Cara Mendirikan Dana Perwalian di Australia

Di Australia, dana perwalian adalah salah satu struktur investasi paling populer di negara ini. Meskipun banyak orang secara keliru percaya bahwa dana perwalian benar-benar dinikmati oleh orang super kaya, pada kenyataannya, bahkan individu yang cukup mampu dapat menggunakan perwalian untuk melindungi pribadi mereka, keluarga, dan aset bisnis. Tetapi menyiapkan dana perwalian bisa menjadi upaya yang rumit.

Untuk alasan ini, sangat penting untuk melanjutkan dengan hati-hati dan tujuan. Dalam artikel ini, kami meninjau berbagai jenis perwalian yang diakui Australia bersama dengan apa yang perlu Anda lakukan untuk mendirikannya.

Takeaways Kunci

• Di Australia, dana perwalian adalah struktur kunci untuk memastikan individu dengan aman menyerahkan aset mereka kepada penerima manfaat yang mereka pilih.
• Perwalian adalah alat yang hebat untuk memisahkan aset seseorang dari tanah atau portofolio mereka, secara efektif melindungi aset tersebut dari kreditur dalam proses kepailitan atau penggugat dalam tuntutan hukum.
• Aset dalam perwalian dapat berisi saham, obligasi, uang tunai, perumahan, barang antik, dan seni rupa.

Apa itu Dana Perwalian?

Kata kepercayaan adalah istilah umum yang digunakan untuk menandakan berbagai struktur — masing-masing dengan prosedur spesifiknya sendiri, peraturan, dan pertimbangan pajak. Tetapi pada dasarnya berbicara, perwalian adalah pengaturan hukum pribadi di mana kepemilikan aset seseorang — seperti saham, obligasi, uang tunai, perumahan, barang antik, dan seni rupa—diparkir di akun yang dikelola oleh individu, atau sekelompok individu, untuk kepentingan orang atau orang lain.

Individu yang awalnya menyediakan aset umumnya disebut sebagai pemukim. Mereka yang bertanggung jawab untuk mengelola perwalian dan mendistribusikan aset yang ditugaskan kepada mereka dikenal sebagai wali amanat.

Akhirnya, mereka yang pada akhirnya menerima aset yang terkandung dalam perwalian dikenal sebagai penerima manfaat.

Mengapa Menciptakan Kepercayaan?

Perwalian terutama dibuat untuk memisahkan aset seseorang dari harta pribadi mereka. Setelah pemukim memberikan aset tersebut ke perwalian, mereka tidak lagi memilikinya, efektif melindungi aset dari kreditur dalam proses kepailitan atau penggugat dalam tuntutan hukum.

Alasan lain untuk menciptakan kepercayaan meliputi:

• Mengontrol aset individu yang terlalu muda atau tidak mampu untuk menangani urusan keuangan mereka sendiri
• Melindungi pemboros dari menyia-nyiakan kekayaan mereka
• Mengelola dan mendistribusikan dana pensiun/pensiun selama masa kerja individu

Jenis Trust Australia

Australia mengakui berbagai jenis perwalian berikut:

1. Perwalian Keluarga atau Diskresi

Sebuah kepercayaan keluarga (juga dikenal sebagai kepercayaan diskresioner), salah satu struktur bisnis kecil paling umum di Australia, sangat ideal untuk keluarga dengan bisnis pribadi dan operasi yang menghasilkan pendapatan lainnya. Perwalian semacam itu memberi perwalian keleluasaan untuk memutuskan siapa yang menerima distribusi dan seberapa sering pembayaran terjadi. Diterima di setiap negara bagian Australia, perwalian keluarga relatif mudah dibangun dan dioperasikan.

2. Unit atau Perwalian Tetap

Perwalian unit (juga dikenal sebagai perwalian tetap) berbeda dari perwalian keluarga yang biasanya dilakukan oleh perwalian bukan memiliki keleluasaan atas distribusi aset kepada penerima manfaat. Struktur ini membagi properti perwalian menjadi unit, serupa dengan saham. Setiap penerima manfaat (dikenal sebagai "pemegang unit") memiliki sejumlah unit tersebut, dan setiap akhir tahun, setiap pemegang unit menerima distribusi dari kepercayaan, berdasarkan jumlah unit yang dimiliki. Ideal ketika banyak keluarga terlibat, unit trust beroperasi seperti perusahaan.

Jenis lain dari kepercayaan unit tetap adalah kepercayaan unit publik. Dalam jenis kepercayaan ini, unit ditawarkan kepada publik atau terdaftar di bursa efek atau dipegang oleh 50 orang atau lebih.

3. Perwalian Hibrida

Perwalian hibrida memiliki karakteristik perwalian diskresioner dan perwalian unit. Wali amanat diberdayakan untuk mendistribusikan pendapatan perwalian dan modal di antara penerima yang dinominasikan—seperti halnya perwalian diskresioner. Namun, pendapatan dan modal didistribusikan secara proporsional—seperti halnya perwalian unit—berdasarkan jumlah unit yang dimiliki masing-masing penerima manfaat. Perwalian hibrida sering menjadi struktur yang disukai ketika ada aset investasi yang signifikan yang terlibat, karena pajak penghasilan dan keuntungan pajak keuntungan modal mereka.

4. Perwalian Disabilitas Khusus

Didirikan pada September 2006, perwalian khusus disabilitas memungkinkan anggota keluarga dekat dan pengasuh untuk mendirikan perwalian untuk memberi manfaat bagi anggota keluarga lainnya. Sebelum kepercayaan dapat dibentuk, calon penerima manfaat harus dinilai sebagai penyandang cacat berat sesuai persyaratan undang-undang perwalian.

Anggota keluarga kemudian akan diizinkan untuk memberikan kontribusi keuangan pribadi untuk masa depan dan perawatan penerima manfaat saat ini. Penerima perwalian dapat menggunakan uang dari perwalian untuk membantu membayar berbagai biaya, termasuk biaya pengobatan dan akomodasi.

Membangun Kepercayaan

Menyiapkan perwalian keluarga dapat menjadi proses langsung yang mungkin dapat Anda capai menggunakan layanan online do-it-yourself dengan sedikit biaya sekitar $150. Selain itu, Anda akan membayar bea materai—pajak berbasis negara bagian. Struktur yang sedikit lebih rumit yang memerlukan manajemen aktif dari wali amanat perusahaan dapat dimulai dari sekitar $1, 200.

Dalam membangun kepercayaan, pemukim harus mengambil langkah-langkah berikut:

Langkah 1:Tentukan Aset Kepercayaan Asli

Daftar semua kepemilikan, bersama dengan nilai mereka saat ini, untuk ditempatkan dalam amanah.

Langkah 2:Tunjuk Wali Amanat

Tunjuk individu atau lembaga keuangan untuk menjadi wali amanat. Pilihlah dengan bijak, karena orang atau entitas ini akan memegang otoritas dan kendali hukum yang signifikan atas aset perwalian Anda.

Karena wali amanat diskresioner memiliki kekuasaan yang luas, penting untuk memilih individu yang bertanggung jawab dan tidak memihak untuk mewujudkan posisi ini. Untuk alasan ini, mungkin lebih baik untuk menunjuk wali independen, yang tidak memiliki kesetiaan kepada salah satu penerima manfaat yang tercantum dalam dokumen akta perwalian.

Langkah 3:Tentukan Penerima

Menyusun daftar orang atau badan yang berhak menerima manfaat. Sertakan perincian persentase aset yang ditujukan untuk setiap penerima.

Langkah 4:Draf Akta Perwalian

Akta perwalian adalah dokumen hukum yang menetapkan aturan yang mengatur dana Anda dan kekuasaan wali yang ditunjuk. Ini mencakup tujuan dana, menentukan aset perwalian asli, mengidentifikasi penerima manfaat, menggambarkan bagaimana manfaat harus dibayarkan (baik melalui lump sum atau aliran pendapatan), merinci bagaimana kepercayaan dapat dihentikan, dan menetapkan aturan untuk mengoperasikan rekening bank perwalian.

Akta perwalian harus ditandatangani dan diberi tanggal oleh semua wali, dilaksanakan menurut undang-undang negara bagian atau teritori, dan secara teratur ditinjau dan diperbarui sesuai kebutuhan. Akta harus dibuat oleh para profesional dengan pengetahuan hukum dan keuangan khusus tentang perwalian.

Langkah 5:Mencap

Bea meterai adalah pajak berbasis negara yang dapat dibayarkan atas akta perwalian, tergantung pada negara bagian atau teritori. Stamping dapat diatur secara langsung melalui otoritas pendapatan yang relevan atau melalui pengacara atau akuntan di negara bagian atau teritori Anda.

Langkah 6:Daftar sebagai Bisnis

Seperti struktur bisnis Australia lainnya, Anda akan memerlukan ABN (Australian Business Number), TFN (Nomor Berkas Pajak), dan nama bisnis untuk kepercayaan. Tergantung pada jenis kepercayaan dan kompleksitasnya, Anda mungkin diminta untuk mendaftarkannya sebagai perusahaan.

Langkah 7:Buka Rekening Bank

Setelah kepercayaan terbentuk, rekening bank perwalian harus dibuka atas nama wali amanat. Bank mungkin memerlukan perincian pribadi tentang wali amanat dan pihak lain yang terlibat sebelum membuka rekening.

Langkah 8:Memulai Aktivitas Kepercayaan

Setelah rekening bank dibuat, kepercayaan menjadi operasional dan dapat menerima kontribusi atau melakukan investasi, tunduk pada syarat-syarat yang digariskan dalam akta perwalian.

Garis bawah

Perwalian telah menjadi cara umum untuk menyusun urusan keuangan, dan logis, cara yang efisien pajak untuk mendistribusikan pendapatan yang melindungi kekayaan untuk generasi mendatang. Sangat penting untuk mengkristalkan hubungan hukum dan kewajiban yang terkait dengan kepercayaan apa pun karena biasanya tidak dapat dibatalkan.

Sementara platform online dapat menawarkan beberapa panduan, mencari nasihat profesional dari seorang pengacara, akuntan, atau penasihat pajak sangat dianjurkan.