Bisakah Anda Menggulingkan IRA Tradisional Menjadi 403B?

Pengaturan pensiun individu tradisional, atau IRA, adalah rekening tabungan pensiun yang dapat dikurangkan dari pajak yang dirancang untuk memberikan insentif bagi mereka yang berada di bawah tingkat pendapatan tertentu untuk menyisihkan uang untuk masa pensiun. IRA pertama kali diperkenalkan pada tahun 1974 dengan Undang-Undang Keamanan Pendapatan Pensiun Karyawan. 403b, atau paket Anuitas Bebas Pajak, adalah rencana tempat kerja yang jauh lebih tua yang dirancang untuk membantu karyawan nirlaba dan pendidikan dalam menunda pendapatan berdasarkan keuntungan pajak untuk menabung untuk masa pensiun mereka sendiri. Anda dapat menggulung saldo IRA tradisional ke paket 403b, tetapi hanya dalam kondisi tertentu.

Dolar Sebelum Pajak Versus Setelah Pajak

Karena 403(b) adalah kendaraan tabungan pensiun sebelum pajak, Anda hanya dapat memasukkan uang sebelum pajak ke dalam akun. Umumnya, akun IRA tradisional Anda dibuat dengan uang sebelum pajak, jadi tidak ada masalah dengan menggulirkan uang ke dalam rencana 403(b). Anda tidak dapat menggulung Roth IRA menjadi 403b, Namun, karena Roth IRA bukan sebelum pajak. Kamu bisa, Namun, menggulung Roth ke akun Roth yang ditunjuk dalam 403b Anda, jika rencana majikan Anda memungkinkan. Periksa dengan majikan Anda untuk spesifik.

Perputaran Langsung

Umumnya, Anda harus menjalankan rollover langsung ke paket 403b yang memperhitungkan bagian kena pajak dan tidak kena pajak dari rollover. Jika Anda berguling hanya sebagian dari IRA Anda, dan sebagian dari IRA Anda dikenakan pajak, IRS akan menganggap rollover berasal dari bagian kena pajak dari IRA Anda.

Batasan Paket

Sementara IRS memungkinkan rollover bebas pajak langsung dari IRA tradisional ke paket 403b, tidak semua rencana pemberi kerja mengizinkan rollover. Ini karena dapat menyebabkan beban administrasi tambahan untuk memperhitungkan saldo dan transaksi yang berbeda ini. Hubungi departemen sumber daya manusia perusahaan Anda dan pelajari kebijakan tertentu sebelum menjalankan rollover.

Pembatasan

IRS melarang rollover bebas pajak dari jumlah yang tunduk pada distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) pada tahun di mana mereka jatuh tempo. Anda tidak dapat menggunakan rollover untuk menghindari pajak atas jumlah RMD. Sebagai gantinya, Anda harus mengambil RMD secara penuh, atau mengambil risiko penalti 50 persen.