Total Ekuitas vs. Aktiva Bersih

Dari semua laporan keuangan, neraca dapat dianggap paling penting jika tidak ada alasan lain selain hampir semua pernyataan lain yang mendukungnya, mengandalkan informasi yang disajikan oleh neraca atau, dalam beberapa cara, memberikan informasi yang dilaporkan di dalamnya.

Neraca adalah catatan tahunan kondisi keuangan perusahaan. Dua elemen dari dokumen ini yang mencerminkan keadaan keuangan perusahaan adalah total ekuitas dan aset berwujud bersih.

Apa itu Total Ekuitas?

Jumlah ekuitas, atau ekuitas pemegang saham, sama dengan total aset perusahaan dikurangi total kewajibannya, keduanya didokumentasikan dalam neraca organisasi. Sedangkan nilai total aset adalah penjumlahan dari aset lancar dan tidak lancar, total kewajiban sama dengan kewajiban lancar ditambah kewajiban jangka panjang.

Akibatnya, total ekuitas mewakili nilai bersih perusahaan yang, bila bilangan positif, setara dengan uang tunai yang akan dibagikan kepada pemegang saham perusahaan jika bisnis melikuidasi asetnya untuk membayar hutang organisasi.

Pentingnya Total Ekuitas

Lewat sini, total ekuitas merupakan klaim sisa pemegang saham perusahaan untuk keuntungan perusahaan. Jika total aset perusahaan sama atau melebihi total kewajibannya, perusahaan memiliki aset yang dibutuhkan untuk membayar hutangnya. Jika, Namun, total ekuitas adalah angka negatif dan keadaan itu tetap tidak berubah untuk jangka panjang, perusahaan bangkrut, atau tidak mampu membayar para krediturnya jumlah yang terutang kepada mereka ketika utang itu jatuh tempo.

Seorang investor dapat mempertimbangkan perusahaan dengan ekuitas pemegang saham negatif sebagai investasi berisiko. Walaupun demikian, nilai ekuitas pemegang saham itu sendiri mungkin tidak mencerminkan kesehatan keuangan perusahaan yang sebenarnya. Untuk secara akurat mengukur posisi keuangan perusahaan, alat dan metrik lainnya diperlukan.

Apa itu Aktiva Berwujud Bersih?

Total aset berwujud dikurangi jumlah kewajiban, aset tidak berwujud dan nilai nominal saham preferen adalah rumus yang digunakan untuk menghitung aset berwujud bersih. Akibatnya, aset bersih menyampaikan nilai aset fisik perusahaan dikurangi hutangnya.

Pemegang saham mencatat aset bersih karena angka tersebut mewakili perbedaan antara apa yang menjadi hutang perusahaan dan aset yang dimilikinya yang memiliki nilai finansial. Perusahaan yang asetnya melebihi kewajibannya memiliki "aset bersih positif, " jadi perusahaan yang sehat secara finansial. Karena asetnya melebihi hutangnya, perusahaan dapat meringankan sebagian dari beban utangnya ketika diperlukan dengan menjual sebagian asetnya. Dengan melunasi hutang, mungkin dalam posisi untuk membiayai kembali utang lain untuk memperoleh tingkat bunga yang lebih rendah.

Sebaliknya, jika kewajiban perusahaan melebihi asetnya, itu mengalami kesulitan keuangan. Untuk membuat keadaan menjadi lebih buruk, ia tidak memiliki aset yang dapat dijualnya untuk mendapatkan uang tunai yang dibutuhkannya untuk meringankan sebagian beban utangnya. Apalagi, situasi keuangan perusahaan mungkin menyarankan perusahaan harus menghasut Bab 11 kebangkrutan.

Contoh Total Ekuitas dan Aktiva Bersih

Sebuah contoh dapat membantu Anda memahami konsep ekuitas total dan aset bersih:

Asumsikan bahwa perusahaan A memiliki aset total $240 miliar, kewajiban sebesar $165 miliar, goodwill sebesar $35 miliar dan tidak ada saham preferen. Pada kasus ini, untuk menghitung total ekuitas perusahaan A, Anda mengurangi kewajiban $165 miliar dari aset $240 miliar, yang sama dengan $75 miliar total ekuitas. Pada gilirannya, aset bersih perusahaan A sama dengan total aset $240 miliar dikurangi niat baik $35 miliar dan kewajiban $165 miliar, atau $40 miliar aset bersih.

Penting untuk dicatat bahwa total ekuitas menyumbang goodwill perusahaan A senilai $35 miliar, aset tidak berwujud, tetapi aset bersih tidak.

Sebuah neraca, atau laporan aset dan kewajiban, menggambarkan kondisi keuangan perusahaan pada tanggal tertentu. Neraca mengklasifikasikan dan mengukur aset perusahaan, kewajiban dan ekuitas pemilik untuk waktu tertentu, yang biasanya merupakan tahun fiskal. Neraca adalah dasar untuk banyak metrik, termasuk total ekuitas dan aset bersih.