Pajak dan Kripto

Bitcoin adalah "kakek" dari cryptocurrency, serta aplikasi resmi pertama dari teknologi blockchain. Mengingat ini, itu adalah teknologi yang secara inheren mengganggu. Sama seperti teknologi blockchain telah mengganggu teknologi buku besar tradisional, Bitcoin telah membuat gelombang di fintech dan ruang mata uang dengan berhasil mempertahankan desentralisasi, solusi mata uang digital yang aman.

Bitcoin tidak membutuhkan institusi terpusat—seperti bank—untuk menjadi tulang punggungnya. Sebagai gantinya, sistem enkripsi kriptografi bertindak sebagai otoritas matematika yang diperlukan untuk mengatur dan memverifikasi transaksi. Penambang Bitcoin menugaskan PC mereka dengan memecahkan potongan-potongan algoritma open-source, yang membantu mengatur dan memverifikasi transaksi. Sebagai imbalan atas kerja keras mereka, otoritas matematika ini memberi kompensasi kepada penambang dalam Bitcoin sebanding dengan upaya mereka.

Penambang kemudian dapat menukarkan Bitcoin dengan uang fiat seperti USD, atau menggunakannya untuk membeli barang dan jasa secara langsung.

Bitcoin dan pemerintah AS memiliki hubungan yang menarik. Di antara volatilitas merek dagang Bitcoin, dan asosiasinya yang dangkal dengan yang jahat, belum lagi kecemasan yang harus dimiliki pejabat tentang menyerahkan kontrol moneter dan kebijakan fiskal pada apa yang pada dasarnya adalah algoritme dan yang memverifikasi transaksi (jika memang demikian), masuk akal bahwa pemerintah akan gelisah tentang penerimaan arus utama mata uang.

Namun, lembur, Ketahanan Bitcoin sebagai jaringan dan mata uang, serta kemanfaatan dan efektivitas biaya pembayaran blockchain telah membuat kasus untuk cryptocurrency yang telah terbukti cukup efektif. Demikian, pejabat telah menoleransi induksi Bitcoin secara bertahap namun substansial ke dalam layanan keuangan konvensional.

Pertama, pertukaran cryptocurrency mulai memasangkan Bitcoin ke mata uang fiat seperti dolar. Platform ini, seperti Binance dan bahkan Coinbase tetap populer hingga saat ini. Meningkatnya kehadiran Bitcoin di bidang keuangan juga dibuktikan dalam kontrak berjangka Bitcoin, yang diperdagangkan di bursa institusional utama seperti Chicago Mercantile Exchange dan Chicago Board Options Exchange.

Dengan adanya penerimaan ini, dan terobosan Bitcoin secara bertahap ke pasar yang sudah mapan, masuk akal bahwa Bitcoin telah menjadi sasaran beberapa tekanan institusional. Dan memang, regulator yang mengawasi entri terbaru ini ke ekosistem mereka juga telah memberikan pengaruh mereka sendiri pada Bitcoin.

Internal Revenue Service (IRS) baru-baru ini mengatakan sedang dalam proses pengiriman 10, 000 surat pendidikan kepada pembayar pajak yang dicurigai berutang pajak pemerintah atas transaksi mata uang virtual. Sangat mungkin bahwa agen federal telah mendasarkan daftar penerimanya pada data pelanggan yang diperolehnya dari pertukaran cryptocurrency Coinbase. Mereka yang tidak melaporkan pendapatan dengan benar dapat menghadapi hukuman, kepentingan atau bahkan tuntutan pidana, memperingatkan IRS.

Bitcoin dan Pajak

Meskipun awalnya dinyatakan anonim, bagian terbesar dari transaksi Bitcoin hari ini transparan. Pemerintah telah mengamati lonjakan perdagangan pasar gelap menggunakan Bitcoin di masa lalu. Bursa sekarang memberlakukan persyaratan anti pencucian uang pada pedagang Bitcoin untuk menghindari kemarahan regulator.

Perubahan terbesar bagi para pedagang Bitcoin, meskipun, telah pajak.

Sedangkan regulator, bankir sentral, dan semua hakim federal memiliki pendapat yang berbeda tentang cara mengkategorikan Bitcoin, apakah mata uang atau komoditas, mereka semua tampaknya setuju itu harus dikenakan pajak. Sebagian besar negara besar mengenakan pajak cryptocurrency dengan cara yang sama, juga.

Jadi, apa artinya itu bagi para pedagang?

Spesifiknya

Hal pertama yang harus diketahui adalah bahwa tidak ada yang penting sampai itu dimasukkan ke dalam undang-undang. Selalu ada spekulasi tentang apa yang akan terjadi berdasarkan apa yang dikatakan oleh beberapa regulator keuangan, namun tidak ada individu yang memiliki kemampuan untuk mendefinisikan ulang aset atau mengubah kode pajak secara sepihak, dan sedikit yang berubah sejak IRS pertama kali menangani cryptocurrency pada tahun 2014.

Di Amerika Serikat, Pemberitahuan IRS 2014-21 mendefinisikan mata uang virtual sebagai properti. Ini berarti apa pun yang dibeli menggunakan mata uang digital dapat dikenakan pajak sebagai keuntungan modal baik jangka pendek atau panjang tergantung pada berapa lama aset tersebut disimpan.

Contohnya, jika Anda membeli secangkir kopi menggunakan Bitcoin yang Anda beli saat itu bernilai $1, 000, Anda juga harus memperhitungkan harga Bitcoin pada saat pembelian kopi. Jika Bitcoin diperdagangkan pada $1, 200 saat Anda membeli kopi, Anda telah membeli barang berdenominasi dolar dengan aset lain yang sekarang bernilai lebih dalam dolar daripada sebelumnya. Itu berarti jumlah Bitcoin yang Anda habiskan untuk kopi akan dikenakan pajak sesuai dengan aturan capital gain.

Sementara broker cryptocurrency tidak diharuskan untuk mengeluarkan 1099 formulir kepada klien, pedagang seharusnya mengungkapkan semuanya kepada IRS atau menghadapi biaya penghindaran pajak. Transaksi kena pajak meliputi:

• Menukar mata uang kripto dengan uang kertas, atau "menguangkan"
• Membayar barang atau jasa, seperti menggunakan Bitcoin untuk membeli secangkir kopi
• Bertukar satu mata uang kripto dengan mata uang kripto lainnya
• Menerima cryptocurrency yang ditambang atau bercabang

Berikut ini bukan peristiwa kena pajak menurut IRS:

• Membeli cryptocurrency dengan uang fiat
• Menyumbangkan cryptocurrency ke nirlaba atau amal bebas pajak
• Membuat hadiah cryptocurrency ke pihak ketiga
• Mentransfer cryptocurrency antar dompet

Cara Menentukan Hutang Anda

Menentukan berapa banyak keuntungan yang Anda hasilkan dan berapa banyak Anda bertanggung jawab atas pajak agak rumit.

Menguangkan dari Crypto

Sesuai dengan aturan pajak standar, saat menguangkan cryptocurrency untuk uang fiat seperti dolar, seseorang perlu mengetahui harga dasar Bitcoin yang mereka jual.

Sebagai contoh, jika Anda membeli Bitcoin seharga $6, 000 dan menjualnya seharga $8, 000 tiga bulan kemudian, Anda akan membayar pajak keuntungan modal jangka pendek (setara dengan pajak penghasilan seseorang) pada $2, 000 diperoleh. Jika perdagangan yang sama terjadi dalam jangka waktu dua tahun, pajak keuntungan modal jangka panjang yang sesuai dengan batasan pajak seseorang diterapkan. Ini adalah 0% untuk mereka yang berada dalam kelompok pendapatan 10-15%, 15% untuk mereka yang berada dalam kelompok pendapatan 25-35%, dan 20% untuk mereka yang berada dalam kurung yang lebih tinggi.

Menjual cryptocurrency yang telah ditambang daripada yang mereka beli sebelumnya dengan fiat adalah cerita yang berbeda. Karena mereka menerima dolar sebagai imbalan atas input penambangan yang hanya dapat digambarkan sebagai pekerjaan (dan memang demikian halnya dengan istilah “Bukti Kerja”), keuntungan yang diperoleh dari penjualan cryptocurrency yang ditambang dikenakan pajak sebagai pendapatan bisnis. Seseorang juga dapat mengurangi biaya yang masuk ke operasi penambangan mereka, seperti perangkat keras PC dan listrik.

Pembelian Pribadi

Pajak untuk membeli secangkir kopi dengan cryptocurrency juga berbelit-belit. Seseorang harus mengetahui harga dasar Bitcoin yang mereka gunakan untuk membeli kopi, kemudian kurangi dengan biaya kopi.

Saat ini, kode pajak memungkinkan pembayar pajak untuk mengecualikan hingga $200 per transaksi untuk keuntungan nilai tukar mata uang asing, jika keuntungan itu diperoleh dari pembelian pribadi, seperti secangkir kopi. Ini dikenal sebagai pemilihan de minimis. Tetapi tidak ada klausa "de minimis" yang mengecualikan transaksi kecil, yang dapat menciptakan masalah pajak yang sangat rumit jika seseorang terus-menerus memperdagangkan kripto dan juga menggunakannya untuk membeli barang dan jasa.

Menentukan koin mana yang digunakan untuk membeli kopi, harga dasar mereka dan keuntungan yang sesuai, dan kemudian mengulangi ini untuk setiap pembelian hanya menjadi lebih rumit jika pembeli juga sering memperdagangkan koin. Oleh karena itu, penting untuk diingat untuk menyimpan semua informasi transaksi untuk setiap dompet dan mata uang digital.

Komplikasi lain datang dengan fakta bahwa ini hanya bekerja dengan keuntungan. Mendeklarasikan kerugian dan mendapatkan pengurangan pajak hanya relevan untuk perdagangan aset modal atau transaksi profit. Jika seseorang membeli Bitcoin seharga $8, 000 dan kemudian menggunakannya untuk membeli celana jins saat Bitcoin bernilai $6, 000, mereka tidak dapat menyatakan ini sebagai kerugian pada formulir pajak mereka.

Bertukar Cryptocurrency

Bertukar mata uang kripto juga membuat investor terkena pajak. Anda menjual Bitcoin secara efektif jika Anda membeli Ethereum dengannya, jadi Anda harus melaporkan perbedaan harga Bitcoin antara saat Anda membelinya dan saat Anda membelanjakannya di Ethereum, plus catat harga Ethereum pada saat pembeliannya saat Anda menjualnya nanti.

Banyak pertukaran membantu pedagang crypto menjaga semua informasi ini terorganisir dengan menawarkan ekspor gratis dari semua data perdagangan, yang dapat digunakan oleh akuntan (atau penggemar yang rajin) untuk menentukan beban pajak mereka. Solusi Blockchain juga cocok untuk merekam data ini dan menyoroti poin kepentingan pajak yang relevan. Platform seperti TrustVerse memiliki layanan manajemen kekayaan berbasis kontrak pintar yang mengatur identitas digital seseorang dan aset mereka di blockchain, untuk memastikan bahwa kewajiban pajak dan harta warisan ditangani dengan akurasi yang tidak dapat diubah menurut pemilik aset.

Selalu disarankan untuk pergi ke akuntan bersertifikat ketika mencoba mengajukan pajak cryptocurrency untuk pertama kalinya. Meskipun mungkin tampak menakutkan untuk menangani karir perdagangan multi-tahun, itu harus dilakukan, dan semakin mudah karena CPA dan profesional pajak lainnya mempelajari lebih lanjut tentang aset kripto. Untuk sekarang, IRS membiarkan orang menjadi terbiasa dengan cara baru dalam melakukan sesuatu dan telah menerbitkan panduan untuk mengubah pengembalian pajak lama untuk memasukkan cryptocurrency. Pedagang yang cerdas sudah di depan kewajiban mereka dan sekarang fokus pada pasar crypto tahun depan tanpa awan ketidakpastian di atas kepala mereka.