30 Metrik Keuangan dan KPI untuk Mengukur Keberhasilan di 2021

Indikator kinerja utama keuangan (KPI) adalah metrik pilihan yang membantu manajer dan spesialis keuangan menganalisis bisnis dan mengukur kemajuan menuju tujuan strategis. Berbagai macam KPI keuangan digunakan oleh bisnis yang berbeda untuk membantu memantau kesuksesan mereka dan mendorong pertumbuhan. Untuk setiap perusahaan, penting untuk mengidentifikasi KPI yang paling berarti bagi bisnisnya.

Ikhtisar 30 KPI berikut ini dirancang untuk membantu para pemimpin memilih KPI yang paling masuk akal untuk organisasi mereka di tahun mendatang.

Apa itu KPI?

KPI adalah metrik yang memberikan wawasan tentang kekuatan finansial dan operasional yang mendasari bisnis. Mereka dapat didasarkan pada jenis data apa pun yang penting bagi perusahaan, seperti penjualan per kaki persegi ruang ritel, rasio klik-tayang untuk iklan web atau akun yang ditutup per tenaga penjualan. Banyak KPI adalah rasio yang menyoroti hubungan penting dalam data, seperti rasio laba terhadap pendapatan atau rasio aset lancar terhadap kewajiban lancar. Pengukuran KPI tunggal dapat memberikan gambaran yang berguna tentang kesehatan bisnis pada titik waktu tertentu.

KPI bahkan lebih kuat ketika digunakan untuk menganalisis tren dari waktu ke waktu, untuk mengukur kemajuan terhadap target atau untuk membandingkan bisnis dengan yang lain, perusahaan serupa. Nilai mereka berkembang lebih jauh ketika bisnis mempertimbangkannya bersama KPI lain yang bermakna untuk menciptakan pandangan bisnis yang lebih lengkap.

Apa itu KPI Keuangan?

KPI keuangan adalah ukuran keuntungan tingkat tinggi, pendapatan, pengeluaran atau hasil keuangan lainnya yang secara khusus berfokus pada hubungan yang berasal dari data akuntansi — dan hampir selalu terkait dengan nilai atau rasio keuangan tertentu. Sebagian besar KPI terbagi dalam lima kategori besar berdasarkan jenis informasi yang mereka ukur:

1. KPI profitabilitas , seperti marjin laba kotor dan marjin laba bersih.
2. KPI Likuiditas , seperti rasio lancar dan rasio cepat.
3. KPI Efisiensi , seperti perputaran persediaan dan perputaran piutang.
4. KPI penilaian , seperti laba per saham dan price to earning ratio.
5. Manfaatkan KPI , seperti debt to equity dan return on equity.

Mengapa Metrik Keuangan dan KPI Penting untuk Bisnis Anda?

Seperti indikator dan lampu peringatan yang terpampang di dashboard kendaraan, KPI keuangan memungkinkan para pemimpin bisnis untuk fokus pada gambaran besar, membantu mereka mengarahkan perusahaan dan mengidentifikasi masalah mendesak apa pun tanpa terperosok dalam detail tentang apa yang terjadi di bawah tenda. Cuplikan informasi ini dapat menunjukkan kapan operasi berjalan lancar dan ketika ada perubahan signifikan atau tanda peringatan. KPI juga dapat digunakan untuk membantu mengelola perusahaan untuk mencapai tujuan tertentu.

KPI Mana yang Terbaik?

Untuk bisnis apa pun, KPI terbaik membantu perusahaan menentukan apa yang mereka lakukan dengan baik dan di mana mereka perlu ditingkatkan. Meskipun metrik yang sebenarnya akan bervariasi dari satu perusahaan ke perusahaan lain, KPI otomatis adalah cara terbaik untuk melacak kinerja. Setelah memilih serangkaian KPI yang sesuai dengan prioritas bisnis Anda, Anda biasanya dapat mengotomatiskan perhitungan mereka dan memperbaruinya secara real time dengan mengintegrasikan sistem akuntansi dan ERP perusahaan. Ini memastikan KPI mencerminkan keadaan bisnis saat ini dan selalu dihitung dengan cara yang sama.

Mengotomatiskan KPI penting bagi perusahaan dari semua ukuran. Ini berarti usaha kecil dapat mengarahkan lebih banyak sumber daya mereka untuk menganalisis KPI daripada mengeluarkan usaha — dan uang — untuk membuatnya. Perusahaan yang lebih besar juga dapat mengelola data yang banyak dengan lebih baik dengan cara ini daripada menggunakan spreadsheet yang rawan kesalahan, dan mereka dapat mencapai konsistensi yang lebih baik di seluruh unit bisnis.

Menentukan KPI yang Tepat untuk Bisnis Anda

Menentukan KPI yang paling berguna dan bermakna untuk bisnis Anda dapat menjadi tantangan. KPI yang Anda pilih akan bergantung pada tujuan perusahaan Anda, model bisnis dan proses operasi tertentu. Beberapa KPI hampir dapat diterapkan secara universal, seperti perputaran piutang dan rasio cepat. KPI lainnya berbeda menurut industri. Sebagai contoh, produsen harus memantau status persediaan mereka, sementara bisnis jasa mungkin berfokus pada pengukuran pendapatan per karyawan saat mengevaluasi efisiensi.

30 Metrik Keuangan dan KPI untuk Mengukur Keberhasilan di 2021

Mengukur dan terus memantau KPI adalah praktik terbaik untuk menjalankan bisnis yang sukses. Daftar di bawah ini menjelaskan 30 metrik keuangan dan KPI yang paling umum digunakan, dan Anda dapat menemukan formula dan informasi lebih lanjut tentang masing-masing di bawah ini.

1. Marjin laba kotor
2. Pengembalian Penjualan (ROS)/Margin Operasi
3. Margin Laba Bersih
4. Rasio Arus Kas Operasi (OCF)
5. Rasio saat ini
6. Modal kerja
7. Rasio Cepat / Uji Asam
8. Tingkat Pembakaran Kotor
9. Piutang Usaha
10. Hutang Usaha
11. Perputaran Hutang
12. Biaya Pemrosesan Faktur Rata-rata
13. Hari Hutang Luar Biasa
14. Perputaran Piutang
15. Hari Penjualan Luar Biasa (DSO)
16. Perputaran persediaan
17. Harian Persediaan Luar Biasa (DIO)
18. Siklus Konversi Tunai
19. Varian Anggaran
20. Waktu Siklus Pembuatan Anggaran
21. Item Baris dalam Anggaran
22. Jumlah Iterasi Anggaran
23. Rasio Jumlah Penggajian
24. Pertumbuhan Penjualan
25. Perputaran Aset Tetap
26. Pengembalian Aset (ROA)
27. Penjualan, Rasio Umum dan Administrasi (SGA)
28. Cakupan Bunga
29. Laba Per Saham (EPS)
30. Rasio Hutang terhadap Ekuitas

1. Marjin laba kotor: Ini adalah ukuran menengah — tetapi kritis — dari profitabilitas dan efisiensi bisnis inti perusahaan. Ini dihitung sebagai laba kotor dibagi dengan penjualan bersih, dan biasanya dinyatakan dalam persentase. Laba kotor adalah penjualan bersih dikurangi harga pokok penjualan (HPP), yang merupakan biaya langsung untuk memproduksi barang yang dijual. Menghitung laba sebagai persentase pendapatan memudahkan untuk menganalisis tren profitabilitas dari waktu ke waktu dan membandingkan profitabilitas dengan perusahaan lain. Rumus untuk menghitung margin laba kotor adalah:

   Margin laba kotor = (Penjualan bersih – HPP) / Penjualan bersih x 100%

2. Pengembalian Penjualan (ROS)/Margin Operasi: Metrik ini melihat berapa banyak laba operasi yang dihasilkan perusahaan dari setiap dolar pendapatan penjualan. Dihitung sebagai pendapatan operasional, atau laba sebelum bunga dan pajak (EBIT), dibagi dengan pendapatan penjualan bersih. Pendapatan operasional adalah keuntungan yang diperoleh perusahaan dari pendapatan penjualan setelah dikurangi COGS dan biaya operasional. ROS umumnya digunakan sebagai ukuran seberapa efisien perusahaan mengubah pendapatan menjadi laba. Rumus untuk laba atas penjualan adalah:

   Pengembalian penjualan = (Penghasilan sebelum bunga dan pajak / Penjualan bersih) x 100%

3. Margin Laba Bersih: Ini adalah ukuran komprehensif tentang berapa banyak laba yang dihasilkan perusahaan setelah memperhitungkan semua biaya. Ini dihitung sebagai laba bersih dibagi dengan pendapatan. Laba bersih sering dianggap sebagai metrik utama profitabilitas — “garis bawah” — karena ini adalah sisa laba setelah dikurangi semua biaya operasional dan non-operasional, termasuk pajak. Margin laba bersih biasanya dinyatakan dalam persentase. Rumus untuk margin laba bersih adalah:

   Margin keuntungan bersih = (Pendapatan / Pendapatan Bersih) x 100%

4. Rasio Arus Kas Operasi (OCF): Rasio KPI likuiditas ini mengukur kemampuan perusahaan untuk membayar kewajiban jangka pendek dengan uang tunai yang dihasilkan dari operasi intinya. Ini dihitung dengan membagi arus kas operasi dengan kewajiban lancar. OCF adalah uang tunai yang dihasilkan oleh aktivitas operasi perusahaan, sedangkan kewajiban lancar meliputi utang usaha dan utang lain yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun. OCF menggunakan informasi dari laporan arus kas perusahaan, daripada laporan laba rugi atau neraca, yang menghilangkan dampak biaya operasional non-tunai. Rumus untuk arus kas operasi adalah:

   Rasio arus kas operasi = Arus kas operasi / Kewajiban lancar

5. Rasio saat ini: Ini menunjukkan likuiditas jangka pendek perusahaan. Ini adalah rasio aset lancar perusahaan dengan kewajiban lancarnya. Aset lancar adalah aset yang dapat diubah menjadi uang tunai dalam waktu satu tahun, termasuk uang tunai, piutang dan persediaan. Kewajiban lancar mencakup semua kewajiban yang jatuh tempo dalam satu tahun, termasuk hutang dagang. Umumnya, rasio lancar di bawah satu mungkin merupakan tanda peringatan bahwa perusahaan tidak memiliki cukup aset yang dapat dikonversi untuk memenuhi kewajiban jangka pendeknya. Rumus rasio lancar adalah:

   Rasio saat ini = Aset Lancar / Kewajiban Lancar

6. Modal kerja: Ukuran likuiditas ini sering digunakan bersama dengan metrik likuiditas lainnya, seperti rasio lancar. Seperti rasio lancar, membandingkan aset lancar perusahaan dengan kewajiban lancarnya. Namun, itu mengungkapkan hasil dalam dolar, bukan sebagai rasio. Modal kerja yang rendah dapat mengindikasikan bahwa perusahaan akan kesulitan memenuhi kewajiban keuangannya. Sebaliknya, jumlah yang sangat tinggi dapat menjadi tanda bahwa asetnya tidak digunakan secara optimal. Rumus untuk modal kerja adalah:

   Modal kerja = Aset Lancar – Kewajiban Lancar

7. Rasio Cepat / Uji Asam: Rasio cepat adalah KPI risiko likuiditas yang mengukur kemampuan perusahaan untuk memenuhi kewajiban jangka pendeknya dengan mengubah aset cepat menjadi uang tunai. Aset cepat adalah aset lancar yang dapat dikonversi menjadi uang tunai tanpa mengurangi atau menuliskan nilainya. Dengan kata lain, aset cepat adalah aset lancar – persediaan. Rasio cepat juga dikenal sebagai rasio uji asam karena digunakan untuk mengukur kekuatan finansial suatu bisnis. Ini mencerminkan kemampuan organisasi untuk menghasilkan uang tunai dengan cepat untuk menutupi hutangnya jika mengalami masalah arus kas. Perusahaan sering bertujuan untuk rasio cepat yang lebih besar dari satu. Rumus rasio cepat adalah:

   Rasio cepat = Aset cepat / Kewajiban lancar

8. Tingkat Pembakaran Kotor: Umumnya digunakan sebagai KPI oleh startup yang menghasilkan kerugian, burn rate mengukur tingkat di mana perusahaan menggunakan kas yang tersedia untuk menutupi biaya operasional. Semakin tinggi laju pembakaran, semakin cepat perusahaan akan kehabisan kas kecuali dapat menarik lebih banyak dana atau menerima tambahan pembiayaan. Investor sering memeriksa tingkat pembakaran kotor perusahaan ketika mempertimbangkan apakah akan menyediakan dana. Rumus laju pembakaran kotor adalah:

   Laju pembakaran kotor = Kas Perusahaan / Biaya operasional bulanan

9. Rasio Piutang Usaha (AR): Metrik ini mencerminkan sejauh mana pelanggan perusahaan membayar faktur tepat waktu. Ini dihitung sebagai nilai total penjualan yang belum dibayar tetapi masih dalam persyaratan penagihan perusahaan sehubungan dengan total saldo semua AR. Rasio yang lebih tinggi umumnya lebih baik karena mencerminkan lebih sedikit faktur yang telah jatuh tempo. Rasio yang rendah menunjukkan perusahaan mengalami kesulitan mengumpulkan uang dari pelanggan dan dapat menjadi indikator potensi masalah arus kas di masa depan. Rumus AR saat ini adalah:

   Piutang lancar =
   (Total piutang – Piutang yang lewat jatuh tempo) / Total piutang

10. Rasio Hutang Usaha (AP) saat ini: Ini adalah ukuran apakah perusahaan membayar tagihannya tepat waktu. Ini adalah nilai total pembayaran pemasok yang belum jatuh tempo dibagi dengan total saldo semua AP. Rasio yang lebih tinggi menunjukkan bahwa perusahaan membayar lebih banyak tagihannya tepat waktu. Menyebarkan pembayaran kepada pemasok dapat meringankan masalah arus kas perusahaan, tetapi itu juga dapat berarti bahwa pemasok cenderung tidak memperpanjang persyaratan kredit yang menguntungkan di masa depan. Rumus untuk AP saat ini adalah:

    Hutang lancar =
    (Total hutang usaha – Piutang yang lewat jatuh tempo) / Total piutang

11. Perputaran Hutang (AP): Ini adalah ukuran likuiditas yang menunjukkan seberapa cepat perusahaan membayar pemasoknya. Ini terlihat pada berapa kali perusahaan melunasi saldo AP rata-rata dalam suatu periode, biasanya setahun. Ini adalah indikator kunci tentang bagaimana perusahaan mengelola arus kasnya. Rasio yang lebih tinggi menunjukkan bahwa perusahaan membayar tagihannya lebih cepat. Rumus untuk omset AP adalah:

    Omset hutang usaha =
    Pembelian Kredit Bersih / Saldo hutang usaha rata-rata untuk periode

12. Biaya Pemrosesan Faktur Rata-rata: Biaya pemrosesan faktur rata-rata adalah metrik efisiensi yang memperkirakan biaya rata-rata untuk membayar setiap tagihan yang terutang kepada pemasok. Biaya pemrosesan sering kali mencakup tenaga kerja, biaya bank, sistem, overhead dan biaya surat. Faktor-faktor seperti outsourcing dan tingkat otomatisasi AP dapat mempengaruhi biaya pemrosesan secara keseluruhan. Biaya yang lebih rendah menunjukkan proses AP yang lebih efisien. Rumus untuk biaya proses AP adalah:

    Biaya pemrosesan faktur rata-rata =
    Total biaya pemrosesan hutang dagang / Jumlah faktur yang diproses untuk periode

13. Hari Hutang Terutang (DPO): Ini adalah cara lain untuk menghitung kecepatan di mana perusahaan membayar pembelian yang diperoleh dengan persyaratan kredit vendor. KPI ini mengubah omset AP menjadi beberapa hari. Nilai yang lebih rendah berarti perusahaan membayar lebih cepat. Rumus untuk menghitung jumlah hari yang harus dibayar adalah:

    Hutang hari terutang = (Utang usaha x 365 hari) / HPP

14. Perputaran Piutang (AR): Ini mengukur seberapa efektif perusahaan mengumpulkan uang dari pelanggan tepat waktu. Ini mencerminkan berapa kali saldo AR rata-rata dikonversi menjadi uang tunai selama suatu periode, biasanya setahun. Ini adalah rasio yang dihitung dengan membagi penjualan bersih dengan saldo AR rata-rata selama periode tersebut. Omset AR yang lebih tinggi umumnya diinginkan. Rumus untuk perputaran AR adalah:

    Perputaran piutang =
    Penjualan pada akun / Saldo piutang rata-rata untuk periode

15. Hari Penjualan Luar Biasa (DSO): Ini adalah metrik lain yang digunakan perusahaan untuk mengukur seberapa cepat pelanggannya membayar tagihan mereka. Ini adalah rata-rata jumlah hari yang diperlukan untuk menagih pembayaran piutang. DSO mengubah metrik perputaran piutang menjadi waktu rata-rata dalam beberapa hari. Nilai yang lebih rendah berarti pelanggan Anda membayar lebih cepat. Rumus untuk penjualan hari yang beredar adalah:

    Penjualan hari beredar = 365 hari / Perputaran piutang

16. Perputaran persediaan: Metrik efisiensi operasional ini menunjukkan berapa kali saldo rata-rata persediaan terjual selama suatu periode, biasanya setahun. Secara umum, rasio perputaran persediaan yang rendah dapat menunjukkan bahwa perusahaan membeli terlalu banyak persediaan atau penjualan lemah; rasio yang lebih tinggi menunjukkan persediaan yang lebih sedikit atau penjualan yang lebih kuat. Rasio yang sangat tinggi dapat menunjukkan bahwa perusahaan tidak memiliki persediaan yang cukup untuk memenuhi permintaan, membatasi penjualan. Rumus untuk perputaran persediaan adalah:

    Perputaran persediaan = HPP / Saldo persediaan rata-rata untuk periode

17. Harian Persediaan Luar Biasa (DIO): KPI manajemen persediaan ini memberikan cara lain untuk menentukan seberapa cepat perusahaan menjual persediaannya. Ini mengukur jumlah rata-rata hari yang dibutuhkan untuk menjual item dalam persediaan. DIO mengubah metrik perputaran persediaan menjadi beberapa hari. Rumus untuk DIO adalah:

    Persediaan hari beredar = 365 hari / Perputaran inventaris

18. Siklus Konversi Tunai: Ini menghitung berapa lama waktu yang dibutuhkan perusahaan untuk mengubah satu dolar yang diinvestasikan dalam persediaan menjadi uang tunai yang diterima dari pelanggan. Ini memperhitungkan waktu yang diperlukan untuk menjual inventaris dan waktu yang diperlukan untuk mengumpulkan pembayaran dari pelanggan. Ini dinyatakan sebagai beberapa hari. Rumus untuk siklus operasi adalah:

    Siklus operasi = Persediaan hari beredar + Hari penjualan luar biasa

19. Varian Anggaran: Ini membandingkan kinerja aktual perusahaan dengan anggaran atau perkiraan. Varian anggaran dapat menganalisis metrik keuangan apa pun, seperti pendapatan, profitabilitas atau biaya. Varians dapat dinyatakan dalam dolar atau, lebih sering, sebagai persentase dari jumlah yang dianggarkan. Varians anggaran dapat menguntungkan atau tidak menguntungkan, dengan varians anggaran yang tidak menguntungkan biasanya ditunjukkan dalam tanda kurung. Nilai varians anggaran yang positif dianggap menguntungkan untuk akun pendapatan dan pendapatan, tapi itu bisa tidak menguntungkan untuk pengeluaran. Rumus untuk menghitung varians anggaran adalah:

    Varians anggaran = (Hasil aktual – Jumlah yang dianggarkan) / Jumlah yang dianggarkan x 100

20. Rasio Jumlah Penggajian: KPI ini menjadi tolak ukur produktivitas dan efisiensi tim SDM. Ini menunjukkan berapa banyak karyawan penuh waktu yang didukung oleh setiap spesialis penggajian atau SDM. Perhitungan biasanya didasarkan pada jumlah karyawan yang setara dengan waktu penuh (full-time equivalent/FTE). Rumus untuk rasio jumlah pegawai penggajian adalah:

    Rasio jumlah penggajian = Jumlah karyawan SDM / Total jumlah karyawan perusahaan

21. Tingkat Pertumbuhan Penjualan: Salah satu KPI pendapatan paling penting bagi banyak perusahaan, pertumbuhan penjualan menunjukkan perubahan penjualan bersih dari satu periode ke periode lainnya, dinyatakan sebagai persentase. Perusahaan sering membandingkan penjualan dengan periode yang sama selama tahun sebelumnya, atau perubahan kuartal ke kuartal dalam penjualan selama tahun berjalan. Nilai positif menunjukkan pertumbuhan penjualan; nilai negatif berarti penjualan berkontraksi. Rumus untuk tingkat pertumbuhan penjualan adalah:

    Tingkat pertumbuhan penjualan = (Penjualan bersih saat ini – Penjualan bersih periode sebelumnya) / Penjualan bersih periode sebelumnya x 100

22. Rasio Perputaran Aset Tetap: Ini menunjukkan kemampuan perusahaan untuk menghasilkan penjualan dari investasinya dalam aset tetap. KPI ini sangat relevan untuk perusahaan yang melakukan investasi signifikan di properti, plant and equipment (PPE) untuk meningkatkan output dan penjualan. Rasio yang lebih tinggi menunjukkan bahwa perusahaan menggunakan aset tetap tersebut secara lebih efektif. Rata-rata saldo aktiva tetap dihitung dengan membagi total penjualan dengan dikurangi akumulasi penyusutan. Rumus untuk perputaran aktiva tetap adalah:

    Perputaran aset tetap = Total penjualan / Aset tetap rata-rata

23. Pengembalian Aset (ROA): Metrik efisiensi ini menunjukkan seberapa baik tim manajemen operasi menggunakan asetnya untuk menghasilkan keuntungan. Ini memperhitungkan semua aset, termasuk aset lancar seperti piutang dan persediaan, serta aset tetap, seperti peralatan dan real estat. ROA tidak termasuk beban bunga, karena keputusan pendanaan biasanya tidak berada dalam kendali manajer operasi. Rumus untuk pengembalian aset adalah:

    Pengembalian aset = Laba bersih / Total aset untuk periode

24. Penjualan, Rasio Umum dan Administrasi (SG&A): Metrik efisiensi ini menunjukkan persentase pendapatan penjualan yang digunakan untuk menutupi biaya SG&A. Biaya ini dapat mencakup berbagai biaya operasional, termasuk sewa, periklanan dan Pemasaran, perlengkapan kantor dan gaji staf administrasi. Umumnya, semakin rendah rasio SG&A, lebih baik. Rumus untuk rasio SG&A adalah:

    SGA = (Penjualan + Beban Umum + Administrasi) / Pendapatan penjualan bersih

25. Cakupan Bunga: KPI solvabilitas jangka panjang, cakupan bunga mengukur kemampuan perusahaan untuk memenuhi pembayaran bunga kontraktual atas utang seperti pinjaman atau obligasi. Ini mengukur rasio laba operasi untuk beban bunga; rasio yang lebih tinggi menunjukkan bahwa perusahaan akan dapat membayar utang dengan lebih mudah. Rumus untuk cakupan bunga adalah:

    Cakupan bunga = EBIT / Beban bunga

26. Laba Per Saham (EPS): Metrik profitabilitas ini memperkirakan berapa banyak laba bersih yang dihasilkan perusahaan publik per lembar sahamnya. Ini biasanya diukur berdasarkan kuartal dan tahun. Analis, investor dan pengakuisisi potensial sering menggunakan EPS sebagai ukuran utama profitabilitas perusahaan dan juga sebagai cara untuk menghitung nilai totalnya. EPS dapat dihitung dengan beberapa cara, tapi inilah rumus dasar yang banyak digunakan:

    Laba per saham = Laba bersih / Rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar

    Rata-rata tertimbang pada dasarnya adalah jumlah rata-rata saham yang beredar — atau tersedia — selama periode pelaporan tertentu. Jumlah saham dapat berubah karena pemecahan saham, pembelian kembali saham, dll. Jika EPS didasarkan pada jumlah saham yang beredar pada akhir periode pelaporan, perusahaan dapat memanipulasi hasil dengan membeli kembali saham pada akhir kuartal.

27. Rasio Hutang terhadap Ekuitas: Rasio ini melihat pinjaman perusahaan dan tingkat leverage. Ini membandingkan utang perusahaan dengan nilai total ekuitas pemegang saham. Perhitungan tersebut mencakup utang jangka pendek dan jangka panjang. Rasio yang tinggi menunjukkan bahwa perusahaan memiliki leverage yang tinggi. Ini mungkin tidak menjadi masalah jika perusahaan dapat menggunakan uang yang dipinjamnya untuk menghasilkan laba dan arus kas yang sehat. Rumus rasio utang-ekuitas adalah:

    Rasio utang terhadap ekuitas = Total kewajiban / Total ekuitas pemegang saham

28. Waktu Siklus Pembuatan Anggaran: Metrik efisiensi ini mengukur berapa lama waktu yang dibutuhkan untuk menyelesaikan proses penganggaran tahunan atau periodik organisasi. Biasanya diukur dari saat menetapkan tujuan anggaran hingga membuat anggaran yang disetujui, anggaran siap pakai. Metrik ini biasanya dihitung sebagai jumlah total hari.

    Waktu siklus pembuatan anggaran = Tanggal anggaran selesai – Tanggal kegiatan penganggaran dimulai

29. Item Baris dalam Anggaran: Jumlah item baris dalam anggaran atau perkiraan merupakan indikator tingkat detail dalam anggaran. Perusahaan dapat menyiapkan anggaran saat ini dengan menyesuaikan setiap item baris dalam anggaran sebelumnya untuk mencerminkan harapan saat ini. Anggaran sering disiapkan di tingkat akun atau berdasarkan proyek. Mereka mungkin menyertakan item baris yang sesuai dengan baris dalam laporan keuangan perusahaan.

30. Jumlah Iterasi Anggaran: Hal ini merupakan ukuran ketepatan dan efisiensi proses penganggaran perusahaan. Ini adalah berapa kali anggaran dikerjakan ulang selama siklus pembuatan anggaran. Proses yang sangat manual bisa lebih rawan kesalahan, mengarah ke jumlah iterasi yang lebih besar sebelum perusahaan mencapai anggaran yang akurat. Alasan lain untuk peningkatan jumlah iterasi termasuk negosiasi internal yang ekstensif, perubahan strategi bisnis atau perubahan iklim makro ekonomi. Jumlah iterasi anggaran yang tinggi dapat menyebabkan penundaan dan peningkatan waktu siklus anggaran, yang dapat menghambat kemampuan perusahaan untuk mulai melaksanakan tujuan yang ditetapkan dalam anggaran.

    Jumlah iterasi anggaran = Jumlah total versi anggaran yang dibuat

Mengukur dan Memantau KPI Dengan Perangkat Lunak Manajemen Keuangan

Di luar metrik keuangan umum dan KPI yang tercantum di atas, bisnis mungkin ingin melacak KPI khusus yang berfokus pada cara kerja atau fungsi internal mereka, seperti yang berkaitan dengan analisis persediaan, penjualan, piutang, hutang dan sumber daya manusia. Memetakan dan menghitung rumus KPI keuangan secara manual dari akun buku besar dapat menjadi rumit, proses yang rawan kesalahan dan memakan waktu. Itulah mengapa banyak bisnis menggunakan perangkat lunak untuk mengotomatiskan perhitungan ini dan membuat dasbor dengan semua nomor kunci ini di satu tempat.

Perangkat lunak akuntansi dan manajemen keuangan NetSuite yang tangguh mencakup dasbor real-time dan KPI bawaan yang disesuaikan dengan peran dan fungsi yang berbeda dalam organisasi dan juga oleh industri. Pengguna dapat dengan mudah menambahkan KPI khusus untuk mendukung persyaratan atau tujuan tertentu. Semua informasi diperbarui secara otomatis saat platform memproses transaksi dan data keuangan lainnya.

KPI dan metrik keuangan membantu para pemimpin bisnis, manajer dan staf dengan cepat mengetahui bagaimana kinerja perusahaan mereka dan melacak setiap perubahan penting dari waktu ke waktu. Mereka juga membantu para pemimpin mengembangkan tujuan utama dan menjaga karyawan mereka tetap fokus pada tujuan yang terukur. Perangkat lunak keuangan yang menyediakan otomatis, tepat, KPI real-time membuat perusahaan terus bergerak menuju tujuan tersebut, daripada tersesat dalam tumpukan data dan laporan.

FAQ KPI Keuangan

Apa itu KPI keuangan?

KPI keuangan adalah metrik yang terkait langsung dengan nilai keuangan yang digunakan perusahaan untuk memantau dan menganalisis aspek utama bisnisnya. Banyak KPI adalah rasio yang mengukur hubungan yang bermakna dalam data keuangan perusahaan, seperti rasio laba terhadap pendapatan. KPI dapat digunakan sebagai indikator kesehatan keuangan perusahaan kapan saja. Mereka juga banyak digunakan untuk melacak tren dan menganalisis kemajuan menuju tujuan strategis.

Apa saja contoh KPI?

Perusahaan menggunakan banyak KPI keuangan yang berbeda. KPI yang dipilih perusahaan tergantung pada tujuannya, industri, model bisnis dan faktor lainnya. KPI umum termasuk ukuran profitabilitas, seperti laba kotor dan laba bersih, dan langkah-langkah likuiditas, seperti rasio lancar dan rasio cepat.

Apa saja lima jenis indikator kinerja?

Lima jenis utama indikator kinerja adalah profitabilitas, manfaat, penilaian, likuiditas dan efisiensi KPI. Contoh KPI profitabilitas termasuk margin kotor dan bersih dan laba per saham (EPS). KPI efisiensi mencakup rasio jumlah pegawai penggajian. Contoh KPI likuiditas adalah rasio lancar dan rasio cepat. Leverage KPI mencakup rasio utang terhadap ekuitas.

Apa saja lima indikator kinerja utama?

Setiap perusahaan dapat memilih KPI yang berbeda, tergantung pada tujuan dan proses operasionalnya. Beberapa KPI digunakan oleh berbagai perusahaan di industri yang berbeda, seperti operasi dan margin laba bersih, pertumbuhan penjualan dan perputaran piutang. Perusahaan juga dapat memilih KPI yang spesifik untuk industri mereka. Sebagai contoh, produsen dapat melacak KPI yang mengukur seberapa cepat dan efisien mereka mengubah investasi mereka dalam aset tetap dan inventaris menjadi uang tunai, seperti perputaran aktiva tetap dan perputaran persediaan.