Apa itu Capital Adequacy Ratio (CAR)?

Rasio Kecukupan Modal menetapkan standar untuk bankPerbankan (Sell-Side) KarirBank, juga dikenal sebagai Dealer atau secara kolektif sebagai Sisi Jual, menawarkan berbagai peran seperti perbankan investasi, penelitian ekuitas, penjualan &perdagangan dengan melihat kemampuan bank untuk membayar kewajiban, dan menanggapi risiko kredit dan risiko operasional. Bank yang memiliki CAR yang baik memiliki modal yang cukup untuk menyerap potensi kerugian. Dengan demikian, memiliki risiko lebih kecil untuk menjadi bangkrutInsolvencyInsolvency mengacu pada situasi di mana perusahaan atau individu tidak dapat memenuhi kewajiban keuangan kepada kreditur karena hutang jatuh tempo. Insolvency adalah keadaan kesulitan keuangan, sedangkan kepailitan adalah proses hukum. dan kehilangan uang deposan. Setelah krisis keuangan tahun 2008, Bank of International Settlements (BIS) Bank for International Settlements (BIS)Bank for International Settlements (BIS) dimulai pada tahun 1930, dan dimiliki oleh bank sentral dari berbagai negara. Ini berfungsi sebagai bank untuk bank sentral anggota, dan perannya adalah untuk mendorong moneter internasional, stabilitas keuangan dan perusahaan keuangan. Bank for International Settlements mulai menetapkan persyaratan CAR yang lebih ketat untuk melindungi deposan.

Ringkasan

• Capital Adequacy Ratio (CAR) membantu memastikan bank memiliki modal yang cukup untuk melindungi uang deposan.
• Rumus CAR adalah:(Modal Tier 1 + Modal Tier 2) / Aset Tertimbang Menurut Risiko
• Persyaratan modal yang ditetapkan oleh BIS menjadi lebih ketat dalam beberapa tahun terakhir.

Apa itu Formula Rasio Kecukupan Modal?

Seperti yang ditunjukkan di bawah ini, rumus CAR adalah:

CAR =(Modal Tier 1 + Modal Tier 2) / Aset Tertimbang Menurut Risiko

Bank of International Settlements memisahkan modal menjadi Tier 1 dan Tier 2 berdasarkan fungsi dan kualitas modal. Modal tier 1 adalah cara utama untuk mengukur kesehatan keuangan bank. Ini termasuk ekuitas pemegang sahamEkuitas PemilikEkuitas pemilik didefinisikan sebagai proporsi nilai total aset perusahaan yang dapat diklaim oleh pemilik (kepemilikan tunggal atau kemitraan) dan oleh pemegang saham (jika perusahaan). Ini dihitung dengan mengurangi semua kewajiban dari nilai total aset (Ekuitas =Aset – Kewajiban). dan Laba Ditahan Laba Ditahan Rumus Laba Ditahan merupakan semua akumulasi laba bersih terjaring dengan semua dividen yang dibayarkan kepada pemegang saham. Laba Ditahan adalah bagian, yang diungkapkan dalam laporan keuangan.

Karena merupakan modal inti yang disimpan dalam cadangan, Modal Tier 1 mampu menyerap kerugian tanpa mempengaruhi operasi bisnis. Di samping itu, Modal tier 2 termasuk cadangan yang dinilai kembali, cadangan yang tidak diungkapkan, dan sekuritas hibrida. Karena jenis modal ini memiliki kualitas yang lebih rendah, kurang cair, dan lebih sulit diukur, itu dikenal sebagai modal tambahan.

Setengah bagian bawah persamaan adalah aset tertimbang menurut risiko. Aset tertimbang menurut risiko adalah jumlah aset bank, ditimbang berdasarkan risiko. Bank biasanya memiliki kelas aset yang berbeda, seperti uang tunai, debenturesDebentureDebenture adalah hutang tanpa jaminan atau obligasi yang membayar sejumlah uang tertentu ditambah bunga kepada pemegang obligasi pada saat jatuh tempo. Debenture adalah instrumen utang jangka panjang yang diterbitkan oleh perusahaan dan pemerintah untuk mengamankan dana atau modal segar. Kupon atau suku bunga ditawarkan sebagai kompensasi kepada pemberi pinjaman., dan obligasiObligasiObligasi adalah sekuritas pendapatan tetap yang diterbitkan oleh perusahaan dan pemerintah untuk meningkatkan modal. Penerbit obligasi meminjam modal dari pemegang obligasi dan melakukan pembayaran tetap kepada mereka dengan tingkat bunga tetap (atau variabel) untuk periode tertentu., dan setiap kelas aset dikaitkan dengan tingkat risiko yang berbeda. Pembobotan risiko diputuskan berdasarkan kemungkinan aset menurun nilainya.

Kelas aset yang aman, seperti utang pemerintah, memiliki bobot risiko mendekati 0%. Aset lain yang didukung oleh sedikit atau tanpa agunanCollateralCollateral adalah aset atau properti yang ditawarkan oleh individu atau entitas kepada pemberi pinjaman sebagai jaminan untuk pinjaman. Ini digunakan sebagai cara untuk mendapatkan pinjaman, bertindak sebagai perlindungan terhadap potensi kerugian bagi pemberi pinjaman jika peminjam gagal bayar dalam pembayarannya., seperti surat utang, memiliki bobot risiko yang lebih tinggi. Hal ini karena ada kemungkinan lebih tinggi bank mungkin tidak dapat menagih pinjaman. Pembobotan risiko yang berbeda juga dapat diterapkan pada kelas aset yang sama. Sebagai contoh, jika sebuah bank telah meminjamkan uang kepada tiga perusahaan yang berbeda, pinjaman dapat memiliki bobot risiko yang berbeda berdasarkan kemampuan masing-masing perusahaan untuk membayar kembali pinjamannya.

Menghitung Capital Adequacy Ratio (CAR) – Contoh Kerja

Mari kita lihat contoh Bank A. Berikut adalah informasi Tier 1 dan 2 Capital Bank A, dan risiko yang terkait dengan aset mereka.

Bank A memiliki tiga jenis aset:Obligasi, Hak Tanggungan, dan Pinjaman kepada Pemerintah. Untuk menghitung aset tertimbang menurut risiko, langkah pertama adalah mengalikan jumlah setiap aset dengan bobot risiko yang sesuai:

• Surat hutang: $9, 000 * 90% = $8, 100
• Hak Tanggungan: $45, 000 * 75% = $33, 750
• Pinjaman kepada Pemerintah: $4, 000 * 0% = $0

Karena pinjaman kepada pemerintah tidak membawa risiko, itu memberikan kontribusi $0 ke aset tertimbang menurut risiko.

Langkah kedua adalah menambahkan aset tertimbang menurut risiko untuk mendapatkan total:

• Aset Tertimbang Menurut Risiko: $8, 100 + $33, 750 + $0 = $41, 850

Perhitungan dapat dilakukan dengan mudah di Excel menggunakan SUMPRODUCTSUMPRODUCTFungsi SUMPRODUCT dikategorikan dalam fungsi Matematika dan Trigonometri Excel. Fungsi akan mengalikan komponen yang sesuai dari array yang diberikan dan kemudian mengembalikan jumlah produk. SUMPRODUCT adalah formula yang sangat berguna karena dapat menangani array dengan cara yang berbeda dan membantu dalam membandingkan fungsi data.

Untuk mempelajari lebih lanjut tentang fungsi Excel, lihat kursus Excel gratis CFI.

Rasio Kecukupan Modal Bank A adalah sebagai berikut :

Di mana:

• MOBIL : $4, 000 / $41, 850 = 10%

Karena Bank A memiliki CAR 10%, ia memiliki modal yang cukup untuk melindungi potensi kerugian dan melindungi uang deposan.

Apa Persyaratannya?

Berdasarkan Basel IIIBasel IIIKesepakatan Basel III adalah serangkaian reformasi keuangan yang dikembangkan oleh Basel Committee on Banking Supervision (BCBS), dengan tujuan untuk memperkuat, seluruh bank wajib memiliki Rasio Kecukupan Modal (CAR) paling sedikit 8%. Karena Modal Tingkat 1 lebih penting, bank juga diwajibkan untuk memiliki jumlah minimum modal jenis ini. Di bawah Basel III, Modal Tier 1 dibagi dengan Aset Tertimbang Menurut Risiko harus minimal 6%.

Sumber daya tambahan

CFI menawarkan Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan diri yang Anda butuhkan dalam karir keuangan Anda. Daftar hari ini! program sertifikasi bagi mereka yang ingin membawa karir mereka ke tingkat berikutnya. Untuk terus belajar dan memajukan karir Anda, sumber daya CFI berikut akan membantu:

• Bank Run Bank Run Bank run terjadi ketika nasabah menarik semua uang mereka secara bersamaan dari rekening deposito mereka dengan lembaga perbankan karena takut bank
• Laporan Keuangan untuk BankLaporan Keuangan untuk BankLaporan Keuangan untuk Bank berbeda dengan non-bank karena bank menggunakan lebih banyak leverage daripada bisnis lain dan mendapatkan spread
• Perantara Keuangan Perantara Keuangan Perantara keuangan mengacu pada lembaga yang bertindak sebagai perantara antara dua pihak untuk memfasilitasi transaksi keuangan. Lembaga yang biasa disebut sebagai perantara keuangan antara lain bank umum, bank investasi, reksa dana, dan dana pensiun.
• Kalkulator Rasio Kecukupan Modal