Apa itu Rekonsiliasi Neraca?

Jika Anda mencari cara untuk melindungi aset perusahaan Anda, memastikan laporan keuangan Anda akurat dan mendapatkan posisi yang tepat dari bisnis Anda kapan saja, maka Anda harus membuat rekonsiliasi neraca. Dilakukan setiap bulan, rekonsiliasi neraca menyediakan cara yang hemat biaya untuk meningkatkan proses pengendalian internal bisnis Anda dan mengurangi risiko.

Apa itu Neraca?

Sebelum Anda dapat berpikir tentang rekonsiliasi, Anda perlu memahami apa itu neraca, dan itu adalah pernyataan perusahaan aktiva, kewajiban dan modal pada titik waktu tertentu. Itu salah satu dokumen kunci dalam suite akuntansi perusahaan.

Manajer, pemberi pinjaman dan investor mengandalkan neraca untuk menilai situasi keuangan perusahaan, yang berarti sangat penting untuk menghapus kesalahan apa pun. Jika neraca tidak benar, itu dapat mengakibatkan manajemen membuat keputusan tentang bisnis berdasarkan informasi yang salah atau ketinggalan zaman, yang dapat mengakibatkan kerugian finansial bagi perusahaan.

Apa itu Rekonsiliasi Neraca?

Salah satu cara untuk memastikan keakuratan neraca adalah dengan melakukan rekonsiliasi neraca pada: akhir setiap bulan atau kuartal . Rekonsiliasi adalah proses membandingkan semua item baris yang muncul di neraca dengan transaksi yang membentuk saldo tersebut. Tujuannya adalah untuk memastikan bahwa Anda telah memperhitungkan setiap transaksi dalam bisnis Anda dan mencatatnya di tempat yang tepat.

Apa yang Masuk ke Neraca?

Ketika Anda melihat neraca, Anda akan melihat bahwa itu dipecah menjadi tiga bagian baris teratas diikuti oleh sejumlah item baris atau klasifikasi sebagai berikut:

• Aktiva termasuk uang tunai, inventaris, piutang usaha, biaya dibayar di muka dan aset tetap.
• Kewajiban seperti jumlah yang terutang kepada pemasok dan kreditur, gaji dan pajak.
• Ekuitas pemegang saham yang mewakili investasi pemegang saham dalam bisnis ditambah laba bersih yang diperoleh sejak bisnis dimulai. Jika perusahaan menjual semua asetnya pada nilai buku dan melunasi hutangnya, ekuitas pemegang saham akan menjadi jumlah uang tunai yang tersisa. Itu dihitung menggunakan rumus berikut: ekuitas pemegang saham =total aset total kewajiban .

Seharusnya cukup jelas bahwa bisnis harus mengklasifikasikan transaksi mereka ke dalam bagian yang benar atau neraca tidak akan akurat. Namun misalokasi atau kesalahan pengkodean transaksi adalah kesalahan akuntansi yang umum, terutama bagi usaha kecil yang mengandalkan software pembukuan untuk mengelola keuangannya. Ketika Anda mendamaikan neraca, Anda mencoba untuk menemukan kesalahan ini dan memperbaikinya sebelum seseorang bergantung pada perbedaan untuk pengambilan keputusan.

Mengapa Merekonsiliasi Neraca?

Cukup sederhana, perusahaan perlu mempertahankan neraca yang akurat untuk mencerminkan dengan benar efisiensi (atau inefisiensi) kinerjanya. Bayangkan skenario di mana Anda mengeluarkan cek dengan mendebit rekening kas Anda, tetapi penerima tidak menunjukkan cek selama beberapa bulan. Untuk periode ini, entri cash-in-the-bank Anda akan lebih besar dari yang seharusnya, jadi sepertinya Anda memiliki lebih banyak uang tunai daripada yang sebenarnya Anda miliki.

Ekstrapolasikan contoh ini pada ratusan transaksi serupa yang terjadi setiap bulan, dan Anda dapat melihat bagaimana perkiraan uang tunai Anda bisa sangat salah jika Anda tidak merekonsiliasi akun secara teratur. Meluangkan waktu untuk merekonsiliasi neraca dapat:

• Pastikan keakuratan posisi kas , dengan memeriksa apakah jumlah kas pada pembukuan sesuai dengan saldo akhir di rekening bank perusahaan. Baik Anda maupun penasihat luar seperti bank dan pemberi pinjaman tidak akan dapat melihat seberapa layak bisnis tersebut jika posisi kasnya rusak.

• Mempermudah menemukan kesalahan, barang duplikat dan penipuan yang berpotensi disembunyikan selama berbulan-bulan jika Anda tidak merekonsiliasi neraca. Rekonsiliasi pada dasarnya adalah pemeriksaan ganda pada posisi keuangan perusahaan, yang mengurangi risiko penipuan.

• Memantau aktivitas perusahaan , Misalnya, berapa banyak penjualan dan pembelian yang dilakukan dan konsumsi bahan baku.

• Pastikan keakuratan semua kepala di neraca , dengan memastikan bahwa debet dan kredit diimbangi dengan kredit atau debet yang sesuai di akun lain. Hal ini penting dalam sistem pembukuan double-entry.

Tutorial Rekonsiliasi Neraca

Tidak ada proses standar untuk merekonsiliasi neraca karena setiap buku besar harus ditinjau dan diperiksa untuk akurasi klasifikasi, dan setiap buku besar membutuhkan pendekatan yang berbeda. Contohnya, mendamaikan persediaan berarti memeriksa item baris persediaan terhadap lembar kontrol stok. Untuk uang tunai, Anda akan melihat laporan bank perusahaan.

Uang tunai, piutang usaha, inventaris, akun hutang, kewajiban penggajian dan utang hanyalah beberapa buku besar yang akan Anda lihat saat merekonsiliasi neraca. Berikut ini adalah daftar periksa rekonsiliasi neraca untuk memandu proses Anda.

Mendamaikan uang tunai

Saldo bank harus sesuai dengan posisi kas di neraca, dengan selisih antara cek dan deposito yang belum dicairkan yang sedang dalam perjalanan ke bank. Cek yang belum dikliring lebih dari beberapa minggu perlu diselidiki untuk mengetahui mengapa cek belum diserahkan.

Rekonsiliasi hutang dagang

Akun penting ini menunjukkan jumlah uang yang harus dibayar pelanggan Anda pada faktur yang telah Anda kirimkan. Rekonsiliasi akun ini menunjukkan kepada Anda faktur mana yang sudah lewat jatuh tempo dan apakah ada akun yang perlu dihapuskan sebagai piutang tak tertagih atau dieskalasi untuk pengejaran dan penagihan.

Mendamaikan inventaris

Untuk mendamaikan persediaan, Anda mungkin melihat lembar saham perusahaan atau Anda mungkin melakukan penghitungan persediaan fisik. Bagaimanapun, persediaan di tangan harus sesuai dengan jumlah di neraca. Ketidaksesuaian dapat disebabkan oleh pencurian atau penipuan, atau mereka bisa menjadi hasil dari pembuatan ulang yang dilakukan dengan niat baik untuk menyenangkan pelanggan. Bagaimanapun, itu perlu diselidiki.

Rekonsiliasi aset tetap

Rekonsiliasi akun ini memberi tahu Anda apakah bisnis masih memiliki komputer, kendaraan, mesin dan sebagainya yang dianggapnya demikian. Jika Anda tidak dapat menemukan aset yang tercantum di neraca, mungkin ada masalah dengan pencurian atau pelaporan yang buruk – dan Anda mungkin membayar pajak lebih.

Rekonsiliasi hutang dagang

Hutang usaha menunjukkan jumlah hutang perusahaan kepada pemasoknya untuk produk dan layanan yang Anda pesan. Rekonsiliasi akun ini penting untuk memastikan bahwa Anda membayar vendor tepat waktu dan tidak membahayakan hubungan vendor Anda melalui pembayaran yang sering terlambat. Akun ini berubah dengan cepat, jadi Anda mungkin ingin melakukan rekonsiliasi mingguan.

Rekonsiliasi penggajian

Kewajiban penggajian bisa menjadi cukup rumit, terutama ketika bisnis membayar beberapa karyawan per jam dan membayar orang lain gaji. Proses rekonsiliasi neraca untuk akun ini adalah untuk memastikan bahwa biaya penggajian (termasuk lembur, bonus dan komisi) dicatat untuk periode yang benar.

Rekonsiliasi pinjaman

Jika wesel bayar, hutang dan pinjaman tidak dicatat dengan benar, maka posisi keuangan perusahaan, seperti yang tertera di neraca, akan salah. Rekonsiliasi transaksi ini membutuhkan pencocokan dokumen pinjaman dengan item baris yang ditunjukkan pada neraca.