Panduan Analisis Keuangan untuk Usaha Kecil

Dalam mencari seorang analis keuangan, satu bisnis kecil memposting daftar mencari seseorang yang dapat bekerja dengan tim keuangan untuk membuat laporan keuangan, menganalisis data, meninjau biaya dan menyiapkan laporan keuangan bulanan. Tugas pekerjaan termasuk menganalisis dan menafsirkan keuangan untuk melihat kinerja keuangan masa lalu dan secara positif mempengaruhi "probabilitas keuangan masa depan."

Orang tersebut akan membandingkan hasil aktual dengan anggaran dan prakiraan untuk menentukan kinerja keuangan. Mereka akan secara teratur meninjau biaya dan melakukan analisis proyek, mengembangkan laporan peramalan dan membuat jadwal keuangan yang digunakan dalam tinjauan operasional bulanan dan proses penganggaran dan peramalan. Dan mereka akan menggabungkan data keuangan dan operasional historis dengan data tidak terstruktur lainnya di seluruh itu.

Deskripsi pekerjaan itu memberikan pengantar yang bagus tentang apa yang diperlukan oleh analisis keuangan untuk bisnis kecil.

Apa itu Analisis Keuangan?

Seperti yang disarankan oleh deskripsi pekerjaan, Analisis keuangan adalah praktik meninjau kinerja keuangan masa lalu, membandingkan anggaran dengan hasil aktual dan menjalankan prakiraan keuangan untuk menyediakan bisnis kecil dengan data yang mereka butuhkan untuk membuat keputusan yang tepat. Latihan ini membantu perusahaan memahami posisi keuangannya saat merencanakan masa depan jangka pendek dan panjang.

Dasar-dasar Analisis Keuangan untuk Usaha Kecil

Idealnya, usaha kecil harus menganalisis keuangan mereka setiap minggu. Ada hubungan kuat antara pemimpin bisnis yang memantau dan memahami kesehatan keuangan bisnis mereka dan kesuksesan, perusahaan yang sedang berkembang. Sebuah studi Federal Reserve mencatat 78% dan 92% perusahaan dengan kesehatan keuangan di atas rata-rata dan sangat baik, masing-masing, memiliki pendapatan tahunan minimal $ 1 juta. Empat puluh persen bisnis dengan kesehatan keuangan yang buruk, di samping itu, memiliki pendapatan kurang dari $100, 000.

Selain itu, studi tersebut menemukan 90% organisasi dengan kesehatan keuangan yang sangat baik selalu membuat anggaran dan memiliki rekening bank terpisah untuk penggajian, dibandingkan dengan hanya 5% dari mereka yang kesehatan keuangannya buruk.

Apa yang Saya Butuhkan untuk Melakukan Analisis Keuangan?

Untuk melakukan analisis keuangan, bisnis membutuhkan semua data historisnya. Lacak semua pendapatan, pembayaran, deposito, faktur dan catatan pengeluaran bisnis karena Anda akan memerlukan informasi tersebut untuk membuat laporan keuangan. Laporan keuangan yang paling penting termasuk laporan laba rugi, neraca dan laporan arus kas, ditambah laporan piutang, laporan hutang dan laporan persediaan.

Periksa angka-angka pada pernyataan tersebut dengan hati-hati untuk menemukan apa pun yang tidak masuk akal atau anomali dibandingkan dengan minggu/bulan terakhir. Itu bisa menandakan masalah atau mengungkapkan perubahan yang harus dilakukan bisnis untuk menghemat uang atau mendorong pertumbuhan penjualan. Informasi ini akan membantu Anda menilai dua dimensi kesehatan keuangan bisnis—margin dan pemanfaatan modal—dan memberikan dasar bagi banyak metrik terperinci lainnya.

Mengapa Saya Perlu Melakukan Analisis Keuangan?

Studi Federal Reserve mengatakan bisnis kecil yang sehat secara finansial memiliki empat kesamaan:mereka memiliki pengetahuan dan pengalaman yang kuat dengan berbagai jenis kredit, menjaga tingkat yang lebih tinggi dari saldo kredit yang tidak terpakai, menyusun anggaran lebih teratur dan menyimpan uang tunai khusus untuk kewajiban penggajian.

Studi itu menunjukkan bahwa ada “korelasi langsung antara manajemen keuangan dan kesehatan keuangan usaha kecil.” Mampu memahami laporan keuangan—dan membuat keputusan berdasarkan angka—dapat membuat perbedaan dalam kemampuan perusahaan untuk bertahan dan tumbuh. Faktor dan metrik untuk dilacak dalam analisis termasuk profitabilitas, siklus arus kas, kebutuhan modal kerja, aset likuid/hampir likuid yang tersedia, kredit untuk mendanai operasi/ekspansi dan nilai kredit pribadi.

Komponen Kunci untuk Analisis Keuangan

Menghasilkan laporan keuangan yang akurat untuk bekerja adalah langkah pertama dalam analisis keuangan yang sehat. Setiap pernyataan memberikan informasi yang dapat digunakan untuk menganalisis posisi keuangan bisnis. Empat pernyataan yang dibutuhkan setiap perusahaan adalah laporan laba rugi, neraca keuangan, laporan arus kas dan laporan laba ditahan.

Laporan laba rugi

Laporan laba rugi menggambarkan laba bersih atau rugi bersih bisnis—jika beban melebihi pendapatan, maka Anda akan melihat kerugian bersih dan sebaliknya. Ini diukur dengan menghitung margin keuntungan, termasuk margin laba kotor, marjin laba usaha dan marjin laba bersih. Evaluasi Dewan, konsultan berbasis di Inggris yang membantu dewan dan direktur mengembangkan praktik terbaik untuk tata kelola, mengatakan bahwa di perusahaan yang kuat secara finansial, metrik ini seharusnya tidak banyak berubah dari tahun ke tahun.

Untuk mencari margin laba kotor, sebuah perusahaan hanya membagi laba kotor dengan penjualan dan mengalikan angka itu dengan 100.

Katakanlah toko roti kue “Chip Off the Old Block” memiliki laba kotor $800 dan $1, 000 dalam pendapatan; margin laba kotor adalah 80%. Itu berarti biaya langsung untuk memproduksi suguhan lezatnya adalah 20% dari pendapatan, dan ada 80% yang tersisa untuk menutupi pengeluaran lain dan mendistribusikan keuntungan kepada pemangku kepentingan. Margin laba kotor yang lebih tinggi itu bagus—ini menunjukkan perusahaan secara efisien mengubah produknya menjadi laba.

Angka kedua yang harus dilihat adalah margin laba operasi, yang merupakan indikator bagus apakah perusahaan menghasilkan uang dari bisnis intinya dan seberapa baik pengelolaannya. Margin laba operasi dihitung dengan mengambil laba sebelum bunga dan pajak atau EBIT (laba kotor – biaya operasi), membaginya dengan pendapatan dan mengalikan angka itu dengan 100.

Jika Chip Off the Old Block memiliki EBIT $500 dari $1, 000 dalam pendapatan, margin laba operasi adalah 50%. Itu berarti 50% dari pendapatan perusahaan tersedia untuk membayar biaya non-operasional. Peningkatan margin operasi dapat menunjukkan manajemen yang lebih baik dan pengendalian biaya dalam perusahaan.

Akhirnya, margin laba bersih merupakan indikasi keberhasilan bisnis secara keseluruhan. Margin laba bersih yang lebih tinggi menunjukkan bahwa perusahaan secara efisien mengubah penjualan menjadi laba. Margin keuntungan harus diukur dalam konteks industri tertentu di mana perusahaan beroperasi.

Untuk menghitung margin laba bersih, bagilah laba bersih dengan penjualan dan kalikan hasilnya dengan 100. Jika Chip Off the Old Block memiliki laba bersih h $400 dan $1, 000 dalam pendapatan, margin laba bersih adalah 40%. Itu berarti untuk setiap $1 pendapatan, perusahaan memperoleh keuntungan 40 sen.

Neraca keuangan

Menganalisis neraca dapat menunjukkan seberapa baik perusahaan menggunakan modalnya, mengapa perusahaan mungkin meminjam uang dan apakah pinjaman itu dibenarkan.

Dua perhitungan yang diselesaikan dengan menggunakan informasi dari laporan laba rugi dan neraca adalah persentase pengembalian aset dan rasio modal kerja. Pengembalian aset ditemukan dengan membagi laba setelah pajak dengan total aset dan mengalikan angka tersebut dengan 100.

Jadi, jika Chip Off the Old Block memperoleh laba bersih $400 dan memiliki $10, 000 dalam aset, yang akan membuat pengembalian asetnya 4%. Untuk setiap dolar dalam aset, itu menghasilkan empat sen keuntungan. Perusahaan kemudian dapat membandingkan persentase itu dengan toko roti lain seberapa efisiennya mengubah uang yang diinvestasikan dalam aset menjadi laba.

Metrik keuangan penting lainnya adalah rasio modal kerja dan rasio itu sebagai persentase dari penjualan, contohnya. Rasio modal kerja dan modal kerja sebagai persentase metrik penjualan menunjukkan seberapa baik perusahaan menggunakan modalnya dan juga likuiditasnya.

Untuk mencari rasio modal kerja, cukup bagi aset lancar dengan kewajiban lancar. Rasio kurang dari satu adalah tanda peringatan masalah arus kas, sementara rasio sekitar dua menunjukkan likuiditas jangka pendek yang solid. Jika Chip Off the Old Block memiliki $10, 000 dalam aset dan $5, 000 dalam kewajiban rasio modal kerjanya adalah 2.

Bisnis dapat mengukur seberapa baik penggunaan modal tersebut untuk menghasilkan penjualan dengan mengevaluasi perputaran modal kerja. Anda dapat menghitung perputaran modal kerja dengan mengambil penjualan tahunan bersih dan membaginya dengan jumlah rata-rata modal kerja untuk tahun yang sama. Rasio yang lebih rendah dapat menunjukkan bahwa bisnis tidak berjalan secara efisien, tetapi ada banyak nuansa dalam angka-angka itu dan mereka harus dilihat dalam konteks industri.

Laporan arus kas

Untuk mengukur solvabilitas, menggunakan laporan arus kas. Menghitung arus kas operasi akan menunjukkan seberapa mudah perusahaan dapat menutupi kewajiban lancarnya. Untuk mencari rasio arus kas operasi, mengambil total arus kas dari operasi pada laporan arus kas dan membaginya dengan kewajiban lancar (hutang, utang, kewajiban yang lain).

Jika bisnis memiliki $10, 000 dalam aset tetapi $5, 000 di antaranya berasal dari arus kas operasi, dan $5, 000 dalam kewajiban, rasio kas operasinya adalah 1. Perusahaan menghasilkan $1 untuk setiap $1 kewajiban. Secara umum, arus kas positif adalah hal yang baik, tentu saja. Perusahaan ingin memiliki cukup uang untuk menutupi kewajibannya. Tetapi menyelam lebih dalam ke dalam laporan arus kas dapat menjelaskan beberapa nuansa penting. Arus kas investasi positif dan arus kas operasi negatif bisa menjadi pertanda masalah—perusahaan mungkin menjual aset untuk membayar biaya operasionalnya, yang dapat dengan cepat menjadi tidak berkelanjutan.

Arus kas negatif tidak selalu buruk, salah satu. Arus kas investasi negatif dapat berarti bisnis tersebut melakukan investasi pada properti dan peralatan untuk menghasilkan lebih banyak produknya. Kuncinya adalah melihat semua kas yang masuk sepanjang tahun—apa yang mendorong kas di tangan, apa yang menyerap kas dan apakah arus kas masuk lebih besar dari arus kas keluar?

Hitung Prakiraan Penjualan

Dengan informasi yang akurat dari laporan keuangan ini, perusahaan dapat menyelesaikan salah satu prakiraan terpenting:prakiraan penjualan. Ini memungkinkan bisnis untuk membuat hubungan antara penjualan dan pengeluaran yang menginformasikan bagaimana membuat keputusan bisnis bergerak maju. Anda harus membagi penjualan menjadi unit dan harga per unit untuk melihat apakah harga, volume atau keduanya menyebabkan kesenjangan antara hasil yang diharapkan dan aktual.

Dalam ramalan penjualan sederhana, Chip Off the Old Block mengalikan berapa banyak cookie yang dijual dengan harga per cookie dan melihat bagaimana perubahan itu dari bulan ke bulan. Contohnya, pada Hari Valentine, itu menjual tiga kue sebanyak pada bulan Januari. Hal ini membantu perusahaan untuk merencanakan kebutuhan persediaan, staf dan menetapkan harga.

Hitung Pengeluaran Tunai

Pernyataan-pernyataan ini juga dapat memberikan gambaran yang baik bagi usaha kecil tentang berapa banyak yang harus mereka keluarkan dan kemudian rencanakan dengan tepat. Pengeluaran kas adalah ketika organisasi menggunakan kas atau setara kas untuk membayar pengeluaran seperti bahan, tenaga kerja, overhead manufaktur (dikurangi depresiasi karena bukan arus kas) dan biaya lainnya. Pengeluaran kas dicatat dalam buku besar.

Untuk usaha kecil, menganalisis pengeluaran kas secara teratur dapat menunjukkan tren yang berarti dalam pembayaran kepada vendor dan dapat membantu mencegah duplikasi pembayaran atau kelebihan pembayaran.

Contohnya, Chip Off the Old Block mendapatkan tepungnya dari vendornya Sunflower. Ketentuan pembayaran awal telah memungkinkan perusahaan untuk menghemat 5% pada faktur bulanannya. Tapi di bulan Januari, itu tidak melakukan pembayaran lebih awal dan melewatkan persyaratan pembayaran yang sangat bagus untuk tepung tambahan yang dipesannya untuk terburu-buru Hari Valentine Februari.

Laporan Laba Ditahan

Laporan laba ditahan menunjukkan berapa banyak keuntungan bisnis yang tersisa dalam bisnis dan berapa banyak yang dibagikan kepada pemangku kepentingan. Laporan laba ditahan menunjukkan laba ditahan awal tahun, batas pemasukan, dividen yang dibayarkan kepada pemangku kepentingan dan saldo laba ditahan.

Contohnya, a Chip Off the Old Block baru saja diluncurkan tahun ini dan tidak menghasilkan, jadi itu dimulai dengan saldo $0. Itu menghasilkan $1, 000 dalam pendapatan. Itu membayar $250 kepada pemilik dan kakek pemilik yang meminjamkannya uang untuk memulai bisnis. Itu berarti laba ditahan untuk tahun tersebut adalah $500.

Laporan keuangan Apa yang Termasuk? Mengapa Penting? Contoh Laporan laba rugi

• Total pendapatan
• Harga Pokok/Jasa Penjualan (HPP)
• Laba kotor (Total pendapatan – HPP)
• Pendapatan operasional (Laba kotor – Biaya operasional)
• Laba bersih (Pendapatan Operasional +/– Pendapatan dan beban non-operasional)

Laporan laba rugi menunjukkan profitabilitas. Angka-angka membantu bisnis menghitung metrik profitabilitas penting, seperti margin laba kotor, marjin laba usaha dan marjin laba bersih.

• Pendapatan =$1, 000
• COGS =$200
• Biaya operasional =$300
• Biaya non-operasional =$100
• Pendapatan non-operasional =$100

Laba kotor
$1, 000 – $200 =$800

Pendapatan operasional
$800 – $300 =$500

Laba bersih
$500 + $50 – $50 =$400 Neraca keuangan

• Aktiva
• Kewajiban
• Ekuitas pemegang saham

Dengan menunjukkan apa yang dimiliki bisnis dan hutangnya kepada orang lain, neraca memberikan gambaran tentang kesehatan keuangan perusahaan secara keseluruhan. Setelah bisnis menghabiskan $1, 000 untuk membeli persediaan, memiliki:

• Aset berupa persediaan tambahan
• Kewajiban $1, 000 (pembayaran terutang)

Laporan arus kas

• Arus kas masuk
• Arus kas keluar (Beban Usaha)
• Arus kas keluar lainnya (Beban non-operasional)

Laporan arus kas menunjukkan apakah bisnis memiliki cukup kas yang tersedia untuk menutupi kewajiban keuangannya.

• Arus kas masuk: $5, 000 dalam piutang
• Arus kas keluar: $2, 500 untuk persediaan, daftar gaji, pajak dan iklan

Saldo kas akhir
$5, 000 – $2, 500 =$2, 500 Laporan Laba Ditahan

• Laba ditahan awal tahun berjalan
• Batas pemasukan, Dividen yang dibayarkan kepada pemangku kepentingan
• Saldo laba ditahan akhir

Laporan laba ditahan menunjukkan berapa banyak keuntungan bisnis yang tersisa dalam bisnis dan berapa banyak yang dibagikan kepada pemangku kepentingan.

• Bisnis baru tanpa penghasilan dimulai dengan saldo $0.
• Bisnis menghasilkan $1, 000 dalam pendapatan.
• Perusahaan membayar $250 masing-masing kepada dua mitra.

Pendapatan yang disimpan
$0 + $1, 000 – $500 =$500

Bagaimana Menggunakan Temuan Analisis Keuangan

Analisis Federal Reserve tentang indikator kesehatan keuangan usaha kecil mengatakan para pemimpin dan investor tidak boleh terlalu membebani pertumbuhan pendapatan sebagai indikator kesehatan keuangan. Studi ini juga menunjukkan bahwa perencanaan dan manajemen keuangan yang lebih baik berkontribusi pada skor kesehatan keuangan yang lebih tinggi. Disiplin dalam menggali angka dan menganalisis metrik yang mengarah pada profitabilitas, efisiensi dan likuiditas akan memberikan usaha kecil informasi yang mereka butuhkan untuk membuat keputusan bisnis yang sehat.

Mengotomatiskan lebih banyak proses akuntansi juga memberi tim keuangan akses mudah ke data untuk analisis keuangan. Bisnis dari berbagai ukuran meningkatkan otomatisasi akuntansi mereka dengan perangkat lunak selama setahun terakhir, dengan fungsi yang paling mungkin otomatis termasuk faktur, pembuatan laporan keuangan, pengumpulan data dan penyimpanan dokumen dan kepatuhan.

Memiliki data yang akurat untuk membuat laporan keuangan dan membuat perkiraan penjualan adalah dasar dari analisis keuangan yang kuat untuk membantu bisnis menentukan kapan harus mempekerjakan orang, membeli lebih banyak persediaan, skala kembali dan banyak lagi.