Apa yang dimaksud dengan Kontribusi IRA Berlebihan?

Milikmu Kontribusi IRA batas ditetapkan setiap tahun oleh Internal Revenue Service (IRS). Batasnya ada untuk menghentikan individu dengan kompensasi tinggi dari keuntungan yang tidak adil dari keuntungan pajak yang tersedia melalui IRA. Batas tersebut berlaku untuk semua individu, Namun, terlepas dari kompensasi. Ada batasan berapa banyak Anda dapat menyetor selama tahun tertentu dan seberapa banyak IRA Anda dapat tumbuh seiring waktu.

Kontribusi Kelebihan Tahunan

Di 2009, IRS membatasi kontribusi IRA tahunan sebesar $5, 000 atau $6, 000 untuk individu di atas 50 tahun. Ini tidak tergantung pada gaji; tidak peduli berapa banyak yang Anda hasilkan, ini adalah kontribusi terbesar Anda pada Roth IRA atau IRA Tradisional. Jika penghasilan kena pajak tahunan Anda kurang dari maksimum ini, Anda hanya dapat berkontribusi hingga pendapatan tahunan Anda. Batas ini tidak bertambah ketika Anda mengajukan secara bersama-sama. Maksimal masih $5, 000 atau $6, 000. Jika gaji tahunan yang diterima oleh kedua individu kurang dari jumlah ini, maka maksimumnya adalah gaji dikurangi kontribusi apa pun ke IRA pasangan. Jika Anda berusia di atas Distribusi Minimum yang Diperlukan (RMD) 70-1/2, Anda tidak dapat memberikan kontribusi ke IRA Tradisional.

Rollover Tidak Memenuhi Syarat

Rollover tidak dihitung sebagai bagian dari kontribusi maksimum tahunan Anda. Jadi, jika Anda memiliki dua akun IRA, Anda dapat menggulung akun lama ke akun baru. Selama transaksi berlangsung dalam waktu 60 hari, kamu tidak akan dihukum. Satu-satunya pengecualian adalah rollover yang tidak memenuhi syarat. Ini terjadi ketika Anda gagal mengambil RMD setelah 70-1/2. Anda tidak dapat membatalkan kontribusi yang gagal Anda ambil. Sebagai gantinya, Anda harus mengambil RMD atau menghadapi penalti 50 persen dari jumlah RMD. Jika Anda mencoba menggulung dana, Anda juga akan menghadapi penalti pajak atas rollover yang tidak memenuhi syarat.

Penarikan Kelebihan Kontribusi

Jika Anda memiliki kontribusi IRA berlebih pada tahun tertentu, Anda akan dikenakan denda pajak atas kelebihan uang yang disetorkan. Syukurlah, IRS memberi Anda kesempatan untuk memperbaiki masalah. Selama Anda menarik kontribusi sebelum 15 April, ketika Anda mengajukan pajak Anda, Anda tidak akan dinilai pajak. Tidak masalah apa yang Anda lakukan dengan dana tersebut setelah Anda menariknya. Mereka belum menerima status pajak khusus, jadi ini tidak akan dianggap sebagai penarikan awal. Cukup keluarkan dana dan alokasikan ke bentuk rekening tabungan yang berbeda untuk mencegah penalti.

Meminta Pengurangan Penalti

Jika Anda telah dinilai penalti atas kontribusi IRA Anda, Anda berhak meminta agar hukuman itu dikurangi atau dihilangkan. Jarang bagi IRS untuk menghilangkan penalti kecuali jika itu terjadi karena IRS sendiri memberikan informasi yang tidak benar. Pada kasus ini, Anda harus membuktikan bahwa IRS memberi Anda nasihat buruk yang mengakibatkan hukuman. Ajukan Formulir 843 bersama dengan salinan tertulis dari informasi yang diberikan kepada Anda oleh IRS yang menyebabkan kesalahan untuk meminta pengurangan.