lebih dari $34, 000, hingga 85% dari keuntungan Anda mungkin dikenakan pajak.
• Menikah mengajukan bersama- Jika Anda dan pasangan Anda memiliki pendapatan gabungan antara $32, 000 dan $44, 000, hingga 50% dari keuntungan Anda mungkin dikenakan pajak. Jika pendapatan gabungan Anda lebih dari $44, 000, hingga 85% dari keuntungan Anda mungkin dikenakan pajak.
• Pengajuan menikah secara terpisah — Jika Anda sudah menikah dan mengajukan pengembalian pajak penghasilan federal secara terpisah dari pasangan Anda, kemungkinan besar Anda harus membayar pajak atas manfaat Anda.

Dengan asumsi status pengajuan Jodi adalah lajang, hingga 50% dari tunjangan Jaminan Sosialnya akan dikenakan pajak karena penghasilan gabungannya antara $25, 000 dan $34, 000 untuk 2019.

Bagaimana jika Jodi hanya mendapatkan $10, 000 dari pekerjaan paruh waktu, bukan $25, 000? Dalam hal itu, pendapatan gabungannya akan menjadi $16, 100 (itu $10, 000 dalam upah ditambah $100 dalam bunga obligasi daerah ditambah setengah dari $12 miliknya, 000 dalam manfaat Jaminan Sosial). Pendapatan gabungan Jodi akan di bawah $25, 000, jadi tidak ada manfaat Jaminan Sosialnya yang akan dikenakan pajak.

Jika Anda membutuhkan bantuan untuk membuat perhitungan Anda sendiri, Lembar Kerja A dalam Publikasi IRS 915 dapat membantu Anda menghitung dengan tepat berapa banyak manfaat Jaminan Sosial Anda yang dapat dikenakan pajak.

Berapa jumlah pengurangan standar 2019?

Untuk tahun pajak 2019, jumlah pengurangan standar federal adalah ...

· $12, 200 untuk pelapor tunggal atau mereka yang menikah mengajukan secara terpisah

· $24, 400 untuk mereka yang menikah yang mengajukan bersama atau sebagai janda yang memenuhi syarat

· $18, 350 untuk kepala rumah tangga

Hal-hal yang perlu diketahui tentang manfaat Jaminan Sosial

Berikut adalah beberapa hal lagi yang perlu Anda ketahui tentang manfaat Jaminan Sosial kena pajak.

Perhatikan Formulir SSA-1099

Setiap akhir tahun, SSA akan mengirimkan Anda Surat Pernyataan Manfaat Jaminan Sosial, Formulir SSA-1099 (atau 1042S jika Anda bukan warga negara yang tinggal di luar AS). Formulir ini menunjukkan total manfaat yang Anda terima. Anda akan memerlukan pernyataan ini untuk menghitung manfaat kena pajak Anda dan menyelesaikan pengembalian pajak penghasilan federal Anda.

Jika Anda sudah siap untuk mengajukan pengembalian pajak tetapi belum menerima Formulir SSA-1099, Anda dapat online dan mencetak pengganti dengan masuk ke akun Jaminan Sosial Anda. Formulir SSA-1099 Anda untuk tahun sebelumnya tersedia setelah 1 Februari tahun ini.

Anda dapat memiliki pajak penghasilan federal yang dipotong dari manfaat Jaminan Sosial

IRS tidak mengharuskan orang untuk memiliki pajak penghasilan federal yang dipotong dari manfaat Jaminan Sosial mereka, tetapi Anda dapat memilih untuk memotong pajak daripada melakukan pembayaran perkiraan triwulanan atau karena sebagian besar perubahan ke IRS pada waktu pajak.

Anda dapat meminta SSA untuk memotong pajak pendapatan federal dari pembayaran manfaat Anda saat pertama kali mendaftar, atau mulai atau sesuaikan pemotongan Anda menggunakan Formulir W-4V.

Saat Anda melengkapi Formulir W-4V, Anda dapat memilih persentase manfaat bulanan yang ingin dipotong SSA:7%, 10%, 12% atau 22%.

Setelah mengisi formulir, menandatanganinya dan mengembalikannya ke kantor Jaminan Sosial setempat, baik melalui surat atau secara langsung.

Jika satu-satunya penghasilan Anda adalah manfaat Jaminan Sosial, Anda mungkin tidak perlu mengajukan pengembalian pajak

Saat Anda pensiun, Anda bisa memiliki banyak sumber pendapatan dari rekening pensiun seperti IRA, a 401 (k) atau pendapatan dari investasi. Tetapi jika satu-satunya sumber penghasilan Anda adalah cek Jaminan Sosial Anda, Anda mungkin tidak perlu mengajukan pengembalian pajak federal sama sekali. Persyaratan pengarsipan Anda tergantung pada status pengarsipan Anda, umur dan pendapatan kotor.

Lihat Grafik A, B dan C dalam Instruksi IRS untuk Formulir 1040 dan 1040-SR atau menggunakan IRS Apakah Saya Perlu Mengajukan Pengembalian Pajak? alat untuk membantu Anda menentukan apakah Anda diminta untuk mengajukan pengembalian pajak, atau jika Anda harus mengajukan untuk menerima pengembalian dana.

Hanya sertakan manfaat yang secara hukum menjadi milik Anda

Jika Anda dan anak Anda sama-sama menerima manfaat Jaminan Sosial, cek untuk anak Anda mungkin dibuat atas nama Anda. Tetapi bagian anak Anda dari manfaat tersebut tidak diperhitungkan dalam penghasilan kena pajak Anda. Pastikan untuk menggunakan hanya sebagian dari keuntungan Anda saat menghitung apakah Anda mungkin berutang pajak.

Tambahkan tunjangan yang dibayarkan kepada anak Anda (biasanya dilaporkan dalam Kotak 3 pada SSA-1099 Anda) ke pendapatan lain anak Anda untuk melihat apakah anak Anda perlu mengajukan pengembalian pajak dan apakah ada keuntungan yang dikenakan pajak.

Intinya

Jika Anda menerima manfaat Jaminan Sosial, luangkan waktu untuk mencari tahu berapa banyak keuntungan Anda yang mungkin dikenakan pajak penghasilan federal. Dan periksa aturan pajak negara bagian Anda karena beberapa negara bagian dengan sistem pajak penghasilan pribadi mengecualikan Jaminan Sosial dari penghasilan kena pajak, sementara yang lain membuat pendapatan Jaminan Sosial dikenakan pajak negara.

Meskipun aturan dan perhitungannya mungkin tampak rumit, membiasakan diri dengan mereka sekarang dapat menyelamatkan Anda dari kejutan yang tidak diinginkan pada waktu pajak.

Sumber yang relevan: Administrasi Jaminan Sosial (SSA):Pajak Penghasilan dan Manfaat Jaminan Sosial Anda | SSA:Jenis Penerima Manfaat | SSA:Penggantian SSA-1099 | SSA:Manfaat Pensiun (2020) | IRS:Apakah Manfaat Jaminan Sosial Kena Pajak? | IRS:Instruksi 1040 dan 1040-SR (2019) | Blog SSA:Dapatkan Pernyataan Manfaat Jaminan Sosial Anda (SSA-1099) | SSA:Pemotongan Pajak Penghasilan dari Manfaat Jaminan Sosial Anda | IRS:Apakah Saya Perlu Mengajukan Pengembalian Pajak? | SSA:FAQ untuk Penerima Pembayaran Perwakilan | FAQ IRS:Manfaat Survivor | Publikasi IRS 915:Jaminan Sosial dan Manfaat Pensiun Kereta Api Setara (2019)

Spesialis produk senior dengan Credit Karma Tax®, Janet Murphy adalah CPA dengan lebih dari satu dekade di industri pajak. Dia bekerja sebagai analis pajak, manajer pengembangan produk pajak dan akuntan pajak. Dia memiliki gelar dan sertifikasi akuntansi dari Clemson University dan U.S. Career Institute. Anda dapat menemukannya di LinkedIn .