Apa itu Keuntungan/Kerugian Valuta Asing?

Keuntungan/kerugian selisih kurs terjadi ketika perusahaan membeli dan/atau menjual barang dan jasa dalam mata uang asing, dan mata uang itu berfluktuasi relatif terhadap mata uang asal mereka. Hal ini dapat menciptakan perbedaan nilai dalam aset dan kewajiban moneter, yang harus diakui secara berkala sampai akhirnya diselesaikan.

Selisih nilai mata uang asing, ketika dikonversi ke mata uang lokal penjual, disebut nilai tukarNilai Tukar Tertimbang PerdaganganNilai Tukar Tertimbang Perdagangan adalah ukuran kompleks dari nilai tukar mata uang suatu negara. Ini mengukur kekuatan mata uang yang ditimbang dengan jumlah perdagangan dengan negara lain. Jika nilai mata uang dalam negeri meningkat setelah konversi, penjual barang akan memperoleh keuntungan mata uang asing.

Namun, jika nilai mata uang dalam negeri menurun setelah konversi, penjual akan mengalami kerugian selisih kurs. Jika tidak mungkin untuk menghitung nilai tukar saat ini pada waktu yang tepat ketika transaksi diakui, nilai tukar yang tersedia berikutnya dapat digunakan untuk menghitung konversi.

Bagaimana Pertukaran Mata Uang Mempengaruhi Bisnis

Perusahaan yang melakukan bisnis di luar negeri terus menerus dipengaruhi oleh perubahan nilai tukar mata uang asing. Ini berlaku untuk bisnis yang menerima pembayaran mata uang asing dari pelanggan di luar negara asal perusahaan atau mereka yang mengirim pembayaran ke pemasok dalam mata uang asing.

Sebagai contoh, penduduk Amerika Serikat akan memiliki dolar AS sebagai mata uang asal mereka dan dapat menerima pembayaran dalam euro atau GBP.

Karena nilai tukar bersifat dinamis, ada kemungkinan nilai tukar akan berbeda dari saat transaksi terjadi hingga saat transaksi benar-benar dibayarkan dan dikonversi ke mata uang lokal.

Sebagai contoh, jika penjual AS mengirimkan fakturCara Mencatat Pembayaran dalam AkuntansiMencatat pembayaran dalam akuntansi dapat disebut sebagai "utang usaha, " yang berarti jumlah total utang perusahaan tertentu senilai €1, 000 dan pelanggan membayar faktur setelah 30 hari, ada kemungkinan besar bahwa nilai tukar euro ke dolar AS akan berubah setidaknya sedikit. Penjual mungkin akhirnya menerima kurang atau lebih terhadap faktur yang sama, tergantung pada nilai tukar pada tanggal pengakuan transaksi.

Keuntungan/Kerugian Valuta Asing yang Direalisasi dan yang Belum Direalisasi

Keuntungan atau kerugian yang direalisasi dan yang belum direalisasi dari transaksi mata uang asing berbeda tergantung pada selesai atau tidaknya transaksi pada akhir periode akuntansi.Tahun ke Tanggal (YTD)Tahun ke tanggal (YTD) mengacu pada periode dari awal tahun berjalan ke tanggal yang ditentukan. Tahun sampai saat ini didasarkan pada jumlah hari dari awal tahun kalender (atau tahun fiskal). Ini biasanya digunakan dalam akuntansi dan keuangan untuk tujuan pelaporan keuangan..

1. Keuntungan/Kerugian yang Direalisasi

Keuntungan atau kerugian yang direalisasi adalah keuntungan atau kerugian atas transaksi yang telah diselesaikan. Artinya, pelanggan telah melunasi tagihan sebelum penutupan periode akuntansi.

Sebagai contoh, asumsikan bahwa pelanggan membeli barang senilai €1, 000 dari penjual AS, dan faktur bernilai $1, 100 pada tanggal faktur. Pelanggan menyelesaikan faktur 15 hari setelah tanggal faktur dikirim, dan faktur bernilai $1, 200 bila dikonversi ke dolar AS dengan kurs saat ini.

Ini berarti bahwa penjual akan memperoleh keuntungan selisih kurs sebesar $100 ($1, 200–$1, 100). Keuntungan mata uang asing dicatat di bagian laba rugi dari laporan laba rugiLaporan Laba RugiLaporan Laba Rugi adalah salah satu laporan keuangan inti perusahaan yang menunjukkan keuntungan dan kerugian mereka selama periode waktu tertentu. Keuntungan atau.

2. Keuntungan/Kerugian yang Belum Direalisasi

Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi adalah keuntungan atau kerugian yang diharapkan diperoleh penjual ketika tagihan diselesaikan, tetapi pelanggan telah gagal untuk membayar faktur pada penutupan periode akuntansi. Penjual menghitung keuntungan atau kerugian yang akan ditanggung jika pelanggan membayar faktur pada akhir periode akuntansi.

Sebagai contoh, jika penjual mengirimkan faktur senilai €1, 000, faktur akan bernilai $1, 100 pada tanggal faktur. Asumsikan bahwa pelanggan gagal membayar faktur pada hari terakhir periode akuntansi, dan faktur bernilai $1, 000 saat ini.

Saat menyiapkan laporan keuangan untuk periode tersebut, transaksi tersebut akan dicatat sebagai kerugian yang belum direalisasi sebesar $100 karena pembayaran yang sebenarnya belum diterima. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi dicatat dalam neraca di bawah ekuitas pemilikEkuitas PemilikEkuitas pemilik didefinisikan sebagai proporsi nilai total aset perusahaan yang dapat diklaim oleh pemilik (kepemilikan tunggal atau kemitraan) dan oleh pemegang saham (jika adalah korporasi). Ini dihitung dengan mengurangi semua kewajiban dari nilai total aset (Ekuitas =Aset – Kewajiban). bagian.

Pencatatan Transaksi Valuta Asing

Dalam penyusunan laporan keuangan tahunan, Perusahaan diwajibkan untuk melaporkan semua transaksi dalam mata uang asalnya untuk memudahkan semua pemangku kepentingan dalam memahami laporan keuangan. Ini berarti bahwa semua transaksi yang dilakukan dalam mata uang asing harus dikonversi ke mata uang dalam negeri pada nilai tukar saat ini ketika bisnis mengakui transaksi tersebut.

Sebagai contoh, asumsikan bahwa sebuah perusahaan membayar €10, 000 gaji untuk kontraktor paruh waktu yang berlokasi di Eropa dengan nilai tukar $ 1,15 hingga 1 euro, transaksi tersebut dicatat dalam laporan laba rugi sebagai $11, 500 pada akhir periode akuntansi.

Contoh Keuntungan/Kerugian Devisa

Perusahaan ABC adalah bisnis yang berbasis di AS yang memproduksi suku cadang kendaraan bermotor untuk kendaraan Bugatti dan Maybach. Perusahaan menjual suku cadang ke distributornya yang berlokasi di Inggris dan Prancis. Selama tahun anggaran terakhir, ABC menjual €100, suku cadang senilai 000 ke Prancis dan GBP 100, 000 ke Inggris.

Pada saat pengiriman faktur, satu GBP setara dengan 1,3 dolar AS, sementara satu euro setara dengan 1,1 dolar AS. Ketika pembayaran untuk faktur diterima, satu GBP setara dengan 1,2 dolar AS, sementara satu euro setara dengan 1,15 dolar.

Karena itu, keuntungan atau kerugian dari konversi mata uang dapat dihitung sebagai berikut:

Penjualan ke Prancis

=(1,15x100, 000) – (1.1×100, 000)

=115, 000 – 110, 000

= $5, 000 (Keuntungan mata uang asing)

Penjualan ke Inggris

=(1,2 x 100, 000) – (1,3 x 100, 000)

=120, 000 – 130, 000

= – $10, 000 (Kerugian mata uang asing)

Sumber daya tambahan

Kami harap Anda menikmati membaca penjelasan CFI tentang Keuntungan/Kerugian Valuta Asing. CFI adalah penyedia resmi Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan yang Anda butuhkan dalam keuangan Anda karier. Daftar hari ini! program sertifikasi, dirancang untuk mengubah siapa pun menjadi analis keuangan kelas dunia.

Untuk terus belajar dan mengembangkan pengetahuan Anda tentang analisis keuangan, kami sangat merekomendasikan sumber daya CFI tambahan di bawah ini:

• Kurs Mata Uang Tetap vs. Dipatok Nilai Tukar Tetap vs. Dipatok Nilai tukar mata uang asing mengukur kekuatan satu mata uang relatif terhadap mata uang lainnya. Kekuatan mata uang tergantung pada sejumlah faktor seperti tingkat inflasi, suku bunga yang berlaku di negara asalnya, atau stabilitas pemerintahan, untuk menyebutkan beberapa.
• International Fisher Effect (IFE) International Fisher Effect (IFE) International Fisher Effect (IFE) menyatakan bahwa selisih suku bunga nominal di dua negara berbanding lurus
• Peluang Arbitrase Segitiga Peluang arbitrase segitiga adalah strategi perdagangan yang memanfaatkan peluang arbitrase yang ada di antara tiga mata uang dalam pertukaran mata uang asing. Arbitrase dijalankan melalui pertukaran berturut-turut dari satu mata uang ke mata uang lainnya ketika ada perbedaan dalam harga yang dikutip
• USD/CAD Currency CrossUSD/CAD Currency CrossPasangan mata uang USD/CAD mewakili nilai kuotasi untuk menukar AS ke CAD, atau, berapa banyak dolar Kanada yang diterima seseorang per dolar AS. Sebagai contoh, kurs USD/CAD 1,25 berarti 1 dolar AS setara dengan 1,25 dolar Kanada. Nilai tukar USD/CAD dipengaruhi oleh kekuatan ekonomi dan politik pada keduanya