Cara Menghitung Rasio Keuangan untuk Hari Tunai

Sebuah perusahaan bergantung pada pendapatan dan uang tunai untuk membayar tagihan untuk menjalankan operasinya. Jika pendapatan perusahaan tiba-tiba berhenti, atau memiliki pendapatan musiman, ia dapat bertahan hanya selama ia memiliki cukup uang untuk membayar pengeluarannya sebelum ia perlu memperoleh lebih banyak pembiayaan. Anda dapat mengukur berapa hari perusahaan dapat membayar pengeluarannya dengan menghitung hari rasio kas di tangan, yang sama dengan jumlah kas dan setara kas perusahaan yang tidak dibatasi dibagi dengan biaya operasional kas per hari. Rasio yang lebih tinggi lebih baik.

Langkah 1

Temukan jumlah kas perusahaan, setara kas dan kas yang dibatasi penggunaannya, jika ada, tercatat di neracanya. Setara kas kadang-kadang terdaftar sebagai investasi jangka pendek. Kas yang dibatasi penggunaannya adalah kas yang tidak dapat digunakan karena komitmen sebelumnya, seperti kontrak, dan dicatat secara terpisah dari kas.

Langkah 2

Tambahkan jumlah kas dan setara kas perusahaan dan kurangi kas yang dibatasi penggunaannya. Sebagai contoh, tambahkan $500, 000 tunai dan $300, 000 dalam ekuivalen jangka pendek, dan kurangi $50, 000 dalam bentuk kas terbatas. Ini sama dengan $750, 000 dalam bentuk kas dan setara kas yang tidak dibatasi.

Langkah 3

Temukan jumlah total biaya operasi dan biaya penyusutan perusahaan untuk suatu periode akuntansi pada laporan laba ruginya.

Langkah 4

Kurangi jumlah biaya penyusutan perusahaan dari total biaya operasi untuk periode akuntansi untuk menentukan biaya operasi tunai. Anda harus mengurangi biaya penyusutan karena perusahaan tidak membayar tunai untuk penyusutan, yang hanya merupakan beban akuntansi. Sebagai contoh, kurangi $150, 000 dalam biaya penyusutan tahunan dari $1,05 juta dalam total biaya operasional tahunan. Ini sama dengan $900, 000 total biaya operasional tunai.

Langkah 5

Bagilah total biaya operasi tunai perusahaan untuk periode akuntansi dengan jumlah hari dalam periode akuntansi untuk menentukan biaya operasi tunai per hari. Dalam contoh, bagi $900, 000 total biaya operasional tunai tahunan selama 365 hari dalam periode akuntansi. Ini sama dengan $2, 466 dalam bentuk tunai biaya operasional per hari.

Langkah 6

Bagilah jumlah kas dan setara kas perusahaan yang tidak dibatasi dengan jumlah biaya operasional kas per hari untuk menentukan hari rasio kas di tangan. Dalam contoh, bagi $750, 000 dengan $2, 466, yang sama dengan 304,1 hari uang tunai. Ini berarti perusahaan memiliki cukup uang tunai untuk membayar pengeluarannya selama kurang lebih 304 hari.

Tip

Anda dapat membandingkan rasio kas di tangan perusahaan dengan rata-rata pesaing dan industri untuk menentukan bagaimana perusahaan dibandingkan dengan rekan-rekannya.

Hal yang Anda Butuhkan

• Neraca perusahaan

• Laporan laba rugi perusahaan