ETFFIN Finance >> Kursus keuangan >  >> Manajemen keuangan >> Pertanggungan

Bagaimana FSA Bekerja dan Apa yang Dicakupnya [2021]

Tergantung di mana Anda bekerja, majikan Anda mungkin menawarkan berbagai fasilitas, seperti asuransi kesehatan, liburan berbayar, dan rencana pensiun yang kuat. Salah satu manfaat yang mungkin juga Anda temui adalah akun pembelanjaan fleksibel, atau OJK.

FSA memungkinkan Anda membayar biaya perawatan medis dan kesehatan yang memenuhi syarat sepanjang tahun, menggunakan uang sebelum pajak. Akun ini juga dapat mencakup kontribusi dari pemberi kerja Anda, membuat mereka lebih berharga.

Mari kita lihat apa itu FSA dan perbedaannya dengan akun yang disponsori perusahaan lainnya.

Dalam artikel ini
  • Bagaimana cara kerja akun pembelanjaan fleksibel?
  • Jenis OJK
  • Kelebihan FSA
  • Kontra FSA
  • Bagaimana berkontribusi pada FSA
  • Cara menarik uang dari FSA
  • FAQ tentang FSA
  • Intinya pada FSA

Bagaimana cara kerja akun pembelanjaan fleksibel?

FSA adalah akun penggunaan khusus yang ditawarkan melalui pemberi kerja, yang memungkinkan pemegang akun untuk menggunakan dolar bebas pajak untuk kesehatan yang memenuhi syarat, medis, atau biaya perawatan lainnya. Khas, FSA didanai melalui pemotongan gaji; pengusaha juga memiliki opsi untuk berkontribusi pada OJK karyawan mereka, meskipun mereka tidak diharuskan untuk melakukannya.

Salah satu manfaat besar FSA adalah bahwa mereka adalah akun yang diuntungkan pajak. Karena mereka didanai dengan dolar sebelum pajak, dan tidak ada pajak yang dikenakan atas akumulasi dana, mereka dapat memberikan penghematan yang signifikan untuk pembelian yang memenuhi syarat sepanjang tahun, relatif terhadap braket pajak pemegang rekening. Mereka juga menawarkan satu cara lagi untuk mengurangi pendapatan kotor seseorang untuk tahun itu.

Plus, dengan (kemungkinan) kontribusi pemberi kerja dan pemotongan gaji terjadwal yang mendanai akun tersebut, FSA dapat membantu Anda mengimbangi biaya kesehatan atau biaya terkait medis yang memenuhi syarat.

Jadi bagaimana tepatnya cara kerja akun pembelanjaan fleksibel dan apa yang dicakupnya? Itu sebagian tergantung pada jenis FSA apa yang Anda miliki.

Jenis OJK

Ada lebih dari satu jenis FSA untuk dipertimbangkan, tergantung pada kebutuhan Anda dan keluarga Anda dan apa yang ditawarkan oleh majikan Anda.

Ada tiga jenis utama FSA:FSA perawatan kesehatan, FSA perawatan tergantung, dan OJK tujuan terbatas. Selain itu, beberapa perusahaan mungkin memilih untuk menawarkan karyawan mereka akses ke akun tunjangan khusus, seperti FSA bantuan adopsi dan akun transit komuter (kadang-kadang disebut sebagai FSA komuter).

Mari kita lihat masing-masing jenis FSA ini, apa yang mereka tutupi, dan bagaimana mereka dapat digunakan.

FSA perawatan kesehatan (HCFSA)

Mungkin rencana OJK yang paling sering digunakan adalah OJK perawatan kesehatan, atau HCFSA. Seperti halnya OJK lainnya, akun ini dapat didanai oleh kontribusi gaji Anda, kontribusi pemberi kerja, atau keduanya. Hingga $2, 750 dapat dikontribusikan ke akun ini untuk tahun 2021, meskipun pengusaha juga dapat menetapkan batas (bawah) mereka sendiri, jadi ingatlah itu.

Kontribusi FSA kesehatan dapat digunakan untuk membayar berbagai biaya perawatan kesehatan yang memenuhi syarat, persediaan, copay, dan perawatan. Berikut daftar singkat biaya pengobatan yang memenuhi syarat:

  • Kunjungan dokter dan pembayaran asuransi
  • Operasi tertentu
  • Obat resep dan obat bebas
  • Perlengkapan pertolongan pertama
  • akupunktur
  • Pijat terapi
  • Lensa kontak, kacamata, dan obat tetes mata
  • Tabir surya
  • Termometer
  • Pengendalian kelahiran tertentu, rencana keluarga, perawatan feminin, dan perlengkapan prenatal
  • Krim dan salep ruam popok
  • Pereda nyeri, obat alergi, dan alat bantu tidur

Ini bukan daftar lengkap, meskipun, dan ada banyak biaya lain yang memenuhi syarat Anda mungkin menggunakan dolar perawatan kesehatan FSA Anda setiap tahun.

Ketergantungan perawatan (DCFSA)

FSA perawatan dependen (DCFSA) membuatnya sederhana dan lebih terjangkau untuk membayar biaya perawatan dependen yang memenuhi syarat, dengan menggunakan akun pemberi kerja khusus dan uang sebelum pajak.

Dana yang disimpan di DCFSA dapat digunakan untuk membayar hal-hal seperti:

  • Penitipan anak dan prasekolah
  • Perkemahan musim panas
  • Program sebelum dan sesudah sekolah
  • Biaya babysitter dan pengasuh anak

Agar biaya berada di bawah payung DCFSA, itu perlu melibatkan pengasuhan anak yang memenuhi syarat untuk anak di bawah 13 tahun atau pengasuhan untuk pasangan, anak, atau kerabat lain yang tinggal di rumah Anda dan secara fisik atau mental tidak mampu merawat diri sendiri.

Seperti halnya OJK perawatan kesehatan, DCFSA saat ini terbatas pada kontribusi $2, 750 untuk tahun 2021.

Tujuan terbatas (LPFSA)

FSA tujuan terbatas, atau LPFSA, adalah — seperti namanya — FSA dengan cakupan kelayakan pembelanjaan yang sangat sempit. Ini dimaksudkan untuk menutupi hanya biaya gigi dan penglihatan tertentu, nyatanya.

Ini juga satu-satunya jenis FSA yang dapat digunakan bersama dengan rekening tabungan kesehatan. Anda tidak dapat berkontribusi pada HSA dan DCFSA atau HCFSA secara bersamaan.

Dengan dana LPFSA, Anda dapat menggunakan uang sebelum pajak untuk membayar pembelian yang memenuhi syarat, copay, perawatan, dan peralatan yang melibatkan perawatan gigi dan penglihatan Anda. Ini termasuk, tetapi tidak terbatas pada:

  • Prosedur gigi rutin dan kosmetik (pembersihan, sinar X, tambalan, saluran akar, mahkota, implan, dan banyak lagi)
  • kawat gigi, pelindung mulut, gigi palsu, perlengkapan perawatan gigi palsu
  • Lensa kontak, larutan pembersih, kacamata resep, kit perbaikan kacamata
  • Ujian penglihatan
  • Operasi korektif (LASIK, dll.)
  • Buku dan majalah braille
  • Melihat anjing mata

Operasi kosmetik elektif, pemutihan gigi, pasta gigi/kumur, dan serum mata/krim kerut tidak termasuk, Namun.

Kelebihan FSA

Ada banyak manfaat untuk FSA, bahkan jika Anda merasa tidak memiliki banyak pengeluaran terkait kesehatan atau perawatan sepanjang tahun. Jika satu ditawarkan kepada Anda oleh majikan Anda (terutama jika perusahaan bersedia untuk berkontribusi ke akun), itu pasti layak untuk dilakukan perhitungan dan mempertimbangkan apakah Anda ingin berkontribusi.

Banyak biaya memenuhi syarat untuk penggantian

Ada berbagai biaya yang memenuhi syarat yang dapat ditanggung oleh dana FSA. Tergantung pada FSA yang Anda pegang, biaya ini mungkin termasuk pengobatan, dental, penglihatan, atau pembelian atau pembayaran terkait kesehatan untuk Anda, pasanganmu, dan tanggungan Anda.

Dana FSA menutupi pengeluaran umum (pikirkan pengurangan asuransi dan copays, pembersihan gigi, dan obat resep) serta pembelian yang kurang jelas (tabir surya, salep ruam popok, dan perkemahan musim panas). Jika Anda memiliki pertanyaan tentang apakah sesuatu dianggap sebagai pengeluaran yang memenuhi syarat, sebaiknya hubungi administrator paket Anda untuk mengonfirmasi.

Anda tidak memerlukan rencana perawatan kesehatan dengan potongan tinggi

Saat ini, HSA hanya ditawarkan kepada mereka yang terdaftar dalam rencana perawatan kesehatan dengan potongan tinggi. FSA, Namun, tidak memiliki persyaratan seperti itu.

Selama majikan Anda menawarkan FSA, Anda mungkin memenuhi syarat untuk mendaftar. Perhatikan bahwa tidak seperti HSA, dana OJK Anda tidak akan pergi dengan Anda jika Anda meninggalkan perusahaan. Itu sebabnya masuk akal untuk menghemat biaya kesehatan dan pengobatan menggunakan lebih dari satu kendaraan yang diuntungkan pajak, jika memungkinkan.

Kontribusi diuntungkan oleh pajak

FSA Anda akan didanai dengan dolar sebelum pajak melalui pemotongan gaji. Ini tidak hanya membantu mengurangi beban pajak Anda secara keseluruhan untuk tahun ini, tetapi juga menurunkan penghasilan kena pajak Anda (berpotensi menghemat lebih banyak pajak penghasilan).

Pengusaha juga memiliki opsi untuk berkontribusi pada FSA Anda, atas nama Anda. Namun, mereka tidak diharuskan untuk melakukannya.

Kontra FSA

Sama bermanfaatnya dengan mereka, meskipun, FSA tidak tepat untuk semua orang.

Gunakan mereka atau kalahkan mereka

Sayangnya, uang di akun FSA Anda memiliki tanggal kedaluwarsa:akhir tahun. Di luar tanggal itu, kontribusi Anda — jika tidak digunakan untuk pengeluaran yang memenuhi syarat — hilang begitu saja.

Peringatannya adalah bahwa majikan Anda dapat memilih untuk mengizinkan sebagian dari dana tersebut (hingga $ 550) untuk digulirkan ke tahun berikutnya. Jika Anda memiliki $400 di FSA dan majikan Anda mengizinkan rollover, tidak ada dana yang akan hilang. Jika Anda memiliki $750 di akun, Anda akan kehilangan $200 tetapi dapat menggulung sisa $550 ke tahun rencana berikutnya.

Pengusaha mungkin juga menawarkan masa tenggang di mana Anda dapat terus membelanjakan dana tahun lalu ke tahun berikutnya. Masa tenggang adalah total dua bulan dan 15 hari panjangnya, berakhir pada 15 Maret. Pengusaha hanya dapat menawarkan satu dari dua opsi ini kepada karyawan:masa tenggang atau rollover dana FSA.

Biaya harus memenuhi syarat

Tidak seperti rekening tabungan biasa, Anda dapat menggunakan dana OJK hanya pada prosedur yang memenuhi syarat, produk, perawatan, dan layanan, sesuai dengan jenis OJK yang Anda miliki. Jika Anda tidak memiliki cukup pengeluaran pada tahun tertentu, Anda mungkin kehilangan sisa dana atau terpaksa mencari cara untuk membelanjakan uang tepat waktu.

Dana FSA tidak menghasilkan bunga atau tumbuh seiring waktu

Apa yang Anda (dan atasan Anda) sumbangkan ke FSA Anda adalah apa yang Anda dapatkan. Tidak seperti rekening tabungan dasar atau bahkan rekening pensiun, dana di FSA Anda tidak akan menghasilkan bunga sepanjang tahun atau tidak menghasilkan dividen atau tumbuh.

Anda tidak dapat berkontribusi sebanyak yang Anda bisa ke FSA ke HSA

Ada banyak kesamaan antara HSA dan FSA, tetapi Anda tidak dapat berkontribusi pada keduanya secara bersamaan (kecuali jika Anda memilih FSA tujuan terbatas). Jika Anda kesulitan memutuskan akun mana yang terbaik — dan memiliki lebih dari $2, 750 tahunan, biaya yang memenuhi syarat — FSA mungkin bukan pilihan yang tepat.

Untuk tahun 2021, kontribusi HSA maksimum untuk gabungan karyawan dan pemberi kerja adalah $3, 600; untuk sebuah keluarga, batas ini meningkat menjadi $7, 200. FSA mengizinkan karyawan dan pemberi kerja untuk menyumbangkan $2, 750.

Bagaimana berkontribusi pada FSA

Anda dan majikan Anda dapat berkontribusi pada FSA Anda, hingga batas kontribusi federal ($2, 750 untuk 2021) atau batas majikan Anda sendiri.

Khas, Anda akan menentukan seberapa banyak Anda ingin berkontribusi pada FSA Anda pada tahun tertentu, dan majikan Anda akan memuat akun Anda di awal tahun. Anda akan membayar majikan Anda dengan memberikan kontribusi rutin melalui pemotongan gaji.

FSA adalah salah satu jenis manfaat yang tetap dengan majikan. Artinya, jika Anda meninggalkan perusahaan, Anda tidak akan dapat membawa FSA (atau dana yang terkumpul) bersama Anda, umumnya. Namun, jika Anda memenuhi syarat untuk cakupan COBRA setelah Anda meninggalkan pekerjaan Anda, Anda mungkin dapat memperpanjang ketersediaan dana OJK Anda, dalam beberapa kasus.

Bahkan jika Anda tinggal dengan perusahaan, dana yang tidak terpakai masih bisa hilang pada setiap akhir tahun kalender, jika mereka tidak digunakan untuk pengeluaran yang memenuhi syarat tepat waktu. Beberapa majikan mungkin menawarkan masa tenggang jika Anda melewatkan tenggat waktu pengeluaran, atau mengizinkan Anda untuk menggulirkan sebagian dana dari satu tahun ke tahun berikutnya.

Ini berarti bahwa Anda harus berkontribusi hanya ke FSA sebanyak yang Anda pikir akan Anda belanjakan pada tahun tertentu. Anda juga dibatasi oleh IRS. Pada tahun 2021, Anda hanya dapat menambahkan hingga $2, 750 ke akun Anda, meskipun majikan Anda dapat membatasi Anda bahkan lebih sedikit.

Cara menarik uang dari FSA

Ada dua cara untuk membelanjakan dana yang disimpan di FSA:membayar sendiri dan mengajukan penggantian, atau dengan mendapatkan kartu pengeluaran yang terhubung.

Kartu belanja FSA bertindak sebagai kartu debit, dan dapat digunakan pada medis yang memenuhi syarat, kesehatan, dan biaya perawatan tergantung. Cukup swipe di register dan langsung akses dana yang Anda butuhkan, ketika Anda membutuhkan mereka.

Jika majikan Anda tidak menawarkan kartu pengeluaran FSA, Anda dapat membayar sendiri pengeluaran yang memenuhi syarat dan kemudian mengirimkan tanda terima untuk penggantian kapan pun Anda siap.

FAQ tentang FSA

Apakah FSA sama dengan akun penggantian biaya kesehatan (HRA)?

FSA tidak sama dengan HRA, atau akun penggantian biaya kesehatan (kadang-kadang dikenal sebagai pengaturan penggantian biaya kesehatan).

Meskipun kedua akun tersebut dimiliki oleh pemberi kerja dan dapat digunakan untuk mengganti biaya kesehatan Anda yang memenuhi syarat sepanjang tahun, ada beberapa perbedaan penting. Contohnya, hanya pemberi kerja yang dapat berkontribusi pada HRA, sedangkan karyawan dan pemberi kerja dapat berkontribusi pada OJK.

Apakah OJK sama dengan rekening tabungan kesehatan (HSA)?

Baik FSA dan HSA dapat digunakan untuk membayar yang memenuhi syarat, pengeluaran terkait kesehatan dengan cara yang diuntungkan oleh pajak. Ada banyak perbedaan di antara keduanya — dana sisa, batas kontribusi, dan biaya yang memenuhi syarat, untuk beberapa nama — dan Anda tidak dapat berkontribusi pada kedua jenis akun secara bersamaan.

Bisakah Anda menggunakan FSA Anda untuk membayar keanggotaan gym?

FSA berpotensi digunakan untuk membayar keanggotaan gym jika Anda memiliki kondisi medis yang mengharuskan Anda berolahraga di fasilitas gym. Dokter Anda perlu menyerahkan surat kebutuhan medis agar biaya ini memenuhi syarat.

Apa yang terjadi pada FSA Anda jika Anda berhenti dari pekerjaan Anda?

FSA adalah manfaat yang tetap dengan majikan. Jika Anda berhenti dari pekerjaan Anda, umumnya, FSA Anda tetap di belakang — bersama dengan yang tersisa, dana yang tidak terpakai di rekening tersebut. Jika Anda memenuhi syarat untuk dan memilih cakupan COBRA setelah meninggalkan pekerjaan Anda, Anda mungkin dapat memperpanjang ketersediaan dana OJK Anda.

Bisakah Anda memiliki FSA dengan rencana kesehatan yang dapat dikurangkan (HDHP)?

Ya, Anda dapat memiliki FSA dengan HDHP. Namun, memiliki HDHP membuat Anda memenuhi syarat untuk berkontribusi pada rencana tabungan kesehatan (HSA), yang mungkin menawarkan manfaat yang lebih besar.

Anda tidak dapat berkontribusi pada HSA dan FSA secara bersamaan, kecuali rencana tabungan fleksibel Anda adalah tujuan terbatas (LPFSA). Jika Anda memiliki HDHP, pertimbangkan apakah Anda ingin berkontribusi pada HSA (dengan atau tanpa LPFSA), atau apakah FSA kesehatan umum akan cukup untuk memenuhi kebutuhan Anda.

Berapa banyak yang dapat Anda sumbangkan untuk FSA?

Menurut IRS, karyawan dan pemberi kerja dapat memberikan kontribusi maksimum gabungan sebesar $2, 750 ke FSA pada tahun 2021. Pengusaha juga dapat menetapkan batas kontribusi mereka sendiri, yang mungkin sama dengan atau lebih kecil dari maksimum federal.

Pengusaha diizinkan untuk menawarkan masa tenggang kepada karyawan (memperpanjang batas pengeluaran yang memenuhi syarat hingga 15 Maret tahun kalender berikutnya) atau menawarkan untuk membawa sebagian dana FSA. Carryover ini dibatasi hingga maksimum $550 untuk tahun 2021.

Intinya pada FSA

FSA, atau OJK, adalah sesuatu yang berharga, tunjangan yang disediakan majikan yang dapat membantu Anda membayar untuk kesehatan, medis, dan biaya perawatan tergantung dengan cara yang diuntungkan pajak. Berbagai layanan, perawatan, dan produk memenuhi syarat untuk penggunaan dana OJK, yang dapat membantu Anda menghemat uang dan berpotensi menurunkan pendapatan kotor Anda sepanjang tahun.

Apakah FSA tepat untuk Anda tergantung pada banyak faktor. Penting untuk dicatat bahwa Anda tidak dapat berkontribusi pada FSA dan HSA secara bersamaan, contohnya, dan bahwa dana FSA digunakan-atau-hilang-itu. Namun, akun-akun ini berpotensi menjadi alat yang bermanfaat dalam gudang penyimpanan pajak Anda, jika dikelola dengan baik.