Dana perwalian

Apa itu Dana Perwalian?

Dana perwalian adalah alat perencanaan perkebunan yang membentuk badan hukum untuk memegang properti atau aset untuk seseorang atau organisasi. Pihak ketiga yang netral, disebut wali, bertugas mengelola aset. Dana perwalian dapat menampung berbagai aset, seperti uang, properti asli, saham dan obligasi, bisnis, atau kombinasi dari berbagai jenis properti atau aset. Perwalian dapat dibentuk dalam berbagai bentuk dan ketentuan.

Takeaways Kunci

• Dana perwalian dirancang untuk menyimpan dan mengelola aset atas nama orang lain, dengan bantuan pihak ketiga yang netral.
• Dana perwalian termasuk pemberi, penerima, dan wali.
• Pemberi dana perwalian dapat menetapkan persyaratan tentang cara aset disimpan, berkumpul, atau didistribusikan.
• Wali amanat mengelola aset dana dan melaksanakan arahannya, sedangkan penerima manfaat menerima aset atau manfaat lain dari dana tersebut.
• Jenis dana perwalian yang paling umum adalah perwalian yang dapat dibatalkan dan tidak dapat dibatalkan, tetapi beberapa variasi lain ada untuk tujuan tertentu.

Bagaimana Dana Perwalian Bekerja

Ada tiga pihak kunci yang membentuk dana perwalian—pemberi (mendirikan perwalian dan mengisinya dengan aset mereka), A penerima (seseorang yang dipilih untuk menerima aset dana perwalian), dan wali amanat (ditugaskan untuk mengelola aset dalam perwalian).

Motivasi utama untuk mendirikan dana perwalian adalah untuk individu—atau entitas—untuk membuat kendaraan yang menetapkan persyaratan untuk cara aset harus dipegang, berkumpul, atau didistribusikan di masa depan. Ini adalah fitur utama yang membedakan dana perwalian dari alat perencanaan perumahan lainnya. Umumnya, pemberi hibah membuat pengaturan bahwa, karena berbagai alasan, dilakukan setelah mereka tidak lagi kompeten secara mental atau hidup.

Penciptaan dana perwalian membangun hubungan di mana fidusia yang ditunjuk — wali amanat — bertindak demi kepentingan pemberi hibah. Sebuah kepercayaan dibuat untuk penerima manfaat yang menerima manfaat, seperti aset dan pendapatan, dari kepercayaan. Dana tersebut dapat berisi hampir semua aset yang dapat dibayangkan, seperti uang tunai, saham, obligasi, Properti, atau jenis aset keuangan lainnya. Wali amanat tunggal—ini bisa berupa orang atau entitas, seperti bank perwalian—mengelola dana dengan cara yang sesuai dengan ketentuan dana perwalian. Ini biasanya mencakup beberapa tunjangan untuk biaya hidup dan mungkin biaya pendidikan, seperti biaya sekolah atau kuliah swasta.

Dana perwalian

Jenis Dana Perwalian

Ada banyak jenis dana perwalian, tetapi yang paling umum adalah perwalian yang dapat dibatalkan dan tidak dapat dibatalkan. Dana perwalian dapat berisi serangkaian opsi dan spesifikasi yang sangat kompleks untuk memenuhi kebutuhan pemberi hibah. Kekayaan dan pengaturan keluarga dapat menjadi sangat rumit ketika jutaan (atau bahkan miliaran) dolar dipertaruhkan untuk beberapa generasi keluarga atau entitas. Selain pengaturan kepercayaan umum yang dapat dibatalkan dan tidak dapat dibatalkan, ada banyak jenis dana perwalian lainnya. Pengacara pajak atau perwalian mungkin merupakan sumber terbaik Anda untuk memahami seluk-beluk masing-masing dana perwalian ini.

Kepercayaan yang Dapat Dicabut

Amanah yang hidup, juga dikenal sebagai kepercayaan yang dapat dibatalkan, memungkinkan pemberi hibah mengontrol aset dengan lebih baik selama masa hidup pemberi hibah. Ini adalah jenis kepercayaan di mana pemberi menempatkan aset ke dalam kepercayaan yang kemudian dapat ditransfer ke sejumlah penerima yang ditunjuk setelah kematian pemberi hibah. Paling sering digunakan untuk mentransfer aset ke anak atau cucu, manfaat utama dari perwalian hidup adalah bahwa aset menghindari pengesahan hakim, yang mengarah pada distribusi aset yang cepat kepada penerima manfaat. Perwalian hidup tidak dipublikasikan, artinya sebuah perkebunan didistribusikan dengan tingkat privasi yang tinggi. Selama pemberi hibah masih hidup—dan tidak lumpuh—detail perwalian dapat diubah atau dicabut.

Kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan

Kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan sangat sulit untuk diubah atau dicabut. Karena pengaturan ini, mungkin ada manfaat pajak yang cukup besar bagi pemberi hibah untuk secara efektif memberikan kendali atas aset kepada dana perwalian. Perwalian yang tidak dapat dibatalkan paling sering menghindari pengesahan hakim.

Amanah Perlindungan Aset (APT)

Trust perlindungan aset (APT) dibuat untuk melindungi aset seseorang dari klaim kreditur masa depan.

Kepercayaan Buta

Perwalian buta dibuat agar penerima tidak mengetahui siapa yang memegang kuasa atas perwalian tersebut (umumnya wali amanat).

Amanah Amal

Perwalian amal dibuat untuk memberi manfaat bagi badan amal tertentu atau masyarakat pada umumnya. Ini termasuk Charitable Remainder Annuity Trust (CRAT) yang membayar jumlah tetap setiap tahun. Charitable Remainder Unittrust (CRUT) dibentuk untuk memberikan aset ke badan amal tertentu pada saat berakhirnya kepercayaan. Sebuah CRUT memiliki dua manfaat utama. Pertama, donor yang membangun perwalian menyumbangkan aset dan memenuhi syarat untuk pengurangan amal. Kedua, aset dalam perwalian membayar persentase pendapatan tetap kepada penerima manfaat selama masa perwalian.

Generasi-Melewatkan Kepercayaan (GST)

Perwalian lompat generasi mengandung manfaat pajak ketika penerima manfaat adalah salah satu cucu pemberi hibah.

Grantor Retained Annuity Trust (GRAT)

Perwalian anuitas yang ditahan pemberi hibah dapat dibentuk untuk membantu menghindari pajak hadiah.

Akun Pensiun Perorangan (IRA) Trust

Perwalian akun pensiun individu (IRA) dapat membantu meminimalkan pajak atas aset berkualitas yang dimiliki dalam perwalian.

Kepercayaan Tanah

Perwalian tanah memungkinkan perwalian untuk mengelola properti yang dipegang dalam perwalian.

Kepercayaan Pernikahan

Perwalian perkawinan didanai pada saat kematian salah satu pasangan dan memenuhi syarat untuk pengurangan perkawinan yang tidak terbatas.

Kepercayaan Medicaid

Perwalian Medicaid membantu individu lanjut usia menghindari masalah pajak dan pengesahan hakim sehubungan dengan aset yang terkait dengan masalah dan pembayaran Medicaid.

Kepercayaan Tempat Tinggal Pribadi yang Berkualitas

Perwalian tempat tinggal pribadi yang memenuhi syarat memindahkan tempat tinggal pemberi keluar dari perkebunan.

Perwalian Properti Minat Berkelanjutan yang Memenuhi Syarat

Perwalian properti dengan bunga yang dapat dihentikan yang memenuhi syarat menguntungkan pasangan yang masih hidup tetapi memungkinkan pemberi hibah untuk membuat keputusan setelah pasangan yang masih hidup meninggal.

Kepercayaan Kebutuhan Khusus

Perwalian kebutuhan khusus dibuat untuk seseorang yang menerima tunjangan pemerintah agar tidak mendiskualifikasi penerima manfaat dari tunjangan pemerintah tersebut.

Kepercayaan Pemborosan

Penerima perwalian yang boros tidak bisa menjual, membelanjakan, atau memberikan harta perwalian tanpa ketentuan khusus.

Amanah Wasiat

Perwalian wasiat menyerahkan aset kepada penerima manfaat dengan instruksi khusus setelah pemberi hibah meninggal.