Bagaimana Cara Menghitung Pajak STCG atas Dana Utang?

Mengingat volatilitas yang telah disaksikan pasar tahun lalu, banyak investor kehilangan harapan dalam ekuitas karena mereka harus menghadapi kerugian besar.

Selama masa-masa yang penuh gejolak ini, orang juga bergeser dari pengambil risiko menjadi penghindar risiko; yang berarti berhenti dari ekuitas dan mengalihkan investasi mereka ke instrumen utang.

Karena itu, dalam artikel ini kami akan menjelaskan apa itu dana hutang dan implikasi pajaknya.

Mari kita mulai!

Implikasi Pajak pada Dana Utang

Untuk memahami implikasi pajak dalam kasus dana utang, mari kita bagi dana hutang menjadi dua kategori:

• Investasi kurang dari tiga tahun;
• Investasi selama lebih dari tiga tahun

Investasi Kurang Dari Tiga Tahun

Pertama, untuk investasi kurang dari tiga tahun, pendapatan bunga ditambahkan ke total pendapatan Anda dan dikenakan pajak sesuai lempengan pajak Anda.

Mari kita pahami ini dengan sebuah contoh. Katakanlah penghasilan Anda untuk TA 19 sebelum menambahkan pendapatan bunga pada instrumen utang adalah INR 5 lakh, misalkan Anda mendapatkan INR 50, 000 sebagai bunga dana utang, jumlah totalnya menjadi INR 5,5 lakh.

Lembaran pajak untuk tahun buku berjalan telah dinyatakan di bawah ini:

Catatan:Slab pajak di atas berlaku untuk FY'19

Berdasarkan tabel di atas, total pajak dihitung sebagai INR 32, 500. Harap dicatat bahwa tambahan 50, 000 pendapatan yang kami miliki dari berinvestasi dalam instrumen utang dikenakan pajak 20% karena pendapatan di atas INR 5 lakh (The 50, 000 bunga yang diterima dapat disebut sebagai keuntungan modal jangka pendek).

Investasi Lebih Dari Tiga Tahun

Dalam hal investasi dilakukan selama lebih dari tiga tahun, hasil bunga dikenakan pajak sebesar 20 persen dengan manfaat indeksasi.

Indeksasi pada dasarnya menyesuaikan pembayaran pendapatan Anda melalui indeks harga. Hal itu dilakukan untuk menjaga harga beli masyarakat pasca inflasi, dengan demikian, membantu Anda untuk menurunkan kewajiban pajak.

Mari kita ambil contoh untuk memahami konsep ini. Katakanlah Anda telah menginvestasikan INR 10, 000 dalam dana utang di TA 2014-15. Nilai investasi di TA 2017-18 berdiri di INR 20, 000. Untuk sampai pada keuntungan modal sesuai undang-undang pajak, Anda mengikuti formulir:

ICoA =Biaya perolehan awal * (CII tahun penjualan/CII tahun pembelian);

Dimana ICoA adalah Indexed Cost of Acquisition; dan

CII adalah Indeks Inflasi Biaya yang dikeluarkan oleh Kementerian Keuangan setiap tahun

Jadi ICoA dalam kasus kami adalah:-

10, 000 * 272/240 = Rp 11, 333/-

Karena itu, biaya akuisisi yang INR 10, 000 menjadi INR 11, 333 dengan demikian membatasi keuntungan modal dari 10, 000 (20, 000-10, 000) sampai 8, 667 (20, 000-11, 333). Oleh karena itu kita perlu membayar pajak lebih sedikit.

Catatan:Jika Anda berinvestasi dalam rencana dividen, surplus dibayarkan sebagai dividen yang kemudian dikenakan pajak sebagai pajak pembagian dividen dengan tarif efisien 29,12 persen.

Setelah dividen ini dibayarkan, NAB dana jatuh sejauh pembayaran. Karena musim gugur ini, selama masa penebusan, nilai dana mungkin tidak sama dengan investasi awal.

Karena itu, terkadang keuntungan modal tidak lazim dalam hal opsi dividen. Mereka lebih berlaku dalam hal opsi pertumbuhan di mana nilai yang diperoleh diakumulasikan dan ditambahkan ke NAB dana kami.

Apa itu Dana Hutang?

Dana hutang adalah dana yang diinvestasikan dalam sekuritas yang berbeda di seluruh spektrum kredit yang luas.

Instrumen dengan peringkat kredit tinggi akan memberi kita tingkat bunga yang lebih rendah karena risiko yang terkait dengan sekuritas ini lebih kecil. Sebaliknya adalah kasus dengan keamanan berperingkat rendah.

Namun, sebagian besar dana utang mencoba mengalokasikan porsi yang lebih tinggi dari korpusnya ke sekuritas berperingkat tinggi karena mereka kurang bergejolak dan mengambil pembayaran bunga dan pokok secara teratur.

Berbagai jenis sekuritas yang diinvestasikan oleh dana utang, terdiri dari obligasi korporasi, sekuritas pemerintah, tagihan perbendaharaan, surat berharga dan instrumen pasar uang lainnya.

Jika sebuah organisasi menerbitkan instrumen utang, itu hanya meminta pinjaman dari investor. Alasan dasar di balik berinvestasi dalam dana utang adalah untuk mendapatkan pendapatan bunga.

Dalam hal dana ini, penerbit pra memutuskan tingkat bunga dan jangka waktu jatuh tempo.

Mengapa Anda Harus Berinvestasi dalam Reksa Dana?

Ketika dana utang mencoba melakukan diversifikasi dengan menginvestasikan korpus dalam berbagai instrumen, mereka memberikan pengembalian yang wajar dengan risiko yang lebih rendah. Karena itu, jika Anda ingin menaruh uang Anda di instrumen yang aman, ini akan menjadi investasi yang tepat untuk Anda.

Kerangka waktu dapat ditentukan berdasarkan tujuan Anda. Dana utang lebih disukai untuk investasi jangka pendek.

Namun, sebelum memasukkan uang hasil jerih payah Anda, Anda harus mempertimbangkan aspek-aspek seperti risiko, kembali, biaya, cakrawala investasi, tujuan masa depan serta implikasi pajak.

Kesimpulan

Dana hutang adalah investasi yang cocok jika Anda adalah investor konservatif.

Dari antara parameter tersebut, implikasi pajak adalah salah satu yang utama. Oleh karena itu, memahami konsep kunci ini akan membantu Anda selama ini.

Selamat Berinvestasi!

Penafian:Pandangan yang diungkapkan dalam posting ini adalah dari penulis dan bukan dari Groww

Kalkulator Reksa Dana