Pedoman Batas Kontribusi SEP IRA

Anda dapat membuat Kontribusi SEP IRA alih-alih kontribusi akun pensiun alternatif jika Anda wiraswasta di perusahaan atau kepemilikan tunggal. Jenis akun pensiun ini dirancang untuk wiraswasta, tetapi ada dua kategori wiraswasta yang berbeda. Yang pertama memiliki bisnis berbadan hukum dan menerima upah menggunakan W-2 dari bisnis itu. Yang kedua adalah pemilik tunggal dari bisnis tak berbadan hukum yang mengumpulkan pembayaran sebagai pendapatan pribadi. Kontribusi maksimum dan pedoman kontribusi Anda akan tergantung pada kategori mana Anda termasuk.

Menggabungkan Kontribusi SEP

Batas kontribusi SEP maksimum ditetapkan setiap tahun. Untuk tahun pajak 2009, batasnya adalah $49, 000. Namun, jika Anda mendapatkan $50, 000, Anda tidak dapat berkontribusi semua kecuali $1, 000 ke IRA Anda. Sebagai gantinya, ada persentase pendapatan maksimum yang dapat Anda sumbangkan. Ini ditetapkan sebesar 25 persen untuk individu yang menerima pembayaran W2 dari bisnis yang dimilikinya. Sebagai contoh, pemilik bisnis yang dibayar dari keuntungan korporasi dapat menerima upah $90, 000. Kemudian, individu ini dapat berkontribusi hingga $22, 500 ke IRA. Jika pemilik menerima gaji $196, 000, dia dapat berkontribusi maksimal $49, 000, dan jumlah ini tidak berubah untuk gaji tambahan yang diperoleh. Ini adalah jumlah kontribusi maksimum.

Pendapatan Pribadi Kontribusi SEP IRA

Beberapa pemilik bisnis sebenarnya adalah pemilik tunggal. Berapapun pendapatan yang didapat dari bisnis tersebut, pemilik menerima langsung di saku. Batas kontribusi lebih rendah untuk orang ini, hanya 20 persen dari laba bersih tahunan yang disesuaikan. Penting untuk diingat, meskipun, bahwa ini adalah laba bersih dan bukan laba kotor. Karena itu, biaya harus dikurangkan dari pendapatan sebelum menentukan berapa banyak pemilik tunggal dapat berkontribusi bebas pajak. Jika seorang desainer grafis menghasilkan $60, 000 tahun ini dan menghabiskan $10, 000 untuk persediaan, perawatan kesehatan dan biaya lainnya, maka individu tersebut dapat menyumbang 20 persen dari $50, 000, atau hanya $10, 000 ke SEP IRA.

Kontribusi Bebas Pajak

Batasan pada setiap akun IRA ditetapkan karena IRS harus memberikan batasan berapa banyak penghasilan bebas pajak yang dapat diperoleh seseorang dalam setahun. Sebagai contoh, bayangkan seseorang mewarisi sejumlah besar uang dan tidak perlu hidup dari penghasilannya. Atau bayangkan seseorang yang menghasilkan $300, 000 setahun sebagai pemilik bisnis. Orang itu bisa, secara hipotetis, menempatkan 75 persen dari pendapatan ke dalam rekening pensiun. Individu tersebut kemudian akan dikenakan pajak seolah-olah dia hanya memperoleh $75, 000 setahun. Ini tidak adil bagi pemilik bisnis lain. Menetapkan batas kontribusi maksimum memastikan bahwa individu kaya dengan gaji besar tidak bisa begitu saja menghindari pajak atas sebagian besar gajinya. Ini juga merupakan cara bagi IRS untuk mendorong tabungan tanpa merusak kemampuannya sendiri untuk mengumpulkan pajak penghasilan, sejumlah besar dana untuk pemerintah federal. Kabar baiknya adalah, meskipun, bahwa $49, 000 kontribusi tahunan sangat tinggi untuk sebagian besar pemilik bisnis individu atau pemilik tunggal.