Persyaratan Kelayakan untuk SEP IRA

Persyaratan kelayakan Internal Revenue Service untuk sebuah SEP IRA menentukan karyawan mana yang harus disertakan dalam perjanjian SEP IRA pemberi kerja.

IRS mengharuskan seorang karyawan untuk dimasukkan jika dia:

• berusia 21 tahun ke atas,
• telah bekerja untuk majikan selama 3 dari 5 tahun sebelumnya, dan
• membuat lebih dari tunjangan pengecualian IRS (jumlah yang dapat berubah dari tahun ke tahun).

Pengusaha harus mencakup semua karyawan yang sesuai dengan pedoman ini di bawah perjanjian SEP IRA. IRS menyatakan bahwa majikan dapat menjadi kurang membatasi dari pedoman tetapi tidak lebih ketat. Contohnya, pemberi kerja dapat menetapkan usia minimum untuk partisipasi SEP IRA menjadi 19 atau 20. Jika pemberi kerja menetapkan persyaratan kelayakan yang tidak terlalu ketat, ia harus menyertakan semua karyawan yang memenuhi persyaratan tersebut.

Karyawan paruh waktu dan musiman yang memenuhi persyaratan kelayakan juga harus dicakup oleh perjanjian SEP IRA. Majikan juga harus menyumbang ke rekening setiap karyawan yang keluar atau meninggal selama tahun kontribusi tertentu.

Pemberi kerja dapat (tetapi tidak diharuskan) mengecualikan anggota serikat pekerja yang perjanjian kerjanya memberikan manfaat pensiun. IRS juga mengizinkan pemberi kerja untuk mengecualikan karyawan yang berpenghasilan kurang dari jumlah tertentu per tahun ($550 pada 2010), termasuk pekerja asing bukan penduduk yang tidak menerima kompensasi dari pemberi kerja.