Bagaimana Reksa Dana Dikenakan Pajak?

Dengan begitu banyak jenis dana yang dapat dipilih, reksa dana memastikan bahwa setiap jenis investor dapat menemukan skema yang paling sesuai dengan kebutuhan mereka. Tetapi, sementara orang-orang fokus pada faktor-faktor seperti potensi pengembalian, kinerja sejarah, dan rasio biaya, mereka sering mengabaikan implikasi pajak.

Tetapi untuk membuat keputusan investasi yang tepat, sesuatu yang penting seperti perpajakan reksa dana tidak dapat diabaikan. Lihatlah bagaimana berbagai jenis reksa dana dikenai pajak di India.

Meskipun ada berbagai jenis reksa dana, mereka diklasifikasikan ke dalam tiga kategori berdasarkan alokasi dana. Ini adalah:

• Reksa Dana

• Dana Hutang

• Dana Hibrida

Jenis Dana Fitur Perpajakan Equity Equity Funds adalah dana yang diperdagangkan di bursa yang mengalokasikan 65% atau lebih dananya untuk investasi berorientasi ekuitas. Dipajaki sesuai dana ekuitas Debt Funds Dana yang diperdagangkan di bursa yang mengalokasikan 65% atau lebih dana mereka untuk instrumen berorientasi utang Pajak per ekuitas dana Hybrid Dana Hibrida menyeimbangkan alokasi aset mereka antara dua atau lebih kelas aset. Mereka dapat secara luas diklasifikasikan ke dalam dana hibrida berorientasi utang atau dana hibrida berorientasi ekuitas tergantung pada alokasinya.

• Dana hibrida berorientasi ekuitas mengalokasikan 65% atau lebih dari dana mereka untuk investasi berorientasi ekuitas

• Dana hibrida berorientasi utang adalah dana dengan alokasi dana kurang dari 65% untuk ekuitas.

Dikenakan pajak sesuai dana ekuitas jika berorientasi ekuitas dan dana utang jika dana berorientasi utang.

Perbedaan ini sangat penting sebagai pajak penghasilan atas reksa dana tergantung pada kategori dana yang Anda investasikan. Sekarang setelah Anda mengetahui tentang kategori reksa dana, mari kita lihat bagaimana mereka dikenakan pajak:

Ada dua cara berbeda di mana investor memperoleh pengembalian dari reksa dana ekuitas - keuntungan modal dan dividen. Ketika Anda berinvestasi dalam skema reksa dana ekuitas, Anda mendapatkan opsi untuk memilih opsi pertumbuhan (non-dividen) atau dividen. Perpajakan bervariasi pada keduanya.

• Pajak atas Keuntungan Modal

  Sehubungan dengan perpajakan dalam dana ekuitas, LTCG (Long-Term Capital Gain) berlaku untuk investasi yang diadakan selama 12 bulan. STCG (Short-Term Capital Gains) berlaku jika investasi dimiliki kurang dari 12 bulan.

  Dana ekuitas menarik LTCG pada tingkat 10%, bersama dengan cess dan biaya tambahan yang berlaku, jika keuntungan di atas Rs. 1 lakh dalam setahun. Tidak ada manfaat indeksasi yang tersedia dalam reksa dana ekuitas. Indeksasi membantu Anda meningkatkan harga pembelian reksa dana sehubungan dengan inflasi. Keuntungan STCG dikenakan pajak sebesar 15%, bersama dengan cess dan biaya tambahan yang berlaku.

• Pajak atas Dividen

  Sebelum Februari 2020, fund house bertanggung jawab untuk membayar DDT (Pajak Pembagian Dividen) sebesar 10%, bersama dengan biaya tambahan, kepada pemerintah atas nama investor. Tetapi, Anggaran 2020 telah menghapus DDT. Mulai April 2020, dana rumah tidak akan memotong DDT.

  Dividen akan dibayarkan sepenuhnya kepada investor, setelah dikurangi TDS yang berlaku, dan penanam modal harus membayar pajak atas dividen sesuai dengan lembaran pajak penghasilannya.

  Juga, perhatikan bahwa pajak yang disebutkan di atas pada reksa dana berlaku untuk reksa dana ELSS (Equity Linked Savings Scheme).

Durasi LTCG dan STCG bervariasi antara dana ekuitas dan utang.

• Dalam dana utang, LTCG berlaku pada tingkat 20% dengan manfaat indeksasi untuk investasi yang dimiliki selama lebih dari 36 bulan.

• Keuntungan dari investasi yang dimiliki selama kurang dari 36 bulan dianggap keuntungan jangka pendek. Keuntungan tersebut ditambahkan ke penghasilan kena pajak investor dan dikenakan pajak sesuai dengan pelat pajaknya.

Perpajakan dana hibrida tergantung pada portofolio skema. Seperti disebutkan di atas, jika lebih dari 65% kepemilikan portofolio suatu skema berada dalam instrumen ekuitas, itu dianggap sebagai dana yang berorientasi ekuitas dan dikenakan pajak sesuai dengan kebijakan perpajakan dana ekuitas.

Jika skema memiliki kurang dari 65% kepemilikannya dalam instrumen ekuitas, itu dianggap sebagai dana hutang dan dikenakan pajak yang sesuai. Bahkan jika dana perimbangan memiliki 50% investasi dalam ekuitas dan 50% investasi dalam hutang, itu masih akan diperlakukan sebagai dana hutang untuk perpajakan

Perpajakan memiliki dampak luas pada investasi. Jadi, itu selalu lebih baik untuk benar-benar memahami bagaimana investasi Anda akan dikenakan pajak untuk menghindari perbedaan di masa depan dan mengelola perjalanan investasi Anda dengan lebih baik.

Sekarang setelah Anda tahu caranya pajak penghasilan atas reksa dana di India bekerja, Anda dapat mengambil keputusan investasi yang tepat dan memilih dana yang paling sesuai dengan profil investasi dan tujuan keuangan Anda.