Apa itu Aset Tertimbang Menurut Risiko?

Aset tertimbang menurut risiko adalah istilah perbankan yang mengacu pada sistem klasifikasi aset yang digunakan untuk menentukan modal minimum yang harus disimpan bank sebagai cadangan untuk mengurangi risiko kebangkrutan. Bank menghadapi risiko peminjam pinjaman gagal bayar atau investasi flatlining, dan mempertahankan jumlah modal minimum membantu mengurangi risiko.

Kelas yang berbeda dari aset yang dimiliki oleh bank membawa bobot risiko yang berbeda, dan menyesuaikan aset dengan tingkat risikonya memungkinkan bank untuk mendiskontokan aset berisiko lebih rendah. Sebagai contoh, aset seperti surat utangDebentureA Debenture adalah utang tanpa jaminan atau obligasi yang membayar sejumlah uang tertentu ditambah bunga kepada pemegang obligasi pada saat jatuh tempo. Debenture adalah instrumen utang jangka panjang yang diterbitkan oleh perusahaan dan pemerintah untuk mengamankan dana atau modal segar. Kupon atau suku bunga ditawarkan sebagai kompensasi kepada pemberi pinjaman. memiliki bobot risiko yang lebih tinggi daripada obligasi pemerintah, yang dianggap berisiko rendah dan diberi bobot risiko 0%.

Memahami Aset Tertimbang Menurut Risiko

Dalam menghitung aset tertimbang menurut risiko bank, aset pertama-tama dikategorikan ke dalam kelas yang berbeda berdasarkan tingkat risiko dan potensi kerugian. Portofolio pinjaman bank, bersama dengan aset lain seperti uang tunai dan investasi, diukur untuk menentukan tingkat risiko bank secara keseluruhan. Metode ini lebih disukai oleh Komite Basel karena termasuk risiko off-balance sheet. Ini juga memudahkan untuk membandingkan bank dari berbagai negara di seluruh dunia.

Aset berisiko, seperti pinjaman tanpa jaminan, membawa risiko gagal bayar yang lebih tinggi dan, karena itu, diberi bobot risiko yang lebih tinggi daripada aset seperti uang tunai dan Treasury BillsTreasury Bills (T-Bills)Treasury Bills (atau disingkat T-Bills) adalah instrumen keuangan jangka pendek yang diterbitkan oleh Departemen Keuangan AS dengan periode jatuh tempo dari beberapa hari hingga 52 minggu.. Semakin tinggi jumlah risiko yang dimiliki aset, semakin tinggi rasio kecukupan modal dan kebutuhan modal. Di samping itu, Tagihan perbendaharaan dijamin oleh kemampuan pemerintah nasional untuk menghasilkan pendapatan dan tunduk pada persyaratan modal yang jauh lebih rendah daripada pinjaman tanpa jaminan.

Menetapkan Aturan untuk Pembobotan Risiko

Komite Basel untuk Pengawasan Perbankan (BCBS) adalah regulator perbankan global yang menetapkan aturan untuk bobot risiko. Langkah pertama dalam regulasi perbankan internasional dimulai dengan diterbitkannya kerangka Basel I, yang mengatur persyaratan modal bagi bank. Diikuti oleh Second Basel Accord tahun 2004 yang mengubah peraturan perbankan tentang jumlah modal yang harus dipertahankan bank terhadap eksposur risiko mereka. Basel II merekomendasikan bank harus memiliki modal yang memadai minimal 8% dari aset tertimbang menurut risiko.

Krisis keuangan 2007/08 mengungkap inefisiensi yang ada di industri perbankan yang menyebabkan runtuhnya bank-bank besar AS. Penyebab utama krisis adalah investasi dalam pinjaman hipotek rumah sub-prime yang membawa risiko gagal bayar yang lebih tinggi daripada yang diharapkan manajer bank – atau setidaknya diakui.

Setelah krisis keuangan global, BCBS memperkenalkan Basel IIIBasel IIIKesepakatan Basel III adalah serangkaian reformasi keuangan yang dikembangkan oleh Basel Committee on Banking Supervision (BCBS), dengan tujuan memperkuat kerangka kerja, yang bertujuan untuk memperkuat kebutuhan permodalan bank. Ini juga menetapkan persyaratan baru untuk stabilitas pendanaan dan aset likuid. Basel III mewajibkan bank untuk mengelompokkan asetnya berdasarkan kategori risiko sehingga persyaratan modal minimum disesuaikan dengan tingkat risiko masing-masing aset. Kerangka kerja ini dijadwalkan akan berlaku penuh pada 1 Januari, 2022.

Bagaimana Menilai Risiko Aset

Saat menentukan risiko yang melekat pada aset tertentu yang dimiliki oleh bank, regulator mempertimbangkan beberapa faktor. Sebagai contoh, ketika aset yang dinilai adalah pinjaman komersial, regulator akan menentukan konsistensi pembayaran kembali pinjaman peminjam dan jaminan yang digunakan sebagai jaminan pinjaman.

Di samping itu, ketika menilai pinjaman yang digunakan untuk membiayai pembangunan kondominium pantai, penilai akan mempertimbangkan potensi pendapatan dari penjualan (atau sewa) kondominium dan jika nilainya cukup untuk membayar pembayaran pokok dan bunga. Ini dengan asumsi bahwa kondominium berfungsi sebagai jaminan pinjaman.

Jika aset yang dipertimbangkan adalah tagihan Perbendaharaan, penilaian akan berbeda dari pinjaman komersial, karena RUU Perbendaharaan didukung oleh kemampuan pemerintah untuk terus menghasilkan pendapatan. Pemerintah federal memiliki kredibilitas keuangan yang lebih tinggi, yang berarti menurunkan risiko bagi bank. Regulator mengharuskan bank yang memegang pinjaman komersial di neraca mereka untuk mempertahankan jumlah modal yang lebih tinggi, sedangkan bank dengan tagihan Treasury dan investasi berisiko rendah lainnya diharuskan untuk mempertahankan modal yang jauh lebih sedikit.

Persyaratan Modal untuk Aset Tertimbang Menurut Risiko

Persyaratan modal mengacu pada modal minimum yang harus dimiliki bank tergantung pada tingkat risiko aset yang mereka miliki. Persyaratan modal minimum yang ditetapkan oleh badan pengatur seperti Federal ReserveFederal Reserve (The Fed) Federal Reserve adalah bank sentral Amerika Serikat dan merupakan otoritas keuangan di balik ekonomi pasar bebas terbesar di dunia. dan Bank for International Settlements (BIS)Bank for International Settlements (BIS)Bank for International Settlements (BIS) dimulai pada tahun 1930, dan dimiliki oleh bank sentral dari berbagai negara. Ini berfungsi sebagai bank untuk bank sentral anggota, dan perannya adalah untuk mendorong moneter internasional, stabilitas keuangan dan perusahaan keuangan. Bank for International Settlements berbasis dirancang untuk memastikan bahwa bank memiliki modal yang cukup, sebanding dengan tingkat risiko aset yang dimiliki. Modal bertindak sebagai bantalan kas jika bank mengalami kerugian operasional selama operasi.

Lebih Banyak Sumber Daya

CFI menawarkan Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)™ Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)® Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan diri yang Anda butuhkan dalam karir keuangan Anda. Daftar hari ini! program sertifikasi bagi mereka yang ingin membawa karir mereka ke tingkat berikutnya. Untuk terus belajar dan memajukan karir Anda, sumber daya CFI berikut akan membantu:

• Capital Allocation Line (CAL) dan Optimal PortfolioCapital Allocation Line (CAL) dan Optimal PortfolioPanduan langkah demi langkah untuk membangun portfolio frontier dan capital allocation line (CAL). Garis Alokasi Modal (CAL) adalah garis yang secara grafis menggambarkan profil risiko dan imbalan dari aset berisiko, dan dapat digunakan untuk mencari portofolio optimal.
• Struktur Modal Struktur Modal Struktur modal mengacu pada jumlah utang dan/atau ekuitas yang digunakan oleh perusahaan untuk mendanai operasinya dan membiayai asetnya. Struktur modal perusahaan
• InsolvencyInsolvencyInsolvency mengacu pada situasi di mana perusahaan atau individu tidak dapat memenuhi kewajiban keuangan kepada kreditur karena hutang jatuh tempo. Insolvency adalah keadaan kesulitan keuangan, sedangkan kepailitan adalah proses hukum.
• Premi Risiko PasarPremi Risiko PasarPremi risiko pasar adalah pengembalian tambahan yang diharapkan investor dari memegang portofolio pasar berisiko alih-alih aset bebas risiko.