IRA yang tidak dapat dikurangkan:Seberapa sering mereka menjadi konversi Roth pintu belakang

IRA yang tidak dapat dikurangkan menawarkan salah satu dari dua manfaat penghematan pajak utama dari IRA tradisional:kemampuan untuk menumbuhkan uang Anda yang ditangguhkan pajak sampai Anda mengeluarkannya di masa pensiun. Manfaat yang kurang – dan mengapa disebut tidak dapat dikurangkan – adalah bahwa kontribusi pekerja tidak dilakukan dengan dana sebelum pajak melainkan dengan dana setelah pajak, artinya tidak menerima keringanan pajak atas kontribusi.

Inilah cara kerja IRA yang tidak dapat dikurangkan dan bagaimana Anda dapat menggunakannya untuk mengonversi ke Roth IRA.

Cara kerja IRA yang tidak dapat dikurangkan

Salah satu manfaat yang lebih berharga dari IRA yang dapat dikurangkan adalah kemampuan untuk memberikan kontribusi dengan pendapatan sebelum pajak. Fitur ini memungkinkan Anda untuk menghindari pajak atas uang yang Anda masukkan ke dalam akun. Hanya ketika uang Anda keluar, itu dikenakan pajak seolah-olah itu adalah penghasilan. Jadi IRA yang dapat dikurangkan memungkinkan Anda untuk secara efektif menunda penghasilan Anda hingga pensiun, sambil memungkinkan Anda untuk menunda pajak atas penghasilan apa pun.

Sebaliknya, IRA yang tidak dapat dikurangkan masih menawarkan pertumbuhan pajak tangguhan dari IRA tradisional, tetapi Anda tidak dapat mengurangi kontribusi dari pendapatan tahun ini dan menurunkan pajak Anda. Dan karena Anda membayar pajak saat uang masuk ke IRA yang tidak dapat dikurangkan, Anda tidak akan membayar pajak ketika kontribusi Anda (tetapi bukan penghasilan Anda dari kontribusi itu) keluar kembali.

Jadi tanpa keuntungan pajak tambahan itu, mengapa ada orang yang menggunakan IRA yang tidak dapat dikurangkan?

Pasalnya, sebagian pekerja tidak punya pilihan. Internal Revenue Service (IRS) melarang siapa pun yang menghasilkan terlalu banyak pendapatan dari mengambil potongan untuk kontribusi IRA tradisional mereka. Pada waktu bersamaan, pembatasan pendapatan dapat mencegah kontribusi langsung ke jenis IRA utama lainnya, Roth IRA. Jadi jika Anda ingin berkontribusi pada IRA, Anda mungkin tidak memiliki pilihan selain menggunakan IRA yang tidak dapat dikurangkan.

Meskipun tidak ada keringanan pajak, IRA yang tidak dapat dikurangkan masih dapat terbukti berharga dalam beberapa cara.

IRA yang tidak dapat dikurangkan dapat diubah menjadi Roth IRA

“Banyak orang tidak memenuhi syarat untuk memberikan kontribusi IRA yang dapat dikurangkan atau kontribusi Roth IRA sehingga mereka berkontribusi pada IRA yang tidak dapat dikurangkan untuk memiliki pertumbuhan yang ditangguhkan pajak atau sebagai cara untuk memungkinkan mereka mengonversi ke Roth IRA, ” kata Jeffrey Corliss, CFP, direktur pelaksana dan mitra dengan RDM Financial Group di Hightower di Westport, Connecticut.

Jadi IRA yang tidak dapat dikurangkan memberi Anda keuntungan dari pertumbuhan pajak tangguhan, tapi Roth IRA juga bisa melakukannya, dan Roth IRA menawarkan manfaat pajak dan perencanaan perkebunan yang berharga lainnya, juga.

Untuk banyak orang, khususnya yang berpenghasilan lebih tinggi, IRA yang tidak dapat dikurangkan hanyalah perhentian dalam perjalanan untuk mengubah dana tersebut menjadi Roth IRA, melalui "pintu belakang Roth IRA." Namun konversi memiliki pertimbangan lain yang mungkin membuat Anda tersandung, termasuk aturan pro rata IRS, yang dapat menimbulkan kewajiban pajak lebih lanjut. Jadi jika rencana Anda adalah mengubah menjadi Roth IRA, sangat penting untuk memahami semua aturan.

Semua pro dan kontra dari konversi bisa jadi rumit untuk dihitung, dan Corliss menyarankan untuk menggunakan penasihat keuangan untuk membantu Anda menghindari pembayaran pajak yang tidak perlu. Pajak bisa menjadi signifikan jika Anda telah mengumpulkan penghasilan di IRA yang tidak dapat dikurangkan selama bertahun-tahun. Dia juga menyarankan untuk melihat ke dalam strategi konversi multi-tahun, hanya memindahkan sebagian ke Roth IRA setiap tahun.

“Jika Anda mengubah konversi menjadi tahun pajak yang berbeda, ini dapat menjaga penghasilan kena pajak Anda di bawah golongan pajak berikutnya, " dia berkata.

Bahkan jika Anda menyimpan IRA yang tidak dapat dikurangkan, Anda ingin memberi perhatian khusus pada aturan.

“Jika Anda tidak mengonversi ke Roth IRA, pastikan Anda melacak kontribusi Anda dan keuntungan apa pun karena itu adalah tanggung jawab Anda untuk memastikan ketika Anda menarik dana bahwa pajak dihitung secara akurat, ” kata Corliss.

Pembatasan pendapatan pada IRA tradisional yang dapat dikurangkan

Kabar baik bagi para pekerja adalah, terlepas dari penghasilan yang Anda peroleh, Anda selalu dapat berkontribusi pada IRA yang tidak dapat dikurangkan dan menerima pertumbuhan pajak tangguhan, meskipun Anda tidak akan dapat berkontribusi dengan dana sebelum pajak. Tetapi jika Anda ingin berkontribusi dengan uang sebelum pajak, Anda mungkin terbatas.

Tabel di bawah ini menunjukkan ambang batas pendapatan kotor yang disesuaikan untuk pengurangan pada tahun 2021, termasuk saat pengurangan kontribusi Anda berhenti total dan berhenti total. Selama periode penghentian, Anda akan dapat menerima pengurangan sebagian untuk kontribusi Anda. Batasannya juga tergantung pada apakah salah satu pasangan atau lainnya tercakup dalam rencana tempat kerja.

Pengurangan pajak IRA berdasarkan pendapatan untuk pembayar pajak yang dicakup oleh rencana pensiun di tempat kerja