Pajak Reksa Dana

Reksa dana umumnya dianggap sebagai salah satu pilihan investasi yang paling bermanfaat karena memainkan peran penting dalam mencapai tujuan keuangan Anda dengan mudah. Salah satu keuntungan terbesar dari investasi MF adalah mereka juga merupakan instrumen investasi yang efisien pajak. Investasi dalam reksa dana dapat memberi Anda pengembalian pajak yang efisien.

Jika Anda berencana untuk berinvestasi di reksa dana, Anda mungkin membuat kesalahan tanpa mempertimbangkan pajak. Pasalnya, hal itu akan mempengaruhi arus kas Anda. Selain perpajakan, investor juga harus memeriksa faktor-faktor seperti perpajakan atas dividen, penebusan, dll.

Di blog ini, kami berusaha untuk membahas bagaimana perpajakan dapat berdampak pada pengembalian dari reksa dana.

Sumber Pendapatan dari Reksa Dana

Sebelum kita mempelajari lebih dalam tentang sudut perpajakan, mari kita bahas sumber pendapatan dari reksa dana.

Pendapatan dari reksa dana dapat berupa –

• Dividen reguler
• Penjualan saham dalam dana

Mari kita bahas dividen dulu.

Dividen yang diterima dari dana dibebaskan dari pajak. DDT sebesar 25% dikenakan pada skema yang tidak berorientasi ekuitas bersama dengan biaya tambahan 12% dan 4% cess, membuat DDT efektif sebesar 29,12% untuk penduduk India dan NRI.

Pajak capital gain atas reksa dana

Sebelum memahami struktur perpajakan atas capital gain, kita perlu memahami keuntungan modal dari sudut periode holding reksa dana.

Karena keuntungan modal dikenakan pajak oleh otoritas pajak penghasilan, jumlah pajak yang harus dibayar tergantung pada holding period. Periode holding dapat diklasifikasikan menjadi dua kategori besar – Jangka pendek dan jangka panjang.

Tabel berikut memberikan gambaran tentang apa yang dimaksud dengan jangka pendek dan jangka panjang

Perpajakan

a) Keuntungan modal jangka panjang

1. Dana ekuitas tabungan pajak

• Investasi yang dilakukan di bawah ELSS (Equity Linked Savings Schemes) memenuhi syarat untuk pembebasan pajak berdasarkan pasal 80C. Total penghematan di bawah 80C yang memenuhi syarat untuk pembebasan adalah Rs.1,5 lakh (maks).
• Selain ELSS, pembayaran lain seperti LIC, pf, Biaya sekolah anak, dll juga memenuhi syarat.
• Jika seorang investor tidak memiliki pengurangan lain di 80C, dia dapat menginvestasikan maksimum Rs.1.5 lakh untuk memenuhi syarat untuk pembebasan pajak. Jika investor termasuk dalam golongan pajak 20%, dia menghemat pajak Rs.30000.
• Jika investor mengklaim Rs.50, 000 pembebasan biaya sekolah anak, pf, dll, dia bisa menginvestasikan Rs.1 lakh di ELSS. Pengecualian maksimum yang diizinkan di bawah 80C adalah Rs.1,5 lakhs
• ELSS hadir dengan masa penguncian selama 3 tahun. Investor tidak dapat menebus unit sebelum 3 tahun.
• Pajak Keuntungan Jangka Panjang (LTCG) atas penebusan dibebaskan hingga Rs.1 lakh. Jika LTCG lebih dari 1 lakh, pajak yang berlaku adalah 10% tanpa indeksasi

2. Dana ekuitas tabungan bukan pajak

Pajak Keuntungan Jangka Panjang (LTCG) atas penebusan dibebaskan hingga Rs. 1 lakh. Jika LTCG lebih dari 1 lakh, pajak yang berlaku adalah 10% tanpa indeksasi.

b) Keuntungan modal jangka pendek

Keuntungan modal jangka pendek dikenakan pajak @ 15%

1. Dana hutang

• Keuntungan modal jangka panjang (=>36 bulan) atas dana utang dikenakan pajak sebesar 20% setelah indeksasi. (Indeksasi memperhitungkan inflasi antara tahun pembelian dana hutang dan tahun penjualan dana hutang)
• Keuntungan modal jangka pendek (<36 bulan) dari dana hutang ditambahkan ke penghasilan Anda dan dikenakan pajak sesuai dengan slab yang berlaku, penghasilan Anda berada di bawah (5% atau 20% atau 30%)

2. Dana perimbangan

Mereka adalah dana berorientasi ekuitas yang menginvestasikan 65% (minimal) aset dalam ekuitas. Ini dikenakan pajak sebagai, “Dana ekuitas tabungan bukan pajak”.

3. Rencana Investasi Sistematis (SIP)

Setiap investasi dianggap sebagai usaha baru dan keuntungan modal dikenakan pajak yang sesuai.

Contoh berikut akan membantu untuk memahami pajak:

Seorang investor menginvestasikan Rs 5, 000 per bulan mulai April 2020

Investor lain menginvestasikan Rs 60, 000 sekaligus

Keduanya menebus seluruh dana mereka.

Dalam kasus investor SIP, Rp5, 000 akan memenuhi syarat untuk pembebasan pajak karena investasi yang dilakukan pada April 2020 akan melebihi lebih dari 1 tahun pada Mei 2021

Dalam kasus seorang investor yang menginvestasikan Rs 60, 000 lump sum pada bulan April 2020, seluruh keuntungan modal dibebaskan.

Selamat Berinvestasi!

Penafian:Pandangan yang diungkapkan dalam posting ini adalah dari penulis dan bukan dari Groww.