Dana Pendapatan Hidup (LIF)

Apa Artinya Life Income Fund?

Dana pendapatan seumur hidup (LIF) adalah jenis dana pendapatan pensiun terdaftar (RRIF) yang ditawarkan di Kanada yang dapat digunakan untuk menyimpan dana pensiun yang terkunci serta aset lainnya untuk pembayaran akhirnya sebagai pendapatan pensiun.

Dana pendapatan seumur hidup tidak dapat ditarik sekaligus. Pemilik harus menggunakan dana tersebut dengan cara yang mendukung pendapatan pensiun seumur hidup mereka. Setiap tahun Undang-Undang Pajak Penghasilan menetapkan jumlah penarikan minimum dan maksimum untuk RRIF, yang meliputi LIF.

Ketentuan RRIF Undang-Undang Pajak Penghasilan mempertimbangkan saldo dana dan faktor anuitas.

Takeaways Kunci

• Dana pendapatan seumur hidup adalah jenis kendaraan pendapatan pensiun yang digunakan di Kanada.
• Pemerintah Kanada mengatur berbagai aspek dana pendapatan hidup, khususnya jumlah yang dapat ditarik, yang ditentukan setiap tahun melalui ketentuan Undang-Undang Pajak Penghasilan untuk RRIF.
• Anda harus setidaknya berusia pensiun dini (ditentukan dalam undang-undang pensiun) untuk membeli LIF, Anda harus setidaknya berusia pensiun dini atau tanggal pensiun normal untuk mulai menerima pembayaran LIF, dan Anda harus mulai menerima pembayaran pada tahun setelah Anda berusia 71 tahun.
• Keuntungan dari LIF termasuk fakta bahwa kontribusi tumbuh pajak tangguhan dalam LIF, pemilik dapat memilih investasi mereka sendiri (selama investasi memenuhi syarat), dan dana dalam LIF dilindungi oleh kreditur.
• Dana pendapatan seumur hidup ditawarkan oleh banyak institusi di Kanada.

Pengertian Life Income Fund

Dana pendapatan seumur hidup ditawarkan oleh lembaga keuangan Kanada. Mereka memberi individu kendaraan investasi untuk mengelola pembayaran dari dana pensiun yang terkunci dan aset lainnya.

Dalam banyak kasus, aset pensiun dapat dimiliki tetapi tidak dapat diakses jika seorang karyawan meninggalkan perusahaan. Aset ini, biasanya disebut aset terkunci, dapat dikelola di sarana investasi lain tetapi mungkin memerlukan konversi ke dana pendapatan seumur hidup ketika pemiliknya siap untuk mulai mengambil penarikan.

Pembayaran dana pendapatan seumur hidup ditentukan oleh formula pemerintah yang berlaku untuk semua jenis RRIF. Sebagian besar provinsi di Kanada mengharuskan aset dana pendapatan hidup diinvestasikan dalam anuitas seumur hidup. Di banyak provinsi, Penarikan LIF dapat dimulai pada usia berapa pun selama pendapatan digunakan untuk pendapatan pensiun.

Setelah investor mulai mengambil pembayaran LIF, mereka harus memantau jumlah minimum dan maksimum yang dapat ditarik. Jumlah ini diungkapkan dalam Undang-Undang Pajak Penghasilan tahunan, yang memberikan ketentuan yang berkaitan dengan semua RRIF. Penarikan RRIF/LIF maksimum adalah yang lebih besar dari dua formula, keduanya didefinisikan sebagai persentase dari total investasi.

Lembaga keuangan tempat LIF diterbitkan harus memberikan laporan tahunan kepada pemilik LIF.

Berdasarkan laporan tahunan tersebut, pemilik LIF harus menentukan pada awal setiap tahun fiskal jumlah pendapatan yang ingin mereka tarik. Ini harus berada dalam kisaran yang ditentukan untuk memastikan akun memiliki dana yang cukup untuk memberikan pendapatan seumur hidup bagi pemilik LIF.

Investasi yang memenuhi syarat dalam LIF termasuk uang tunai, reksa dana, ETF, surat berharga yang tercatat di bursa yang ditunjuk, obligasi perusahaan, dan obligasi pemerintah.

Aturan Life Income Fund (LIF)

Berikut adalah beberapa aturan umum tentang LIF:

• Dana pendapatan seumur hidup mematuhi aturan penarikan minimum RRIF
• Penarikan dianggap sebagai pendapatan dan dikenai pajak dengan tarif pajak marjinal Anda
• Anda tidak dapat menggunakan usia pasangan Anda untuk menentukan pembayaran LIF minimum
• Anda harus setidaknya berusia pensiun dini (ditentukan dalam undang-undang pensiun) untuk membeli LIF
• Anda harus setidaknya berusia pensiun dini atau tanggal pensiun normal untuk mulai menerima pembayaran LIF
• Anda harus mulai menerima pembayaran pada tahun setelah Anda berusia 71 tahun
• Jika Anda memiliki pasangan, Anda harus mendapatkan persetujuan mereka sebelum menyiapkan LIF karena penarikan dapat memengaruhi manfaat kematian di masa mendatang
• Hanya jenis investasi tertentu yang memenuhi syarat dalam LIF

Keuntungan dan Kerugian Life Income Fund (LIF)

Menyiapkan LIF memiliki beberapa keuntungan:

• Seperti produk terdaftar lainnya, kontribusi tumbuh pajak tangguhan dalam LIF
• Pemilik LIF dapat memilih investasi mereka sendiri (selama investasi memenuhi syarat)
• Dana dalam LIF dilindungi kreditur dan tidak dapat disita untuk melunasi kewajiban utang
• Kontribusi dapat meningkatkan penangguhan pajak hingga tahun setelah Anda berusia 71 tahun

Tentu saja, ada juga kerugian untuk menyiapkan LIF. Mereka termasuk:

• Persyaratan usia minimum (usia pensiun dini) sebelum dapat memulai LIF
• Persyaratan usia minimum (pensiun dini atau usia pensiun normal) sebelum dapat menerima pembayaran LIF
• Batas penarikan maksimum mencegah Anda mengakses lebih banyak pendapatan saat Anda membutuhkannya
• Hanya investasi yang memenuhi syarat yang dapat disimpan di akun LIF

• Kontribusi menumbuhkan pajak tangguhan dalam akun LIF

  
  

• Pemilik LIF dapat memilih investasi mereka sendiri (selama investasi memenuhi syarat)

  
  

• Dana dalam LIF dilindungi kreditur dan tidak dapat disita untuk melunasi kewajiban utang

  
  

• Kontribusi dapat meningkatkan penangguhan pajak hingga tahun setelah Anda berusia 71 tahun

  
  

• Persyaratan usia minimum (usia pensiun dini) sebelum dapat memulai LIF

  
  

• Persyaratan usia minimum (pensiun dini atau usia pensiun normal) sebelum dapat menerima pembayaran LIF

  
  

• Batas penarikan maksimum mencegah Anda mengakses lebih banyak pendapatan saat Anda membutuhkannya

  
  

• Hanya investasi yang memenuhi syarat yang dapat disimpan di akun LIF

  
  

Manajemen Dana Pendapatan Hidup

Dana pendapatan seumur hidup ditawarkan oleh banyak institusi di Kanada untuk mendukung distribusi pensiun bagi investor. Di bawah ini adalah daftar perusahaan yang menawarkan dana pendapatan seumur hidup dengan beberapa rincian produk masing-masing perusahaan.

Keuangan Sun Life :Menawarkan beberapa opsi kepada investor untuk investasi LIF termasuk kontrak investasi yang dijamin asuransi, reksa dana, kontrak dana terpisah, dan banyak lagi.

Kehidupan Kanada :Mengizinkan konversi program pensiun terdaftar, rencana tabungan pensiun terdaftar yang terkunci, atau aset rekening pensiun yang terkunci. Memfasilitasi penarikan pembayaran untuk pendapatan pensiun.

Bank Perdagangan Kekaisaran Kanada :The Canadian Imperial Bank of Commerce menawarkan rekening tabungan bunga harian LIF. Membantu memfasilitasi distribusi pensiun. Memungkinkan investor memperoleh bunga harian atas investasi akun mereka.

FAQ Dana Pendapatan Hidup

Pada Usia Berapa Anda Dapat Menarik Uang Dari LIF?

Anda dapat menarik uang pada usia 55 tahun. Tidak ada penarikan dari LIF yang diizinkan sebelum usia 55 tahun.

Apakah Penghasilan LIF Kena Pajak?

Ya. Pendapatan LIF dikenakan pajak dan harus ditambahkan ke pendapatan tahunan Anda. Jika penarikan lebih tinggi dari penarikan minimum tahunan, pajak dipotong atas kelebihannya.

Apa yang Terjadi pada LIF Saat Anda Meninggal?

Setelah kematian, saldo LIF Anda dibayarkan kepada pasangan Anda. Jika pasangan Anda menolak pembayaran atau jika pasangan tidak hadir, itu dibayarkan kepada ahli waris Anda.