Apakah IRA Dikenakan Pajak Perkebunan?

Akun Pensiun Perorangan diberikan status yang disukai pajak oleh Internal Revenue Service. Manfaat pajak membuatnya cocok untuk menumbuhkan aset selama hidup seseorang. Namun, IRA tidak disukai saat mentransfer aset ke orang lain selain pasangan.

Mewarisi IRA

IRA termasuk dalam harta kena pajak setelah kematian pemilik IRA. Pada 2011, sebuah perkebunan yang melebihi $5 juta dalam total aset dikenakan pajak dengan tarif pajak 35 persen untuk pajak transfer federal. Ini berarti IRA $ 1 juta dolar dapat kehilangan $ 350, 000 langsung dari atas untuk pajak real. Namun, IRA dengan penerima manfaat yang disebutkan langsung di rekening IRA tidak melalui proses pengesahan hakim. Ini berarti pemilik IRA mungkin tidak bertanggung jawab untuk melikuidasi IRA untuk membayar pajak tanah.

Pajak Lainnya

IRA tidak hanya dikenakan pajak federal estate ketika pemilik IRA meninggal. Distribusi yang diambil dari IRA dikenakan pajak penghasilan. Penerima manfaat memiliki beberapa pilihan distribusi termasuk distribusi lump-sum, pembayaran lima tahun atau menggulung IRA menjadi IRA penerima. Distribusi lump-sum menambahkan seluruh nilai IRA ke pendapatan penerima, mungkin meningkatkan braket pajak untuk semua pendapatan di tahun itu. Distribusi lima tahun mengurangi pembayaran pajak, mengambil distribusi selama lima tahun. IRA penerima merentangkan IRA sepanjang masa manfaat penerima, hanya membutuhkan distribusi minimum setiap tahun.

Pertimbangan

Cara terbaik untuk merencanakan pajak harta dan pendapatan pada IRA yang diwariskan adalah agar pemilik IRA mengambil tindakan sebelum meninggal. Jika aset IRA tidak diperlukan, distribusi berkala dapat diambil untuk membeli polis asuransi jiwa. Manfaat asuransi jiwa tidak dikenakan pajak. Penerima kemudian memiliki aset tidak kena pajak untuk membayar pajak atas perkebunan. Ini mempertahankan nilai properti.

Ketentuan Matahari Terbenam

Ketentuan sunset dari Undang-Undang Perpajakan 2010 mengembalikan pajak tanah yang telah dicabut untuk tahun 2010. Tarif pajak federal 35 persen berlaku untuk 2011 dan 2012, tetapi kembali ke 55 persen pada 1 Januari, 2013. Perkebunan kena pajak kemudian akan mulai dari $1 juta, bukan $5 juta.