Apa itu Basel II?

Basel II adalah peraturan perbankan internasional kedua yang ditetapkan oleh Basel Committee on Bank Supervision (BCBS). Ini merupakan perpanjangan dari peraturan untuk persyaratan modal minimum sebagaimana didefinisikan dalam Basel I. Kerangka Basel II beroperasi di bawah tiga pilar:

• Persyaratan kecukupan modal
• Tinjauan pengawasan
• Disiplin pasar

Tiga Pilar di bawah Basel II

Pilar 1:Persyaratan Kecukupan Modal

Pilar 1 menyempurnakan kebijakan Basel I dengan mempertimbangkan risiko operasional selain risiko kreditRisiko KreditRisiko kredit adalah risiko kerugian yang mungkin terjadi akibat kegagalan pihak manapun untuk mematuhi syarat dan ketentuan kontrak keuangan, terutama, terkait dengan aset tertimbang menurut risiko (ATMR). Ini mengharuskan bank untuk mempertahankan persyaratan kecukupan modal minimum 8% dari ATMR-nya. Basel II juga memberikan pendekatan yang lebih tepat kepada bank untuk menghitung kebutuhan modal berdasarkan risiko kredit, dengan tetap mempertimbangkan setiap jenis profil risiko dan karakteristik spesifik aset. Dua pendekatan utama meliputi:

1. Pendekatan standar

Pendekatan standar cocok untuk bank dengan volume operasi yang lebih kecil dan struktur kontrol yang lebih sederhana. Ini melibatkan penggunaan peringkat kredit dari lembaga penilaian kredit eksternal Badan PemeringkatSebuah lembaga pemeringkat menilai kekuatan keuangan perusahaan dan entitas pemerintah, terutama kemampuan mereka untuk memenuhi pembayaran pokok dan bunga untuk evaluasi kelayakan kredit dari debitur bank.

2. Pendekatan berbasis peringkat internal

Pendekatan berbasis peringkat internal cocok untuk bank yang terlibat dalam operasi yang lebih kompleks, dengan sistem manajemen risiko yang lebih berkembang. Ada dua pendekatan IRB untuk menghitung kebutuhan modal untuk risiko kredit berdasarkan peringkat internal:

• Pendekatan berbasis Penilaian Internal Foundation (FIRB):Di FIRB, bank menggunakan penilaian parameter mereka sendiri seperti Probability of DefaultProbability of DefaultProbability of Default (PD) adalah probabilitas peminjam gagal membayar pinjaman dan digunakan untuk menghitung kerugian yang diharapkan dari suatu investasi., sedangkan metode penilaian parameter lainnya, terutama komponen risiko seperti Loss Given Default dan Exposure at Default, ditentukan oleh pengawas.
• Pendekatan berbasis Penilaian Internal Tingkat Lanjut (AIRB):Di bawah pendekatan AIRB, bank menggunakan penilaian mereka sendiri untuk semua komponen risiko dan parameter lainnya.

Pilar 2:Tinjauan Pengawas

Pilar 2 ditambahkan karena perlunya pengawasan yang efisien dan kurangnya pengawasan di Basel I, berkaitan dengan penilaian kecukupan modal internal bank. Di bawah Pilar 2, bank wajib menilai kecukupan modal internal untuk menutupi semua risiko yang berpotensi mereka hadapi dalam menjalankan operasinya. Supervisor bertanggung jawab untuk memastikan apakah bank menggunakan pendekatan penilaian yang tepat dan mencakup semua risiko yang terkait.

• Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP):Bank harus melakukan penilaian kecukupan modal internal secara berkala sesuai dengan profil risikonya dan menetapkan strategi untuk menjaga tingkat permodalan yang diperlukan.
• Supervisory Review and Evaluation Process (SREP):Pengawas wajib mengkaji dan mengevaluasi penilaian dan strategi kecukupan modal internal bank, serta kemampuan mereka untuk memantau kepatuhan mereka terhadap rasio modal peraturan.
• Modal di atas tingkat minimum:Salah satu fitur tambahan dari kerangka Basel II adalah persyaratan pengawas untuk memastikan bank mempertahankan struktur modalnya Struktur Modal Struktur modal mengacu pada jumlah utang dan/atau ekuitas yang digunakan oleh perusahaan untuk mendanai operasi dan keuangannya asetnya. Struktur modal perusahaan di atas tingkat minimum yang ditentukan oleh Pilar 1.
• Intervensi supervisor:Supervisor harus berusaha untuk campur tangan dalam proses pengambilan keputusan sehari-hari untuk mencegah modal jatuh di bawah tingkat minimum.

Pilar 3:Disiplin Pasar

Pilar 3 bertujuan untuk memastikan disiplin pasar dengan mewajibkan pengungkapan informasi pasar yang relevan. Hal ini dilakukan untuk memastikan bahwa pengguna informasi keuangan menerima informasi yang relevan untuk membuat keputusan perdagangan yang terinformasi dan memastikan disiplin pasar.

Bacaan Terkait

CFI adalah penyedia resmi dari Global Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)™ Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)® Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan yang Anda butuhkan dalam karir keuangan. Daftar hari ini! program sertifikasi, dirancang untuk membantu siapa saja menjadi analis keuangan kelas dunia. Untuk terus memajukan karir Anda, sumber daya CFI tambahan di bawah ini akan berguna:

• Basel IIIBasel IIIKesepakatan Basel III adalah serangkaian reformasi keuangan yang dikembangkan oleh Basel Committee on Banking Supervision (BCBS), dengan tujuan memperkuat
• Capital Adequacy Ratio (CAR)Capital Adequacy Ratio (CAR)Capital Adequacy Ratio (CAR) menetapkan standar bagi bank dengan melihat kemampuan bank untuk membayar kewajiban dan menanggapi risiko kredit dan risiko operasional.
• LikuiditasLikuiditasDi pasar keuangan, likuiditas mengacu pada seberapa cepat investasi dapat dijual tanpa berdampak negatif pada harganya. Semakin likuid suatu investasi, semakin cepat dapat dijual (dan sebaliknya), dan semakin mudah untuk menjualnya dengan nilai wajar. Semua yang lain dianggap sama, aset yang lebih likuid diperdagangkan dengan harga premium dan aset tidak likuid diperdagangkan dengan harga diskon.
• Panduan WACCWACCWACC adalah Biaya Modal Rata-Rata Tertimbang perusahaan dan mewakili biaya modal campurannya termasuk ekuitas dan utang.