Memahami Formulir 1099-DIV

Formulir 1099-DIV adalah formulir pajak IRS yang harus digunakan oleh perusahaan dana investasi untuk melaporkan pendapatan yang diperoleh investor dari dividen (baik biasa dan berkualitas) dan distribusi keuntungan modal. Setelah formulir diisi, salinan formulir dikirim ke investor. Mereka kemudian harus menggunakan informasi itu untuk mengisi formulir pajak penghasilan mereka. Formulir tidak akan dikirim jika investor memperoleh $10 atau kurang per dana/distribusi. Untuk menghindari masalah dengan IRS, investor harus dapat membaca dan memahami formulir 1099-DIV mereka, sesuatu yang ingin dibantu oleh dokumen ini.

Dividen Biasa

Untuk keperluan pajak, kategori ini termasuk keuntungan yang diperoleh dari dividen dari dana pasar uang, keuntungan modal jangka pendek dari reksa dana, dividen yang diinvestasikan kembali dan bagian 404(k) dividen yang dibayarkan langsung dari perusahaan. Ini termasuk dividen biasa yang dibayarkan oleh perusahaan asing. Perusahaan dana investasi menjumlahkan semua angka dan mencetak totalnya di Kotak 1a.

Dividen yang Memenuhi Syarat

Dividen yang memenuhi syarat adalah salah satu dari dividen di atas yang memenuhi syarat hingga tingkat keuntungan modal 15 persen. Jumlahnya dijumlahkan dan dicetak di Kotak 1b. Selain menulis jumlah itu di formulir mereka 1040, investor perlu mengisi Schedule D (Qualified Dividends and Capital Gain Tax Worksheet) untuk menghitung apakah mereka harus membayar pajak tambahan atas dividen yang memenuhi syarat.

Distribusi Keuntungan Modal

Distribusi capital gain adalah capital gain dari aktivitas perdagangan portofolio investasi selama setiap tahun pajak tertentu. Ini adalah keuntungan jangka panjang - keuntungan jangka pendek adalah dividen biasa. Perusahaan dana investasi menghitung distribusi capital gain masing-masing investor dan mencetaknya di Kotak 2a.

Bagian dari keuntungan yang diperoleh melalui penjualan real estat yang disusutkan (real estat yang dijual dengan harga yang jauh lebih rendah dari harga pembelian aslinya) dicetak dalam Kotak 2b. Ini dikenal sebagai Bagian 1250 yang Tidak Direbut Kembali.

Investor harus menggunakan informasi di atas untuk mengisi formulir 1040 mereka, tetapi tergantung pada keadaan mereka, mereka dapat melakukannya dengan salah satu dari dua cara. Jika mereka hanya memperoleh keuntungan modal dari distribusi keuntungan modal, dan jika mereka tidak mendapatkan Bagian 1250 yang Tidak Direbut kembali, mereka dapat melaporkan keuntungan mereka menggunakan Dividen yang Memenuhi Syarat dan Lembar Kerja Pajak Capital Gain, yang termasuk dalam instruksi Formulir 1040. Sebaliknya, investor harus menggunakan Jadwal D untuk menghitung berapa banyak mereka akan dikenakan pajak atas distribusi keuntungan modal mereka.

Distribusi Non-dividen

Distribusi non-dividen adalah dividen yang tidak mewakili pendapatan. Pada dasarnya, mereka seharusnya mewakili bagian dari uang yang diinvestasikan investor dalam reksa dana. Mereka tidak terdaftar di Formulir 1099-DIV kecuali nilainya melebihi nilai reksa dana. Jika mereka dilaporkan, nilai total dari distribusi non-dividen dicetak dalam Kotak 3.

Informasi Pemotongan Pajak

Akhirnya, Formulir 1099-DIV mencantumkan pajak yang dipotong. Ini termasuk pajak federal dan asing (jika ada) yang dibayarkan oleh perusahaan dana investasi sebagai bagian dari kewajiban pajak mereka. Informasi ini tercantum dalam Kotak 4, 6 dan 7. Para investor berpotensi mendapatkan pengembalian dana untuk pajak federal yang dipotong, tetapi mendapatkan pengembalian dana dari negara asing itu rumit dan sepenuhnya bergantung pada hukum negara yang bersangkutan.