Analisis Skenario Dijelaskan

Dalam bisnis seperti dalam hidup, satu-satunya hal yang pasti adalah ketidakpastian. Analisis skenario adalah proses yang kuat untuk menavigasi ketidakpastian masa depan dengan menganalisis potensi dampak bisnis dari peristiwa masa depan dan mempertimbangkan kemungkinan hasil alternatif. Perusahaan dapat menggunakan analisis skenario untuk mengeksplorasi berbagai kemungkinan situasi masa depan, mulai dari perlambatan ekonomi dan bencana alam hingga perluasan lini produk atau pembukaan kantor baru.

Apa itu Analisis Skenario?

Analisis skenario adalah teknik yang memberikan cara rasional dan terstruktur untuk menganalisis masa depan. Bisnis dapat menggunakannya untuk memeriksa dampak potensial yang berbeda dari peristiwa negatif dan positif, seperti:

• Apa dampak yang mungkin terjadi pada bisnis dari perlambatan ekonomi?
• Apa yang terjadi pada pendapatan dan profitabilitas jika biaya berbagai bahan baku naik?
• Pendapatan apa yang mungkin dihasilkan oleh lini produk baru?
• Bagaimana bisnis akan terpengaruh oleh masuknya pesaing baru ke pasar yang tidak terduga?

Analisis skenario tidak mencoba untuk memprediksi satu hasil dari salah satu peristiwa ini. Sebagai gantinya, itu memeriksa spektrum situasi dan hasil potensial yang berbeda, biasanya berkisar dari skenario kasus terbaik hingga kasus terburuk. Bisnis kemudian dapat melakukan perencanaan skenario untuk lebih mempersiapkan peristiwa ini dan potensi dampaknya.

Analisis skenario bukanlah hal baru. Ini dipelopori oleh militer AS selama pertengahan 1900-an, dan Shell Oil mulai menggunakannya selama tahun 1970-an untuk menganalisis dan menanggapi fluktuasi pasokan minyak global. Sekarang banyak digunakan oleh bisnis, sebagian berkat alat pemodelan keuangan yang menghilangkan banyak upaya manual dan membuat proses lebih cepat. Ini mungkin bahkan lebih penting untuk usaha kecil daripada yang lebih besar, karena perusahaan yang lebih kecil mungkin lebih terpengaruh oleh satu peristiwa. Analisis skenario digunakan oleh perusahaan jasa keuangan untuk menganalisis risiko dan membuat keputusan investasi, dan bahkan dapat digunakan untuk menganalisis keuangan rumah tangga.

Takeaways Kunci

• Analisis skenario membantu bisnis merencanakan masa depan dengan menganalisis dampak bisnis dari peristiwa potensial dan keputusan strategis.
• Analisis skenario sangat berharga untuk bisnis dari berbagai ukuran dan dapat digunakan untuk menganalisis berbagai macam situasi, mulai dari dampak perlambatan ekonomi dan bencana hingga peluncuran produk baru.
• Alat perangkat lunak modern memungkinkan tim keuangan untuk memanfaatkan kecerdasan keuangan dan fitur bawaan untuk memodelkan beberapa skenario dengan cepat untuk menghadapi perubahan dan memberi mereka kepercayaan diri dalam pengambilan keputusan.

Mengapa Bisnis Membutuhkan Analisis Skenario

Perubahan yang berdampak pada lingkungan bisnis dapat terjadi secara tidak terduga dan tiba-tiba—seperti yang ditunjukkan dengan cara yang diperbesar oleh pandemi global pada tahun 2020. Analisis skenario memungkinkan organisasi untuk menganalisis dan mengukur potensi dampak bisnis dari peristiwa tersebut, sehingga mereka dapat merencanakan dengan tepat. Hal ini juga dapat digunakan untuk menilai manfaat dan risiko dari keputusan bisnis yang berbeda, seperti potensi dampak pada pendapatan dan profitabilitas dari pembangunan fasilitas baru. Ini membantu bisnis menghindari menyelam secara membabi buta ke dalam investasi atau proyek yang berisiko.

Bagaimana Analisis Skenario Bekerja

Analisis skenario mempertimbangkan peristiwa potensial dan skenario bisnis yang mungkin terjadi—potensi keadaan di masa depan atau, seperti yang kadang-kadang disebut, dunia alternatif. Umumnya, berbagai skenario dipertimbangkan, dari yang terbaik hingga yang terburuk. Untuk setiap skenario, perusahaan membuat asumsi tentang pengaruhnya terhadap berbagai faktor yang penting bagi bisnis, seperti suku bunga atau biaya bahan baku. Asumsi ini kemudian digunakan sebagai variabel input untuk memodelkan dampak dari setiap skenario pada bisnis.

Analisis skenario dapat mempertimbangkan banyak faktor yang berbeda. Analisis dampak keuangan potensial dari pembangunan fasilitas baru mungkin mempertimbangkan tenaga kerja, menyewa, keperluan, pajak dan biaya lainnya, Misalnya.

Mari kita ambil contoh imajiner Kooky Cooks Inc., pembuat peralatan dapur yang inovatif. Perusahaan datang dengan ide untuk alat baru yang tidak hanya memasak makanan tetapi juga membersihkan dirinya sendiri setelahnya. Namun, dibutuhkan setidaknya satu tahun untuk membawa produk ke pasar dan analis keuangan memperkirakan kondisi ekonomi yang memburuk selama periode itu.

Perusahaan dapat menggunakan analisis skenario untuk menguji potensi dampak kondisi ekonomi terhadap pendapatan dan laba yang dihasilkan oleh produk baru. Kondisi ekonomi dapat mempengaruhi berbagai faktor, dari permintaan pelanggan hingga biaya bahan baku. Perusahaan dapat mempertimbangkan berbagai skenario, masing-masing menghasilkan serangkaian asumsi yang berbeda.

Dalam satu skenario, penjualan mungkin turun 20% karena permintaan pelanggan menurun karena kondisi ekonomi, sementara biaya bahan baku naik karena beberapa pemasok gulung tikar dan persaingan di antara penyedia lainnya berkurang. Namun, sewa fasilitas manufaktur bisa turun 10% dan perusahaan mungkin bisa meminjam uang dengan tingkat bunga yang lebih rendah untuk mendanai biaya awal manufaktur. Analisis skenario dapat mempertimbangkan dampak dari semua faktor ini.

Jenis Skenario

Salah satu manfaat utama dari analisis skenario yang efektif adalah mendorong pengambil keputusan untuk mempertimbangkan berbagai kasus potensial, masing-masing dengan asumsinya sendiri. Ini dapat membantu mencegah bisnis menjadi terpaku pada satu, pandangan yang terlalu optimis tentang masa depan dan mengembangkan rencana bisnis yang mengasumsikan kondisi dan hasil yang ideal.

Kasus dalam Analisis Skenario

Analisis skenario umumnya mempertimbangkan setidaknya tiga jenis skenario:

• Skenario kasus dasar: Skenario dasar berdasarkan saat ini, asumsi yang diterima secara umum.
• Skenario terburuk: Kumpulan asumsi paling negatif.
• Skenario kasus terbaik: Skenario yang diproyeksikan ideal untuk mencapai tujuan dan sasaran.

Sebagai contoh, dalam skenario terbaik Kooky Cooks, pendapatan mungkin benar-benar meningkat karena orang tinggal di rumah dan memasak lebih banyak daripada makan di luar. Dalam skenario terburuk, permintaan turun sementara semua biaya naik. Dalam kasus dasar, tren saat ini berlanjut ke masa depan. Masing-masing skenario ini memiliki dampak yang berbeda terhadap pendapatan dan laba.

Meneliti berbagai skenario memberi perusahaan berbagai kemungkinan hasil untuk tujuan perencanaan. Sebagai contoh, skenario kasus terbaik mungkin menghasilkan margin laba bersih 20%, sedangkan skenario terburuk menghasilkan margin 5%. Perusahaan menggunakan kisaran 5%-20% untuk memandu keputusannya tentang investasi dalam pembuatan produk baru.

Sebuah perusahaan juga dapat menetapkan probabilitas untuk setiap skenario, berdasarkan penilaiannya tentang kemungkinan hal itu akan terjadi. Ini dapat membantu memandu perencanaan dan keputusan perusahaan selanjutnya tentang bagaimana mengalokasikan sumber daya.

Analisis beberapa skenario: Analisis skenario tidak harus dibatasi hanya pada tiga kemungkinan kasus. Sebuah perusahaan dapat mempertimbangkan banyak skenario yang berbeda, masing-masing menggunakan seperangkat asumsi yang berbeda. Imbalannya adalah lebih banyak skenario membutuhkan lebih banyak upaya untuk menganalisisnya.

Manfaat Analisis Skenario

Manfaat utama dari analisis skenario meliputi:

• Ini membantu perusahaan mengelola risiko secara lebih proaktif dengan menilai dampak dari peristiwa dan situasi potensial di masa depan.
• Ini dapat membantu bisnis membuat keputusan yang lebih baik dengan menyelidiki risiko dan manfaat dari berbagai opsi.
• Pendekatan metodis untuk menganalisis masa depan memungkinkan perusahaan untuk melihat peluang atau risiko yang mungkin diabaikan.

Tantangan Analisis Skenario

• Analisis skenario dapat menjadi proses yang memakan waktu yang membutuhkan keterampilan dan keahlian khusus, meskipun alat pemodelan dapat membantu.
• Mungkin sulit untuk membayangkan semua skenario yang mungkin, membuat asumsi yang realistis dan menetapkan probabilitas untuk mereka.

Analisis Skenario vs. Analisis Sensitivitas

Analisis skenario terkadang dikacaukan dengan analisis sensitivitas. Tapi ada perbedaan utama. Analisis skenario membuat asumsi tentang beberapa variabel dan faktor untuk kemungkinan skenario masa depan dan melihat bagaimana masing-masing akan mempengaruhi bisnis. Analisis sensitivitas, sebaliknya, meneliti efek dari mengubah satu variabel input sambil menjaga semua variabel lainnya tetap konstan. Sebagai contoh, sebuah perusahaan mungkin memeriksa bagaimana perubahan dalam suku bunga pinjaman dapat mempengaruhi profitabilitas atau arus kas perusahaan.

6 Langkah Melakukan Analisis Skenario

Mengambil pendekatan metodis untuk analisis skenario dapat membantu memastikan bahwa perusahaan berfokus pada skenario yang paling penting, mempertimbangkan faktor yang paling relevan, dan mendapatkan manfaat maksimal dari proses tersebut. Berikut adalah enam langkah kunci:

1. Tentukan masalahnya dan keputusan yang perlu Anda buat.
2. Mengumpulkan data dan mengidentifikasi faktor kunci, tren dan ketidakpastian yang dapat mempengaruhi rencana. Ini mungkin termasuk faktor eksternal seperti pergeseran pasar, perubahan politik, ancaman persaingan dan tren perilaku pelanggan. Ini juga dapat mencakup faktor internal seperti kekuatan utama perusahaan dan kemampuan pengembangan.
3. Mengembangkan template perencanaan skenario. Ini umumnya merupakan model keuangan (lihat di bawah) yang memungkinkan perusahaan untuk memasukkan berbagai asumsi dan memeriksa dampaknya pada metrik utama seperti pendapatan atau laba bersih.
4. Kembangkan skenario. Kembangkan basis-, skenario terburuk dan terbaik, ditambah yang lain jika diinginkan. Untuk mendapatkan pandangan terluas tentang skenario dan asumsi potensial, penting untuk melibatkan orang-orang dengan pengetahuan yang relevan di seluruh organisasi. Ini juga dapat membantu menghindari bias bawah sadar dan titik buta potensial.
5. Evaluasi skenario. Analisis dampak potensial dari setiap skenario.
6. Rencana sesuai. Gunakan skenario yang telah Anda kembangkan dalam perencanaan Anda, menimbang risiko dan imbalan yang paling mungkin.

Apa itu Pemodelan Skenario?

Analisis skenario umumnya menangkap berbagai kemungkinan hasil yang akan membantu memastikan kelincahan, kelangsungan dan pertumbuhan bisnis. Di saat ketidakpastian, pemodelan skenario membantu bisnis membangun model yang memungkinkan mereka menilai dampak rencana bisnis mereka terhadap pendapatan, pengeluaran dan arus kas.

Semula, perhitungan dilakukan secara manual. Sekarang, perusahaan dapat menggunakan berbagai alat, dari spreadsheet hingga perangkat lunak pemodelan canggih yang terintegrasi dengan sistem sumber keuangan dan operasional.

Analisis Skenario dan Pemodelan Keuangan

Analisis skenario membayangkan berbagai skenario, masing-masing dengan asumsinya sendiri. Setelah perusahaan menjelaskan setiap skenario dan asumsi terkait, itu dapat melakukan analisis dengan memasukkan asumsi tersebut ke dalam model keuangan. Model mengubah asumsi menjadi dampak terukur, seperti kenaikan pendapatan sebesar 10%. Nilai analisis tergantung pada keakuratan model dan data yang digunakan untuk membangunnya. Asumsi yang realistis dan pengetahuan mendalam tentang bisnis perusahaan adalah kunci untuk menciptakan model yang akurat.

Menggunakan Alat Pemodelan Keuangan untuk Analisis Skenario

Di masa lalu, analisis skenario adalah proses manual yang sangat padat karya. Khas, itu melibatkan pengumpulan data secara manual dari sumber yang berbeda di dalam dan di luar perusahaan dan memasukkan data ke dalam model keuangan berbasis spreadsheet yang dibuat khusus. Nilai model ini dibatasi oleh berbagai faktor, termasuk keahlian spreadsheet staf dan kemampuan untuk mengumpulkan informasi yang komprehensif dan terkini. Juga, ketika proses pemodelan keuangan statis, sulit untuk menjalankan skenario bagaimana-jika untuk menjelajahi banyak opsi.

Alat pemodelan keuangan modern membuat analisis skenario jauh lebih cepat dan mudah bagi perusahaan dari berbagai ukuran. Sebagai contoh, alat yang terintegrasi dengan sistem perencanaan sumber daya perusahaan (ERP) dapat menarik data keuangan dan operasional saat ini dan historis yang meningkatkan integritas data dengan menghilangkan kebutuhan untuk mentransfer data secara manual. Template analisis skenario yang telah dikonfigurasikan sebelumnya mempermudah pembuatan model. Alat-alat ini sangat mengurangi upaya yang diperlukan untuk analisis, membuatnya layak untuk melakukan analisis skenario secara teratur dan menerapkannya pada lebih banyak situasi, termasuk keputusan dan masalah operasional sehari-hari yang lebih kecil.