ETFFIN Finance >> Kursus keuangan > >> fund >> Informasi dana

Distribusi Capital Gain

Apa itu Distribusi Capital Gain?

Distribusi keuntungan modal adalah pembayaran oleh reksa dana atau dana yang diperdagangkan di bursa (ETF) dari sebagian hasil dari penjualan dana saham dan aset lainnya dari dalam portofolionya. Ini adalah bagian pro-rata investor dari hasil transaksi dana tersebut.

Dia bukan, Namun, bagian dari keuntungan dana secara keseluruhan. Dana tersebut dapat memperoleh atau kehilangan uang selama setahun, dan saldo Anda akan naik atau turun sesuai dengan itu. Tetapi jika dana diperoleh dari penjualan salah satu sahamnya selama tahun itu, itu akan membuat distribusi keuntungan modal kepada pemegang sahamnya.

Reksa dana diwajibkan oleh hukum untuk membuat distribusi keuntungan modal secara teratur kepada pemegang saham mereka. Pemilik reksa dana saham memiliki opsi untuk mengambil distribusi keuntungan modal dalam bentuk pembayaran segera atau menginvestasikannya kembali dalam saham reksa dana tambahan.

Takeaways Kunci

Distribusi keuntungan modal adalah bagian investor dari hasil penjualan dana saham dan aset lainnya.
Investor harus membayar pajak capital gain atas distribusi, apakah mereka diambil sebagai uang tunai atau diinvestasikan kembali dalam dana tersebut.
Pajak atas distribusi jatuh tempo pada tahun pajak itu kecuali dana tersebut merupakan bagian dari akun pensiun tangguhan pajak.

Memahami Distribusi Capital Gain

Umumnya, reksa dana atau ETF melakukan distribusi capital gain setiap akhir tahun. Distribusi merupakan hasil penjualan saham atau aset lainnya oleh manajer dana sepanjang tahun pajak.

Investor harus ingat bahwa menguangkan distribusi keuntungan modal daripada menginvestasikannya kembali dalam dana secara efektif merupakan penarikan. Ini mengurangi jumlah bersih yang telah Anda investasikan dalam dana dengan jumlah distribusi.

Pertimbangan Pajak Distribusi Capital Gain

Pemegang saham reksa dana wajib membayar pajak atas pembagian keuntungan modal yang dilakukan dengan dana yang dimilikinya, apakah uang tersebut diinvestasikan kembali dalam saham tambahan. Ada pengecualian untuk dana obligasi daerah, yang bebas pajak di tingkat federal dan biasanya di tingkat negara bagian.

Pajak tidak jatuh tempo untuk tahun pajak tersebut jika investor memiliki dana tersebut sebagai bagian dari IRA, 401 (k), atau program pensiun tangguhan pajak lainnya. Pajak akan jatuh tempo ketika dana ditarik setelah pensiun.

Jika dana tersebut tidak ada dalam program pensiun, pajak terutang untuk periode pelaporan pajak tersebut.

Peraturan IRS Saat Ini

Di bawah peraturan IRS saat ini, distribusi keuntungan modal dari reksa dana atau kepemilikan ETF dikenakan pajak sebagai keuntungan modal jangka panjang, tidak peduli berapa lama individu tersebut telah memiliki saham dari dana tersebut. Itu berarti tarif pajak 0%, 15%, atau 20%, tergantung pada tarif pajak penghasilan biasa individu.

Orang yang benar-benar benci membayar pajak mungkin mempertimbangkan untuk melihat investasi yang efisien pajak, termasuk dana hemat pajak. Dana hemat pajak mengidentifikasi diri mereka seperti itu dalam deskripsi mereka. Mereka cenderung membeli dan menjual saham lebih jarang daripada dana pertumbuhan agresif dan mungkin memegang beberapa dana obligasi daerah untuk pendapatan bebas pajak.

Distribusi keuntungan modal dapat dilakukan bahkan ketika nilai keseluruhan dana telah turun sepanjang tahun. Itu adalah, dana mungkin telah menjual beberapa saham yang telah dihargai harganya, tetapi keuntungan ini mungkin diimbangi atau bahkan dihapus oleh investasi lain yang kehilangan uang.

Sementara distribusi keuntungan modal dari investasi gabungan diperlakukan sebagai keuntungan modal jangka panjang, orang perseorangan dapat membeli dan menjual reksa dana atau saham ETF dengan holding period kurang dari satu tahun, yang akan menghasilkan keuntungan atau kerugian modal jangka pendek untuk saham tersebut. Perhatikan bahwa distribusi keuntungan modal karena itu berbeda dari periode kepemilikan sebenarnya dari saham dana.