Pentingnya Memperbarui Penerima Rekening Pensiun

Sudahkah Anda memeriksa siapa yang telah Anda tunjuk untuk mewarisi akun pensiun Anda baru-baru ini? Jika tidak, Anda mungkin menemukan bahwa penerima manfaat yang Anda tunjuk bukanlah siapa atau apa yang Anda pikir seharusnya.

Jika Anda telah bercerai dan menikah lagi, mantan pasangan Anda mungkin masih dalam formulir. Jika Anda menyebut badan amal sebagai penerima manfaat Anda sejak lama, amal mungkin tidak ada lagi. Dan bagaimana jika penerima manfaat utama Anda telah mendahului Anda?

Takeaways Kunci

• Penunjukan penerima akun pensiun mengalahkan arahan kemauan dan kepercayaan, sehingga mereka perlu diperiksa dan diperbarui secara berkala.
• Penunjukan penerima manfaat harus ditinjau segera setelah peristiwa besar dalam hidup seperti pernikahan kembali atau perceraian, kematian pasangan, atau adopsi atau kelahiran anak.
• Ada beberapa cara Anda mungkin ingin menyesuaikan penunjukan penerima manfaat Anda.

Sementara banyak dari kita memastikan bahwa dokumen penting lainnya seperti surat wasiat diperbarui secara teratur, kita cenderung melupakan penunjukan pada rekening pensiun individu (IRA) dan 401(k) kita.

Mereka mudah diabaikan. Lagipula, Anda mengisi nama ketika Anda membuat akun sejak lama dan tidak perlu lagi melihat dokumen pendaftaran sejak itu. Tetapi untuk memastikan keinginan Anda diikuti setelah Anda pergi—dan untuk menyelamatkan orang-orang yang selamat dari trauma dan biaya perjuangan hukum—periksa penunjukan tersebut secara berkala dan jaga agar penerima manfaat tetap terkini.

Mengubah Penunjukan Penerima yang Kedaluwarsa

Bagaimana penunjukan akun pensiun diabaikan? Terkadang hanya hidup—bagaimanapun juga, jika Anda baru saja memiliki anak kedua, pikiran pertamamu mungkin bukan akan menjadi, "Aku harus menambahkannya ke daftar penerima manfaat IRA; kalau tidak, kakak laki-lakinya akan mewarisi semuanya."

Juga, orang sering tidak menyadari bahwa penunjukan rekening pensiun adalah hal mereka sendiri yang terpisah. Hukum negara berbeda-beda tetapi, secara umum, akun ini tidak diatur oleh ketentuan dalam wasiat Anda atau perwalian (kecuali jika Anda menyebutkan perwalian sebagai penerima).

Banyak pertempuran pengadilan telah terjadi karena kehendak seseorang mungkin mengatakan, "Saya ingin IRA saya dibagi rata di antara ketiga anak saya, " tetapi hanya satu dari anak-anak itu yang benar-benar disebut sebagai penerima manfaat dalam catatan IRA. Biasanya, di mata kustodian rekening (broker atau bank yang memelihara rekening) dan seringkali juga hukum, penunjukan pada IRA mengalahkan arahan lainnya.

Untuk mencegah situasi ini, Anda harus memperbarui penunjukan penerima Anda segera setelah Anda mengalami perubahan status keluarga dan meninjaunya secara berkala, sehingga tidak pernah menjadi usang atau salah.

Untung, mengubah penerima manfaat Anda tidak sulit dilakukan. Anda dapat mencabut penerima yang ada dan menunjuk penerima baru dengan mengirimkan formulir perubahan penerima. Anda dapat menambahkan penerima tambahan dengan cara yang sama. Anda juga dapat merancang penunjukan penerima yang disesuaikan untuk mengatasi situasi "bagaimana-jika".

Meminta konfirmasi penerimaan penunjukan dari wali rekening pensiun Anda, pemelihara, atau administrator. Dokumen tidak selalu mencapai penerima yang dituju. Penunjukan penerima dianggap berlaku hanya jika diterima oleh pihak yang bertanggung jawab (misalnya, wali, pemelihara, atau administrator) sebelum pemilik akun meninggal.

Meskipun bagian dari hartamu, rekening pensiun Anda umumnya tidak diatur oleh ketentuan wasiat Anda.

Penerima Default

Penjaga tidak membiarkan hal itu terjadi begitu banyak saat ini, tapi mungkin Anda membiarkan penunjukan penerima Anda kosong saat Anda membuat akun. Jika Anda gagal mendokumentasikan penunjukan penerima manfaat Anda, penerima manfaat Anda mungkin ditentukan oleh undang-undang federal atau negara bagian atau oleh dokumen rencana yang mengatur akun pensiun Anda.

Untuk rencana yang memenuhi syarat, seperti rencana bagi hasil, 401(k)s, dan program pensiun pembelian uang, peraturan federal secara otomatis menunjuk pasangan pemilik akun sebagai penerima. , real mungkin penerima default.

Hukum negara bagian menentukan perlakuan terhadap IRA. Beberapa negara bagian, dikenal sebagai negara milik komunitas atau perkawinan, memerlukan persetujuan pasangan tertulis jika pemilik IRA menunjuk orang lain selain, atau selain, pasangan

Negara-negara berikut memerlukan persetujuan untuk diaktakan:

• Arizona
• California
• Idaho
• Louisiana
• Nevada
• Meksiko Baru
• Texas
• Washington
• Wisconsin

Di negara bagian lain, ketentuan default dari rencana IRA menentukan penerima manfaat jika tidak ditunjuk oleh pemegang rencana.

Dokumen rencana IRA juga menetapkan penunjukan secara default jika penerima manfaat yang ditunjuk mendahului pemilik IRA. Opsi default bervariasi di antara kustodian dan wali IRA.

Meskipun opsi default menghapus tanggung jawab administratif dari pemilik akun, mereka mungkin tidak mencerminkan preferensi mereka. Inilah sebabnya mengapa pemilik akun harus memeriksa dokumen rencana dan memastikan mereka sering memperbarui penunjukan penerima mereka.

Banyak pasangan, mengharapkan yang satu akan mendahului yang lain, menyebutkan satu sama lain sebagai penerima manfaat yang ditunjuk. Tapi bagaimana jika, secara tragis, keduanya mati pada saat yang sama—dalam kecelakaan pesawat, Misalnya?

Masalah kematian simultan ditangani oleh hukum negara, yang akan menentukan bahwa salah satu pasangan meninggal lebih dulu. Tekad ini sangat penting karena menentukan kehendak atau arahan siapa yang mengatur warisan berikutnya.

Lagi, dokumentasi akun yang tepat yang menunjuk penerima penerus untuk keadaan normal dan yang meringankan akan mencegah situasi seperti ini muncul.

Pertimbangkan Penunjukan yang Disesuaikan

Sebagian besar dokumen rencana IRA menyediakan opsi penerima default. Contohnya, jika Anda menyebutkan dua orang sebagai penerima manfaat yang Anda tetapkan dan satu orang mendahului Anda, bagian yang menjadi milik ahli waris yang meninggal secara otomatis masuk ke ahli waris yang masih hidup.

Dengan sebutan yang disesuaikan, Anda dapat memilih bagaimana porsi itu akan didistribusikan alih-alih membuatnya default ke penerima yang masih hidup. Sebagai contoh, jika salah satu penerima manfaat Anda memiliki anak, Anda dapat menunjuk anak-anak itu untuk menerima bagian penerima manfaat utama jika mereka lulus sebelum Anda.

Saat menyusun penunjukan penerima yang disesuaikan, Anda dapat menjelajahi berbagai pilihan untuk menentukan salah satu yang memenuhi kebutuhan Anda. Penunjukan penerima manfaat yang Anda pilih dapat menentukan apakah pemilihan Anda akan diteruskan ke generasi berikutnya.

Berikut adalah beberapa desain penetapan penerima dasar:

Penunjukan Per Stirpes

Dalam hal penerima manfaat utama Anda meninggal dunia, penunjukan penerima per stirpes menyatakan bahwa bagian yang akan diterima orang tersebut pergi ke ahli waris mereka.

Contohnya, anggaplah Anda menamai kedua anak Anda, Maria dan Yohanes, sebagai penerima manfaat utama Anda. Bagian Mary adalah 80% dari aset, sedangkan bagian John adalah 20%. Jika Maria mendahuluimu, bagiannya akan diberikan kepada ahli warisnya setelah kematianmu.

Penunjukan Per Kapital

Penunjukan penerima manfaat per kapita juga menyatakan bahwa bagian penerima manfaat utama Anda diberikan kepada ahli waris orang tersebut. Namun, alokasi tidak ditangani dengan cara yang sama seperti di bawah penunjukan per stirpes. Jika penerima manfaat utama Anda mendahului Anda, bagian mereka akan dibagi rata di antara ahli waris penggantimu.

Contohnya, asumsikan Mary dan John (dari contoh sebelumnya) keduanya mendahului Anda. Harta akan dibagikan kepada anak-anak mereka secara merata, meskipun penunjukan penerima memberi Mary porsi aset yang lebih besar.

Jika Maria dan Yohanes masing-masing memiliki dua anak, setiap anak akan menerima bagian 25%. (Sebaliknya, di bawah rumus per stirpes, Anak-anak Mary akan membagi 80% dari IRA Anda, masing-masing mendapat 40%. Anak-anak John akan membagi 20%, mendapatkan 10% masing-masing.)

Penerima Manfaat Trust

Jika Anda merasa perlu mempertahankan beberapa tingkat kendali atas disposisi aset pensiun setelah kematian Anda, Anda dapat mempertimbangkan untuk menunjuk perwalian sebagai penerima manfaat Anda.

Ada berbagai pilihan kepercayaan untuk dipilih, termasuk Qualified Terminable Interest Property (QTIP) dan Qualified Domestik Trust (QDOT).

Pastikan untuk melihat implikasi pajak untuk jenis penerima manfaat yang Anda pilih, seperti pasangan atau bukan pasangan, amal, hartamu, atau kepercayaan.

Menetapkan jenis perwalian yang tepat sebagai ahli waris Anda dapat memungkinkan Anda memberikan dukungan keuangan untuk pasangan Anda yang masih hidup dan anak-anak dari pernikahan sebelumnya.

Untuk memastikan pasangan memiliki cukup uang untuk bertahan seumur hidup, beberapa ketentuan perwalian membatasi akses pasangan yang masih hidup ke aset. Hal ini dapat berguna bagi penerima manfaat yang mungkin tidak canggih secara finansial.

Perwalian bersifat kompleks dan memerlukan bantuan ahli untuk didirikan guna memastikan mereka tidak menimbulkan konsekuensi pajak yang merugikan. Pastikan untuk mencari penasihat yang kompeten dari perwalian dan pengacara perkebunan sebelum Anda membuat keputusan apa pun mengenai penunjukan penerima perwalian yang disesuaikan atau perwalian.