Apa itu Penghasilan Bruto Disesuaikan yang Dimodifikasi (MAGI)?

Penghasilan Bruto Disesuaikan yang Dimodifikasi (MAGI) adalah ukuran yang digunakan oleh Internal Revenue Service (IRS) untuk menentukan apakah seorang wajib pajak memenuhi syarat untuk pengurangan atau kontribusi tertentu ke Roth IRARoth IRARoth IRA mengacu pada jenis akun pensiun individu yang didanai oleh pemegang tanpa pemotongan pajak dan melakukan penarikan bebas pajak saat pensiun. IRA juga menggunakan MAGI untuk menentukan apakah seorang wajib pajak memenuhi syarat untuk mendapatkan manfaat pajak pendidikan dan kredit pajak penghasilan tertentu.

Sebagai contoh, IRS menentukan kelayakan untuk kredit pajak premium untuk pendapatan yang tidak melebihi 400% dari garis kemiskinan federal. Pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi juga digunakan untuk menentukan kelayakan untuk rencana asuransi kesehatan bersubsidi dan MedicaidMedicaidMedicaid berbasis pendapatan adalah program gabungan negara bagian dan federal di Amerika Serikat yang membantu membiayai biaya perawatan kesehatan untuk populasi berpenghasilan rendah. NS. Umumnya, MAGI tidak termasuk dalam formulir pengembalian pajak, dan wajib pajak harus menghitung sendiri angka-angkanya.

Ringkasan

• Pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) dihitung dengan mengambil pendapatan kotor yang disesuaikan dan menambahkan kembali pengurangan tertentu yang diperbolehkan.
• IRS menggunakan MAGI untuk menentukan apakah wajib pajak memenuhi syarat untuk melakukan pengurangan pajak tertentu, kredit pajak, atau rencana pensiun.
• MAGI juga menentukan apakah seseorang memenuhi syarat untuk mendapatkan perlindungan asuransi kesehatan berbasis pendapatan di bursa asuransi kesehatan.

Memahami Pendapatan Bruto Disesuaikan yang Dimodifikasi

Saat menghitung MAGI, penting untuk mengetahui bahwa pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) dan pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) adalah dua konsep yang berbeda. AGI ditentukan dengan mendapatkan total pendapatan untuk tahun tersebut, dikurangi biaya tertentu yang dapat dikurangkan. AGI memperhitungkan berbagai pendapatan seperti upah, pendapatan pensiun, pendapatan sewa, pendapatan pertanian, pendapatan investasi, dan pendapatan bisnis.

Total pendapatan untuk tahun tersebut kemudian disesuaikan dengan mengurangi biaya yang dapat dikurangkan dari pajak, seperti biaya asuransi kesehatanHMO vs PPO:Mana yang Lebih Baik? Mendapatkan perawatan kesehatan terbaik seringkali membutuhkan pilihan antara HMO vs PPO. Anda harus dapat membuat keputusan berdasarkan informasi tentang rencana mana yang paling berhasil., bunga pinjaman mahasiswa, rekening tabungan kesehatan, kontribusi program pensiun, denda atas penarikan dini tabungan, pengurangan IRA, dan biaya pendidik. IRS menggunakan AGI sebagai titik awal saat menghitung total pajak dan untuk menentukan apakah wajib pajak memenuhi syarat untuk kredit dan pengurangan.

MAGI kemudian dihitung dengan mengambil pendapatan kotor yang disesuaikan dan menambahkan kembali pengurangan berikut:

• Pendapatan atau kerugian pasif
• Kerugian sewa
• Bunga dari obligasi tabungan EE
• Pendapatan luar negeri tidak termasuk
• Setengah dari pajak wirausaha
• Potongan untuk kontribusi IRA
• Pengurangan bunga pinjaman mahasiswa

Cara Menghitung Pendapatan Bruto Disesuaikan yang Dimodifikasi

Pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi dihitung secara berbeda tergantung pada tujuan penghitungannya dan manfaat pajak yang dievaluasi. IRS memberikan instruksi tentang cara menghitung MAGI untuk tujuan apa pun yang diperlukan.

Berikut adalah beberapa contoh bagaimana MAGI dihitung:

Kredit pendidikan

Kredit pendidikan membantu siswa dengan biaya pendidikan tinggi dengan mengurangi jumlah total pajak yang terutang pada pengembalian pajak. Jika kredit pajak mengurangi pajak terutang menjadi kurang dari nol, wajib pajak dapat memperoleh pengembalian pajak. Untuk kredit pendidikan, MAGI dihitung dengan mengambil pendapatan kotor yang disesuaikan ditambah pendapatan asing dan pengecualian perumahan.

Kredit pajak premium

Kredit pajak premium mengacu pada kredit pajak AS yang disediakan oleh IRS untuk membantu rumah tangga yang memenuhi syarat dengan pendapatan rendah hingga sedang membeli asuransi kesehatan melalui pertukaran perawatan kesehatan. Pada kasus ini, MAGI dihitung dengan mengambil AGI ditambah pendapatan luar negeri, bunga bebas pajak, dan bagian bebas pajak dari manfaat jaminan sosial.

Pengurangan kontribusi IRA tradisional

MAGI dihitung dengan mengambil pendapatan kotor yang disesuaikan ditambah pendapatan luar negeri dan pengecualian perumahan, bunga pinjaman mahasiswa, pengurangan perumahan asing, tidak termasuk bunga obligasi tabungan, biaya kuliah dan pemotongan biaya, mengecualikan manfaat adopsi pemberi kerja, dan pengurangan kegiatan produksi dalam negeri.

Bagaimana MAGI Digunakan

MAGI digunakan sebagai dasar utama ketika menentukan batas pendapatan untuk menentukan kelayakan wajib pajak untuk kredit dan pengurangan pajak. Berikut ini adalah cara MAGI digunakan:

1. Kontribusi ke Roth IRA

MAGI secara langsung memengaruhi jumlah yang dapat disumbangkan oleh wajib pajak ke Roth IRA. IRA mempertimbangkan MAGI pembayar pajak untuk menentukan titik di mana pendapatan mereka dianggap terlalu tinggi untuk berkontribusi pada Roth IRA. Saat mengajukan sebagai satu orang, MAGI harus di bawah $137, 000 dan $139, 000 untuk 2019 dan 2020, masing-masing. Untuk pasangan yang sudah menikah dan pengajuan bersama, MAGI harus di bawah $203, 000 dan $206, 000 untuk 2019 dan 2020, masing-masing.

2. Membeli asuransi kesehatan

MAGI adalah faktor umum ketika membeli cakupan asuransi kesehatan melalui pertukaran asuransi kesehatan negara. Sebagian besar penyedia asuransi menggunakan MAGI sebagai dasar saat menentukan kelayakan untuk pertanggungan asuransi. Pertukaran juga menggunakan MAGI untuk menentukan apakah dan berapa banyak pelanggan akan menghemat rencana asuransi kesehatan.

3. Perincian pengurangan pajak

Pengurangan terperinci adalah pengeluaran yang dapat dikurangkan dari pendapatan kotor yang disesuaikan untuk mengurangi tagihan pajak secara keseluruhan. Hal ini memungkinkan pembayar pajak memenuhi syarat untuk membayar tagihan pajak yang lebih rendah daripada jika mereka memilih untuk mengambil potongan standar. Jika seorang wajib pajak memilih untuk merinci pengurangan saat mengajukan pajak, mereka mungkin diminta untuk menghitung MAGI mereka.

Tergantung MAGInya, IRS akan menentukan titik di mana pengurangan tertentu akan dikurangi atau dihilangkan sepenuhnya. Pemotongan yang diperinci dicatat pada Formulir 1040 dan Jadwal ASJadwal A Jadwal A adalah formulir pajak penghasilan yang digunakan di Amerika Serikat untuk menyatakan pengurangan yang diperinci. Ini dilampirkan pada Formulir 1040 untuk pembayar pajak yang membayar pajak penghasilan tahunan. Wajib pajak dapat memilih untuk mengklaim baik pengurangan pengembalian pajak standar atau merinci pengurangan kualifikasi mereka baris demi baris. Contoh pengurangan terperinci yang diizinkan termasuk bunga hipotek dan biaya pengobatan yang tidak diganti.

Bacaan Terkait

CFI adalah penyedia resmi Halaman Program Commercial Banking &Credit Analyst (CBCA)™ global - CBCADapatkan sertifikasi CBCA™ CFI dan menjadi Commercial Banking &Credit Analyst. Daftarkan dan tingkatkan karir Anda dengan program dan kursus sertifikasi kami. program sertifikasi, dirancang untuk membantu siapa saja menjadi analis keuangan kelas dunia. Untuk terus memajukan karir Anda, sumber daya CFI tambahan di bawah ini akan berguna:

• 401(k) Plan401(k) PlanPlan 401(k) adalah rencana tabungan pensiun yang memungkinkan karyawan untuk menyimpan sebagian dari gaji mereka sebelum pajak melalui kontribusi ke dana pensiun
• Kredit Pajak Anak Tambahan (ACTC)Kredit Pajak Anak Tambahan (ACTC)Kredit Pajak Anak Tambahan (ACTC) mengacu pada kredit pajak yang dapat dikembalikan yang mungkin diterima seseorang jika Kredit Pajak Anak mereka lebih besar dari total
• Earned IncomeEarned IncomeEarned Income dianggap sebagai pembayaran melalui majikan atau bisnis sendiri. Ini dapat mencakup hal-hal berikut:upah, gaji, bonus, tips
• Formulir 1040EZForm 1040EZForm 1040-EZ adalah formulir pajak pendapatan federal AS yang ditawarkan oleh Internal Revenue Service (IRS) hingga tahun pajak 2017. Banyak orang Amerika