Apa itu Tingkat Kenakalan?

Tingkat tunggakan mengacu pada persentase pinjaman yang telah jatuh tempo. Ini menunjukkan kualitas portofolio pinjaman perusahaan pemberi pinjaman atau bank.

Memahami Tingkat Kenakalan

Tingkat tunggakan biasanya digunakan oleh analis untuk menentukan kualitas portofolio pinjaman dari perusahaan pemberi pinjaman atau bank Bank Top di ASMenurut US Federal Deposit Insurance Corporation, ada 6, 799 bank komersial yang diasuransikan FDIC di AS per Februari 2014. . Ini membandingkan persentase pinjaman yang terlambat dengan jumlah total pinjaman. Tingkat yang lebih rendah selalu diinginkan, karena ini menunjukkan bahwa ada lebih sedikit pinjaman dalam portofolio pinjaman pemberi pinjaman yang terlambat membayar hutang.

Di industri, pemberi pinjaman biasanya tidak memberi label pinjaman sebagai tunggakan sampai pinjaman 60 hari lewat jatuh tempo. Namun, angka tersebut tidak mutlak dan bervariasi dari pemberi pinjaman ke pemberi pinjaman. Sebagai contoh, satu pemberi pinjaman dapat menganggap pinjaman terlambat 30 hari sebagai tunggakan sementara pemberi pinjaman lain hanya dapat mempertimbangkan pinjaman terlambat 45 hari sebagai tunggakan.

Ketika pinjaman diberi label sebagai tunggakan, perusahaan pemberi pinjaman umumnya bekerja dengan agen penagihan pihak ketiga untuk memulihkan pinjaman. Jika tunggakan pinjaman tidak dapat dipulihkan setelah jangka waktu yang lama, itu dihapuskan oleh pemberi pinjaman.

Rumus untuk Tingkat Kenakalan

Di mana:

• Jumlah Pinjaman yang Menunggak mengacu pada jumlah pinjaman yang gagal membayar; dan
• Jumlah Pinjaman mengacu pada jumlah total pinjaman dalam portofolio pinjaman.

Contoh Praktis

Portofolio pinjaman saat ini terdiri dari 45 pinjaman. Dari 45 pinjaman dalam portofolio, 15 memiliki pembayaran yang terlambat. Berikut ini adalah jadwal yang menguraikan pinjaman yang telah jatuh tempo:

Jika portofolio pinjaman mendefinisikan pinjaman tunggakan sebagai pinjaman yang jatuh tempo 60 hari atau lebih, berapa tingkat tunggakan portofolio pinjaman?

Tingkat Kenakalan =(7 / 45) x 100 =15,55% = 16%

Menafsirkan Tingkat Kenakalan

Semakin rendah tingkat kenakalan, semakin tinggi kualitas portofolio pinjaman. Tarif tersebut harus dibandingkan dengan rata-rata industri atau di antara portofolio pinjaman pesaing untuk menentukan apakah portofolio pinjaman menunjukkan tingkat yang “dapat diterima”.

Kelemahan utama adalah bahwa perhitungan tingkat tunggakan menggunakan jumlah pinjaman bukan nilai pinjaman. Untuk analis, Penting untuk memahami nilai pinjaman yang menunggak sebelum melakukan penilaian mengenai kualitas portofolio pinjaman.

Sebagai contoh, jika portofolio 100 pinjaman senilai $1, 000, 000 memiliki sepuluh pinjaman yang menunggak dengan nilai $1, 000, orang dapat berargumen bahwa tunggakan pinjaman tidak memiliki dampak material pada portofolio pinjaman secara keseluruhan. Dengan demikian, modifikasi tingkat tunggakan adalah dengan menggunakan nilai tunggakan pinjaman dengan nilai portofolio pinjaman. Tingkat kenakalan yang dimodifikasi ditunjukkan sebagai berikut:

Pada contoh di atas, tingkat tunggakan yang dimodifikasi dari portofolio pinjaman $ 1 juta akan menjadi ($ 1, 000 / $1, 000, 000) x 100 =0,1%. Seandainya seorang analis menggunakan jumlah pinjaman yang menunggak alih-alih nilai pinjaman yang menunggak, analis akan menghasilkan tingkat kenakalan (10/100) x 100 =10%.

Karena itu, tingkat tunggakan hanya boleh digunakan untuk portofolio pinjaman yang pinjaman dasarnya memiliki nilai yang sama. Jika nilai pinjaman yang mendasarinya sangat bervariasi, versi yang dimodifikasi harus digunakan.

Sumber daya tambahan

CFI menawarkan Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)™ Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)® Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan diri yang Anda butuhkan dalam karir keuangan Anda. Daftar hari ini! program sertifikasi bagi mereka yang ingin membawa karir mereka ke tingkat berikutnya. Untuk terus belajar dan mengembangkan basis pengetahuan Anda, silakan jelajahi sumber daya CFI tambahan yang relevan di bawah ini:

• Kapasitas HutangKapasitas HutangKapasitas hutang mengacu pada jumlah total hutang bisnis yang dapat dikenakan dan dibayar kembali sesuai dengan ketentuan perjanjian hutang.
• Layanan PinjamanLayanan PinjamanPelayanan pinjaman adalah cara perusahaan pembiayaan (pemberi pinjaman) mengumpulkan pokok, minat, dan pembayaran escrow yang jatuh tempo atau lewat jatuh tempo.
• Probability of DefaultProbability of DefaultProbability of Default (PD) adalah probabilitas peminjam gagal membayar pinjaman dan digunakan untuk menghitung kerugian yang diharapkan dari investasi.
• Tingkat PemulihanTingkat PemulihanTingkat pemulihan, umum digunakan dalam manajemen risiko kredit, mengacu pada jumlah yang dipulihkan ketika pinjaman gagal. Dengan kata lain, tingkat pemulihan adalah jumlah, dinyatakan dalam persen, dipulihkan dari pinjaman ketika peminjam tidak dapat melunasi seluruh jumlah terutang. Tingkat yang lebih tinggi selalu diinginkan.