Annuitant Vs. Pemilik

Kontrak anuitas memiliki empat pihak dalam kontrak, dua di antaranya sering membingungkan:pemilik, annuitant, perusahaan asuransi dan penerima manfaat. Pemilik dan penerima anuitas kontrak anuitas kadang-kadang digunakan secara bergantian, tetapi masing-masing memiliki tujuan khusus untuk fungsi kontrak.

Definisi

Anuitas adalah kontrak antara perusahaan asuransi, pemilik dan pemberi nafkah. Pemilik membayar premi kepada perusahaan asuransi dan bertanggung jawab atas setiap kewajiban pajak yang timbul dari pembayaran manfaat. Manfaat dibayarkan berdasarkan kehidupan annuitant. Jika annuitant masih hidup dan pendapatan seumur hidup dipilih melalui annuitization, pembayaran akan didasarkan pada harapan hidup annuitant. Jika annuitant mati, ahli waris dibayar manfaat kematian oleh perusahaan asuransi.

Asumsi

Ketika membeli kontrak anuitas, pemilik dan annuitant sering disebut sebagai orang yang sama. Ini menghilangkan kebingungan tentang siapa yang hidup dan siapa nomor jaminan sosial yang dibayarkan. Ketika pemilik dan annuitant adalah orang yang sama, manfaat dan semua pajak yang terkait dengan manfaat tersebut diterapkan pada orang yang sama.

Struktur Kontrak

Tidak semua anuitas terstruktur sama, menurut Panduan Anuitas Tetap di TheFixedAnnuities.com. Sementara metode tradisional merancang anuitas adalah memiliki kontrak berdasarkan kehidupan anuitas, beberapa anuitas didorong oleh pemilik daripada didorong oleh anuitas. Anuitas yang digerakkan oleh pemilik mengambil struktur yang berlawanan dari anuitas yang digerakkan oleh anuitas. Ketika anuitas didorong oleh pemilik, manfaat yang dibayarkan kepada annuitant ketika pemilik meninggal, bukan penerima manfaat. Perusahaan asuransi menentukan struktur kontrak anuitas yang mereka tawarkan kepada pelanggan. Menurut Panduan Anuitas Tetap, pelanggan harus menanyakan kepada perusahaan asuransi yang menjual anuitas tentang struktur anuitas sebelum itu dan menunjuk pemiliknya, annuitant dan penerima manfaat.

Pertimbangan

Ketika kontrak anuitas menyebutkan nama pemilik yang berbeda dari annuitant, pertimbangan khusus harus diambil ketika menamai penerima manfaat, menurut Steve Sternberger, penasihat bisnis dan real estat. Jika penerima manfaat dibayar manfaat kematian berdasarkan kontrak berbasis anuitas, pemilik dianggap telah memberikan kepada ahli waris hadiah pihak ketiga dan kena pajak. Dalam kasus di mana manfaat dibayarkan berdasarkan kontrak yang digerakkan oleh pemilik, penerima manfaat menerima manfaat, bukan penerima manfaat yang disebutkan. Dalam kontrak yang digerakkan oleh pemilik, penerima tunjangan dan penerima manfaat harus orang yang sama untuk menghindari implikasi pajak yang tidak diinginkan atas manfaat kematian yang dibayarkan, menurut Sternberger. Penting juga untuk mempertimbangkan bahwa dalam kontrak berbasis annuitant, jika pemiliknya meninggal, kontrak harus sepenuhnya didistribusikan dalam waktu 5 tahun, menurut kode Pendapatan Internal yang dikenal sebagai "aturan kematian pemilik".

Makna

Mampu memilih struktur anuitas yang berbeda dan menyebutkan pihak yang berbeda sebagai pemilik, annuitant dan penerima manfaat memungkinkan investor lebih mengontrol aset, asalkan mereka mengerti bagaimana membuat sebutan. Dalam anuitas dengan pemilik bersama, keduanya harus disebutkan sebagai penerima manfaat bersama untuk memastikan bahwa pemilik yang masih hidup mempertahankan kendali atas aset dan menghindari pajak pada kematian yang pertama, menurut Sternberger. Keuntungan signifikan lainnya untuk dapat menyebutkan nama pihak yang berbeda adalah bahwa seorang anak dapat membeli anuitas untuk orang tua yang sudah lanjut usia, memelihara aset dan kewajiban pajak di tanah milik mereka sendiri tetapi memberikan penghasilan bagi orang tua. Ini membantu mengurangi aset yang dimiliki untuk peraturan asuransi Medicare atau Cacat.