Controller vs CFO:6 Perbedaan Utama untuk Dipahami

Chief financial officer (CFO) dan pengontrol keuangan memiliki banyak kesamaan — dan beberapa perbedaan yang signifikan, juga. Di perusahaan menengah hingga besar, mereka bisa menjadi duo yang dinamis, bekerja bahu-membahu untuk menempatkan perusahaan pada pijakan keuangan terbaiknya.

Perusahaan yang lebih kecil cenderung memilih satu peran atau yang lain, sering sebagai masalah pengendalian biaya tenaga kerja. Perusahaan lain, khususnya startup, dapat mengalihdayakan satu atau kedua fungsi keuangan atau mempekerjakan profesional fraksional atau interim.

Memahami kedua peran tersebut dapat membantu Anda menentukan arah mana yang terbaik untuk perusahaan Anda — dan kapan saatnya untuk merangkul keduanya.

Apa itu Pengontrol Keuangan?

Pengontrol keuangan adalah akuntan utama perusahaan. Pengendali, juga disebut sebagai pengawas keuangan dalam bisnis pemerintah dan nirlaba, bertanggung jawab untuk memelihara pembukuan dan catatan yang akurat dan untuk menjalankan kegiatan sehari-hari departemen akuntansi.

Khas, pengontrolnya adalah manajer senior, dengan ketajaman yang tajam untuk angka dan pelatihan formal dalam akuntansi. Pengontrol melapor kepada CFO atau CEO dan mengawasi akuntan staf dan pemegang buku.

Apa itu CFO?

CFO adalah eksekutif keuangan puncak di sebuah perusahaan, bertanggung jawab atas keseluruhan strategi keuangannya. Lingkup CFO mencakup kondisi pasar secara keseluruhan, analisis kompetitif — dalam beberapa kasus — dan struktur ekuitas perusahaan. CFO memimpin semua bidang keuangan, termasuk proses akuntansi historis yang dikelola oleh pengontrol keuangan, jika ada satu, dan kegiatan keuangan prospektif, seperti penganggaran, peramalan, arus kas, merger dan investasi.

Yang terpenting, karena CFO adalah satu-satunya eksekutif perusahaan lain dengan fokus seluruh perusahaan, mereka adalah penasihat utama CEO mereka.

Pandangan bisnis yang luas itu berarti hanya sebagian kecil CFO yang hanya berfokus pada dolar dan sen. Sebagian besar menyulap tanggung jawab di luar keuangan dan akuntansi, seperti mengidentifikasi kemitraan strategis, mengevaluasi teknologi dan mewakili perusahaan di forum publik.

Peran &Judul

Mari kita lihat hierarki beberapa peran akuntansi dan keuangan umum untuk menyelesaikan semua itu: CFO: Seorang chief financial officer melapor langsung kepada CEO dan dewan direksi. CFO bukan hanya tentang menutup buku — mereka berfungsi sebagai pemeriksa realitas, ahli strategi dan mitigasi risiko untuk perusahaan mereka. CFO biasanya mengawasi tim keuangan/akuntansi yang beragam dan bertanggung jawab atas kesehatan keuangan bisnis secara keseluruhan. CFO di perusahaan publik secara resmi membuktikan keakuratan laporan keuangan dan laporan pemegang saham. Wakil Presiden Keuangan: VP keuangan biasanya memiliki latar belakang akuntansi yang mendalam - pada dasarnya, seorang CPA dengan keterampilan kepemimpinan — dan memahami secara mendalam data keuangan terkini dan historis perusahaan. Umumnya dibayar kurang dari CFO, Wakil Presiden keuangan juga dapat dipromosikan ke peran CFO. Pengontrol: Pengontrolnya adalah CPA dan, sering, memegang gelar MBA. Pengendali adalah pakar akuntansi senior dan mengawasi arus kas dan AR/AP perusahaan. Di perusahaan yang lebih kecil, mereka dapat membantu dengan perencanaan &analisis keuangan, meskipun umumnya FP&A adalah fungsi keuangan versus akuntansi. Akuntan: Para profesional ini memegang CPA dan mungkin in-house atau kontraktor yang bekerja dengan sejumlah perusahaan, terkadang dalam satu industri. Mereka menyiapkan laporan keuangan yang diaudit dan mengawasi catatan keuangan, seperti pengembalian pajak, neraca, biaya karyawan, dan arus kas dan laporan laba rugi. Pemegang buku: Posisi ini adalah perekrutan keuangan pertama Anda dan, lagi, mungkin kontraktor atau staf internal. Para profesional ini memiliki latar belakang akuntansi dan mereka bertanggung jawab untuk menyusun laporan laba rugi bulanan dan neraca untuk perusahaan. Peran staf lainnya: Di dalam tim keuangan, perusahaan mungkin memiliki spesialis yang fokus pada audit, F&A, sumber daya manusia, pembukuan, perpajakan, analisis anggaran, piutang/hutang dan persediaan atau aspek operasional lainnya.

6 Perbedaan Utama Antara Pengontrol dan CFO

Pengendali dan CFO memiliki keahlian yang terkait tetapi berbeda yang mendukung peran masing-masing. Ketika keduanya hadir dalam suatu organisasi, pengendali dan CFO saling bergantung, memanfaatkan bakat mereka untuk bekerja sama dan membantu seluruh organisasi keuangan mencapai tujuannya.

Berikut adalah enam perbedaan utama antara pengontrol dan CFO.

1. Akuntansi vs. keuangan: Pengendali adalah ahli dalam akuntansi yang harus tetap mengikuti Prinsip Akuntansi yang Diterima Secara Umum (GAAP) dan peraturan pajak. Mereka sangat teknis dan tepat. Pengendali hampir selalu CPA atau memegang lisensi profesional serupa, sedangkan CFO beroperasi dalam disiplin keuangan yang lebih luas, seperti perencanaan keuangan, pasar modal dan investasi. Sementara CFO perlu memahami akuntansi — bahasa bisnis — mereka tidak perlu menjadi CPA. CFO berasal dari berbagai latar belakang, dari perbankan investasi hingga mengelola lini bisnis.

2. Taktis vs strategis: Pengendali adalah operator taktis, mengikuti prosedur dan tenggat waktu dan fokus pada akurasi. Tugas mereka dapat digambarkan sebagai terbatas, seperti menjalankan penggajian mingguan atau proses penutupan akuntansi bulanan. CFO memiliki garis pandang yang lebih panjang, bekerja pada isu-isu yang lebih strategis yang mempengaruhi kemana arah perusahaan. Mereka menasihati CEO dan eksekutif lainnya tentang bagaimana menjaga perusahaan tetap sehat secara ekonomi dan bagaimana pertumbuhan dapat terjadi dalam waktu singkat, jangka menengah dan panjang.

3. Head-down vs. head-up: Pengendali menghabiskan sebagian besar waktu mereka dalam posisi "kepala-bawah" — yaitu, bekerja untuk menjaga buku besar akurat dan sistem akuntansi bekerja dengan lancar, menganalisis varians dan menyeimbangkan debit dan kredit. Fokusnya sebagian besar pada data historis dan memastikan hasil tercermin secara akurat. Ini adalah peran penting, menjamin bahwa data dan pelaporan tetap akurat bagi para pengambil keputusan.

   Sebaliknya, CFO mengambil sikap "menghadapi":memindai pasar, prakiraan ekonomi dan lanskap kompetitif untuk peluang dan ancaman. Mereka juga mengidentifikasi area inefisiensi, membuat rekomendasi dan mengembangkan rencana aksi. Tambahan, CFO menghasilkan perkiraan dan menjalankan analisis skenario, sehingga perusahaan dapat prediktif dan proaktif untuk masa depan.

4. Kontrol internal vs. tren pasar: Controller bertanggung jawab untuk mengembangkan, menyebarluaskan dan memantau pengendalian internal yang melindungi aset perusahaan dan mencegah serta mendeteksi kesalahan dan penipuan. Hasil dari, mereka tertanam dalam proses internal dan alur kerja. Sementara CFO, terutama di perusahaan publik, harus membuktikan kecukupan kontrol internal tersebut — dan dengan demikian harus memiliki kepercayaan penuh pada pengontrol mereka — mereka menghabiskan lebih banyak waktu untuk melihat ke luar; CFO menyelidiki kemitraan, peluang investasi dan akuisisi.

5. Nada eksekusi vs. nada pengaturan: Controller dan CFO keduanya bertanggung jawab untuk mengelola staf keuangan. Pengontrol memiliki tanggung jawab langsung untuk tim akuntansi dan, pada gilirannya, melaporkan kepada CFO, yang secara langsung atau tidak langsung mengelola staf keuangan lainnya. CFO menetapkan nada untuk seluruh tim keuangan dan membentuk budayanya. Pengendali menerjemahkan visi itu ke dalam pengelolaan laporan langsung sehari-hari.

6. Wajah akuntansi vs wajah perusahaan: Pengendali adalah wajah fungsi akuntansi untuk semua manajer departemen lain di perusahaan. Mereka berkolaborasi dalam perusahaan untuk mendidik dan menegakkan kebijakan akuntansi. CFO adalah wajah perusahaan bagi pihak luar. Contoh tugas CFO termasuk memimpin panggilan konferensi pendapatan triwulanan dan berhubungan dengan bank atau pemasok besar.

Pengontrol CFO Keahlian Akuntansi Pendekatan Keuangan Perspektif Strategis Taktis Head-down Head-up Fokus Kontrol internal Tren pasar Kepemimpinan Mengeksekusi nada Mengatur nada Gambar Wajah akuntansi Wajah perusahaan

peran dan tanggung jawab

CFO dan pengontrol keduanya adalah profesional berpengalaman, dengan latar belakang di bidang akuntansi atau keuangan. Di perusahaan kecil di mana hanya ada satu peran, tanggung jawab cenderung kabur bersama, berdasarkan kebutuhan perusahaan dan CEO-nya. Ketika ada peran yang berbeda, tugasnya masing-masing cenderung berbaris sebagai berikut.

Tugas pengontrol keuangan

Dari tingkat tertinggi, pengendali keuangan adalah pakar akuntansi senior yang memiliki kepemilikan atas proses penutupan keuangan, menghasilkan laporan keuangan dan laporan untuk memandu pengambilan keputusan. Tanggung jawab meliputi:

• Mengelola fungsi hutang dan piutang.
• Menyetujui faktur.
• Pertahankan bagan akun.
• Kelola audit eksternal.
• Mengembangkan dan memantau pengendalian internal dan kebijakan perusahaan.
• Manajemen dan penagihan hutang.
• Kepatuhan dengan hukum, regulasi keuangan dan pajak.
• Pelaporan dan analisis keuangan internal.
• Pemrosesan penggajian.
• Manajemen harian staf akuntansi.
• Kontak pengguna utama untuk sistem teknologi akuntansi.
• Mengidentifikasi penghematan biaya.
• Mengatur rekening bank.
• Mengawasi rekonsiliasi bank.
• Pelaporan eksternal, termasuk pajak dan laporan keuangan GAAP, dan pengajuan publik dengan Securities and Exchange Commission (SEC).

Di perusahaan dengan kedua peran tersebut, controller sering memberikan nasihat dan nasihat kepada CFO, terutama di bidang yang terkait dengan standar akuntansi, perpajakan dan peraturan lainnya.

tugas CFO

Peran CFO telah meluas secara signifikan di luar tanggung jawab intinya untuk juga mencakup manajemen portofolio perusahaan dan struktur modal. Tanggung jawab meliputi:

• Sarankan CEO, dewan direksi dan tim eksekutif pada semua masalah keuangan dan operasional.
• Buktikan semua pelaporan keuangan.
• Memimpin semua operasi keuangan, biasanya melalui pengontrol dan direktur keuangan.
• Mengelola kegiatan perbendaharaan, termasuk investasi, perjanjian utang dan ekuitas.
• Rencanakan pertumbuhan pendapatan.
• Berkontribusi pada percakapan seputar budaya perusahaan.
• Ubah manajemen untuk mendapatkan efisiensi dan pendapatan tambahan.
• Mengawasi manajemen risiko, termasuk asuransi, penipuan dan keamanan siber.
• Memimpin program perekrutan dan pelatihan untuk staf departemen keuangan.
• Bertanggung jawab atas otomatisasi dan upaya teknologi lainnya.
• Mendorong skenario-perencanaan.
• Mewakili perusahaan dalam masalah keuangan eksternal.

Kapan Harus Menyewa Pengontrol Keuangan

Sebagian besar perusahaan membawa pengontrol keuangan ketika mereka perlu menghasilkan informasi yang akurat, laporan keuangan tepat waktu yang sesuai dengan GAAP. (Laporan keuangan GAAP diperlukan oleh berbagai pemangku kepentingan, seperti mitra, investor, bankir dan pasar umum.) Pemilik bisnis atau CEO mungkin tidak memiliki keahlian atau waktu yang diperlukan untuk menjalankan fungsi ini sendiri atau dapat melatih pemegang buku untuk memenuhi kebutuhan ini.

Kekuatan pendorong lain di balik perekrutan pengontrol terjadi ketika ekspansi perusahaan — baik dalam hal transaksi atau karyawan — memerlukan implementasi dan pemantauan pengendalian internal. Pengendali keuangan adalah penjaga kebijakan dan prosedur yang melindungi aset perusahaan.

Kapan Harus Menyewa CFO

Mempekerjakan CFO adalah langkah besar. Membawa seseorang dalam peran strategis ini biasanya terjadi ketika seorang pemilik siap untuk membawa perusahaan ke tingkat berikutnya, baik melalui M&A, mencari investasi publik atau swasta atau meluncurkan lini produk baru atau inisiatif pertumbuhan lainnya.

Transisi seperti itu biasanya muncul bersamaan dengan perluasan staf dan bisnis, ketika pemodelan prediktif tingkat lanjut, peramalan arus kas dan pengendalian pengeluaran menjadi lebih penting. Katalis umum lainnya termasuk ekspansi internasional, menambahkan model berlangganan atau mempertimbangkan investasi teknologi besar.

Berapa Ukuran Perusahaan yang Menggunakan Pengontrol Keuangan?

Perusahaan dari semua ukuran menggunakan pengontrol keuangan; kebutuhan seringkali lebih tergantung pada industri daripada ukuran. Sebagai contoh, perusahaan rintisan dapat melibatkan pengontrol keuangan jika mereka diharuskan melakukannya oleh pemodal ventura, sementara perusahaan dengan pendapatan jutaan dolar mungkin puas dengan staf pembukuan yang dibantu oleh layanan CPA eksternal jika sifat bisnisnya memungkinkan akuntansi transaksional sederhana.

Sebagai aturan umum, kebanyakan perusahaan mempekerjakan pengontrol keuangan pertama mereka ketika pendapatan tahunan melebihi $5 juta.

Berapa Ukuran Perusahaan yang Menggunakan CFO?

Ada dua aliran pemikiran mengenai seberapa besar seharusnya sebuah perusahaan sebelum mempekerjakan seorang CFO. Seseorang menggunakan pendapatan sebagai ukuran, dengan beberapa penelitian yang menggabungkan sekitar ambang $25 juta, sementara yang lain merekomendasikan $50 juta hingga $100 juta. Umumnya, sifat bisnis, kecerdasan finansial pemiliknya dan struktur modalnya menginformasikan di mana dalam rentang yang luas itu sebuah perusahaan akan membutuhkan keahlian CFO.

Pendekatan kedua merekomendasikan untuk mempekerjakan seorang CFO pada fase awal bisnis. Alasannya:CFO dapat memainkan peran kunci dalam mengarahkan strategi perusahaan, menyiapkan struktur modal dan sistem bisnis dan membimbing pemilik bisnis.

Secara praktis, CFO yang berpengalaman juga dapat memberikan akses ke jaringan penting profesional lainnya.

Pengontrol Keuangan vs. Gaji CFO

Tidak mengherankan, Gaji CFO dan pengontrol cenderung sepadan dengan luasnya peran dan tanggung jawab mereka; sebagian besar gaji pengontrol keuangan akan lebih rendah daripada gaji CFO. Untuk kedua posisi, kompensasi tergantung pada faktor-faktor termasuk ukuran perusahaan, industri, apakah bisnis itu publik atau swasta, ukuran dan lokasi staf.

Sebagai contoh, Kompensasi CFO dapat bervariasi hingga 50% tergantung pada apakah perusahaan itu publik atau swasta, menurut survei CFO.com. Dan itu hanya satu faktor. Keseluruhan, Kompensasi CFO sangat beragam:Seorang kepala keuangan di perusahaan kecil, perusahaan swasta di luar wilayah metropolitan utama rata-rata $194, 000 dalam kompensasi tunai, sementara CFO pada umumnya, perusahaan publik di kota besar AS rata-rata sekitar $725, 000.

Kompensasi non tunai juga dapat sangat mempengaruhi kompensasi. CFO senior yang bergabung dengan startup mungkin menerima opsi saham yang signifikan, Misalnya.

Untuk pengendali keuangan, gaji tahunan rata-rata berkisar dari $90, 000 hingga $110, 000, menurut beberapa penelitian. Seperti halnya CFO, bonus, opsi saham dan insentif non-tunai lainnya bervariasi dan meningkatkan kompensasi secara keseluruhan.

Pengendali Keuangan, CFO dan Teknologi

Teknologi memainkan peran penting dalam pekerjaan pengontrol keuangan dan CFO. Lewatlah sudah hari-hari buku besar akuntansi bersampul kulit. Sekarang, sistem manajemen keuangan yang kuat yang mengotomatisasi penagihan, pengakuan pendapatan, akuntansi, laporan keuangan, perencanaan keuangan, konsolidasi dan kepatuhan adalah norma dalam perusahaan yang kompetitif. Sistem ini memberikan visibilitas waktu nyata dan pemrosesan yang efisien di semua tingkatan dalam organisasi keuangan.

Pengontrol keuangan sangat terlibat dalam pemilihan perangkat lunak akuntansi dan merupakan pengguna daya sistem manajemen keuangan dan program terintegrasinya, termasuk inventaris, daftar gaji, penagihan dan kepatuhan.

Intinya, pengendali keuangan dan CFO menikmati hubungan simbiosis. Kedua pekerjaan ini memiliki banyak kesamaan, dan di perusahaan kecil peran ini sering digabungkan. Namun, perbedaan fokus, pelaksanaan dan tugas terlihat jelas ketika posisinya berbeda. Memahami perbedaan dapat membantu ketika mengevaluasi profesional mana yang paling sesuai dengan kebutuhan perusahaan, atau apakah keduanya mungkin diperlukan.

FAQ Pengontrol Keuangan vs CFO

T:Bisakah pengontrol menjadi CFO?

A: Ya, pengontrol bisa menjadi CFO. Sekitar setengah dari pengontrol melihat ini sebagai kemajuan karir yang diinginkan, menurut EY.

T:Siapa yang lebih tinggi, manajer keuangan atau pengontrol keuangan?

A: Manajer keuangan cenderung memiliki tanggung jawab yang terbatas dan dapat dipandang sebagai bawahan pengontrol keuangan, yang memiliki tanggung jawab luas untuk seluruh proses akuntansi. Dalam kasus di mana seorang manajer keuangan bekerja lebih dekat dengan CFO pada inisiatif strategis, posisi manajer keuangan mungkin lebih senior daripada pengontrol keuangan.

T:Apakah COO lebih tinggi dari CFO?

A: Chief Operating Officer (COO) mengawasi operasi sehari-hari dari semua aspek perusahaan dan sering dianggap memegang posisi perusahaan tertinggi kedua, di belakang CEO. Chief financial officer (CFO) biasanya berinteraksi dengan operasi perusahaan melalui filter keuangan yang lebih spesifik. Perusahaan tidak selalu memiliki COO, dan beberapa menggabungkan posisi CFO/COO.

T:Berapa ukuran perusahaan yang membutuhkan CFO?

A: Dalam hal ukuran pendapatan, perusahaan di atas ambang batas $25 juta cenderung memiliki CFO. Kalau tidak, banyak perusahaan rintisan yang langsung mempekerjakan CFO untuk membantu mengembangkan strategi perusahaan dan mengatur struktur modal dan sistem bisnis.