Kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan

Apa Itu Kepercayaan yang Tidak Dapat Dibatalkan?

Istilah kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan mengacu pada jenis kepercayaan di mana persyaratannya tidak dapat diubah, diubah, atau dihentikan tanpa izin dari penerima hibah atau penerima manfaat. pemberi, setelah secara efektif mengalihkan semua kepemilikan aset ke dalam perwalian, secara hukum menghilangkan semua hak kepemilikan mereka atas aset dan kepercayaan. Perwalian yang tidak dapat dibatalkan umumnya dibentuk untuk meminimalkan pajak tanah, mengakses tunjangan pemerintah, dan untuk perlindungan aset. Ini berbeda dengan kepercayaan yang dapat dibatalkan, yang memungkinkan pemberi untuk memodifikasi kepercayaan, tetapi kehilangan manfaat tertentu seperti perlindungan kreditur.

Takeaways Kunci

• Kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan tidak dapat diubah, diubah, atau dihentikan tanpa izin dari penerima hibah atau penerima manfaat.
• Pemberi hibah secara efektif mentransfer semua kepemilikan aset ke dalam perwalian dan secara hukum menghapus semua hak kepemilikannya atas aset dan perwalian tersebut.
• Perwalian hidup dan wasiat adalah dua jenis perwalian yang tidak dapat dibatalkan.
• Perwalian ini menawarkan manfaat perlindungan pajak yang tidak dimiliki perwalian yang dapat dibatalkan.
• Di bawah UU KEAMANAN, beberapa penerima mungkin harus mengambil distribusi penuh pada akhir tahun kalender kesepuluh setelah tahun kematian pemberi.

Kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan

Bagaimana Kepercayaan yang Tidak Dapat Dibatalkan Bekerja

Perwalian yang tidak dapat dibatalkan terutama dibentuk untuk pertimbangan real dan pajak. Itu karena menghapus semua insiden kepemilikan, secara efektif menghapus aset perwalian dari harta kena pajak pemberi hibah. Ini juga membebaskan pemberi kewajiban pajak atas pendapatan yang dihasilkan oleh aset. Meskipun peraturan pajak bervariasi antar yurisdiksi, pemberi tidak dapat menerima manfaat ini jika mereka adalah wali amanat. Aset yang dimiliki dalam perwalian dapat mencakup (tetapi tidak terbatas pada) bisnis, aset investasi, uang tunai, dan polis asuransi jiwa.

Perwalian memiliki tempat penting dalam perencanaan warisan dan warisan. Tapi ada kekurangannya:biaya. Menyiapkan semua jenis kepercayaan bisa cukup rumit sehingga diperlukan seorang pengacara. Dan ini berarti bahwa orang mungkin akhirnya menghabiskan beberapa ribu dolar atau lebih untuk biaya pengacara untuk menyiapkannya.

Perwalian yang tidak dapat dibatalkan sangat berguna bagi individu yang bekerja dalam profesi yang dapat membuat mereka rentan terhadap tuntutan hukum, seperti dokter atau pengacara. Setelah aset ditransfer ke perwalian seperti itu, itu dimiliki oleh kepercayaan untuk kepentingan penerima manfaat. Karena itu, aman dari penilaian hukum dan kreditur karena kepercayaan tidak akan menjadi pihak dalam gugatan apa pun.

Perwalian yang tidak dapat dibatalkan hari ini datang dengan banyak ketentuan yang tidak umum ditemukan di versi lama dari instrumen ini. Penambahan ini memungkinkan fleksibilitas yang jauh lebih besar dalam manajemen kepercayaan dan distribusi aset. Ketentuan seperti penuangan, yang memungkinkan perwalian dipindahkan ke perwalian baru dengan ketentuan yang lebih modern atau menguntungkan, dapat memastikan bahwa aset perwalian akan dikelola secara efektif. Fitur lain yang memungkinkan perwalian untuk mengubah status domisilinya dapat memberikan penghematan pajak tambahan atau manfaat lainnya.

Meskipun mereka umumnya dikaitkan dengan orang-orang yang sangat kaya, perwalian adalah bagian penting dari perencanaan warisan bagi siapa pun—terlepas dari pendapatan dan status.

Jenis Perwalian yang Tidak Dapat Dibatalkan

Perwalian yang tidak dapat dibatalkan datang dalam dua bentuk:Perwalian hidup dan perwalian wasiat.

Amanah yang hidup, yang juga dikenal sebagai antar vivos (Latin untuk antara yang hidup) kepercayaan, berasal dan didanai oleh individu selama hidup mereka. Beberapa contoh kepercayaan yang hidup adalah:

• kepercayaan asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan
• perwalian anuitas yang dipertahankan pemberi hibah (GRAT), kepercayaan akses seumur hidup pasangan (SLAT), dan perwalian tempat tinggal pribadi yang memenuhi syarat (QPRT) (semua jenis perwalian pemberian seumur hidup)
• perwalian sisa amal dan perwalian amal (keduanya bentuk perwalian amal)

Amanah wasiat, di samping itu, tidak dapat dibatalkan oleh desain. Itu karena mereka diciptakan setelah kematian pencipta mereka dan didanai dari harta almarhum sesuai dengan ketentuan wasiat mereka. Satu-satunya cara untuk membuat perubahan pada perwalian wasiat (atau membatalkannya) adalah dengan mengubah kehendak pencipta perwalian sebelum mereka meninggal.

Dasar Kepercayaan yang Tidak Dapat Dicabut

Kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan memiliki pemberi, seorang wali, dan penerima manfaat atau beneficiary. Setelah pemberi menempatkan aset dalam kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan, itu adalah hadiah untuk kepercayaan dan pemberi tidak dapat mencabutnya. Pemberi hibah dapat menentukan persyaratan, aturan, dan penggunaan aset perwalian dengan persetujuan wali amanat dan penerima manfaat.

Perwalian yang tidak dapat dibatalkan dapat memiliki banyak aplikasi dalam perencanaan untuk pelestarian dan distribusi harta warisan, termasuk:

• Untuk mengambil keuntungan dari pembebasan pajak real dan menghapus aset kena pajak dari estate. Properti yang dialihkan ke perwalian hidup yang tidak dapat ditarik kembali tidak diperhitungkan dalam nilai kotor suatu warisan. Perwalian semacam itu dapat sangat membantu dalam mengurangi kewajiban pajak dari perkebunan yang sangat besar.
• Untuk mencegah penerima manfaat menyalahgunakan aset, pemberi hibah dapat mengatur kondisi untuk distribusi.
• Untuk menghadiahkan aset ke perkebunan sambil tetap mempertahankan pendapatan dari aset tersebut.
• Untuk menghapus aset yang cukup besar dari perkebunan sambil tetap memberikan dasar peningkatan kepada penerima manfaat dalam menilai aset untuk tujuan pajak.
• Untuk memberikan tempat tinggal utama kepada anak-anak di bawah aturan pajak yang lebih menguntungkan.
• Untuk menampung polis asuransi jiwa yang secara efektif akan menghapus hasil kematian dari perkebunan.
• Untuk menghabiskan properti seseorang untuk memastikan kelayakan untuk tunjangan pemerintah, seperti pendapatan Jamsostek dan Medicaid (untuk perawatan di panti jompo). Perwalian tersebut juga dapat digunakan untuk membantu mengamankan manfaat dan perawatan bagi anak berkebutuhan khusus dengan mencegah diskualifikasi kelayakan.

Perwalian yang tidak dapat dibatalkan adalah pengaturan hukum yang lebih kompleks daripada perwalian yang dapat dibatalkan. Karena mungkin ada pajak penghasilan saat ini dan implikasi pajak properti di masa depan saat menggunakan kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan, mencari bimbingan pajak atau pengacara real.

Perwalian yang Tidak Dapat Dibatalkan vs. Perwalian yang Dapat Dicabut

Perwalian yang dapat dibatalkan dapat diubah atau dibatalkan kapan saja selama penciptanya kompeten secara mental. Mereka memang menawarkan keuntungan dengan mengizinkan pencipta mereka untuk membatalkannya dan mengklaim kembali properti yang dipegang oleh perwalian kapan saja sebelum kematian. Namun, perwalian semacam itu tidak menawarkan perlindungan yang sama terhadap tindakan hukum atau pajak tanah seperti perwalian yang tidak dapat dibatalkan.

Saat menggunakan perwalian yang dapat dibatalkan, entitas pemerintah akan mempertimbangkan bahwa setiap properti yang dimiliki di salah satu perwalian masih menjadi milik pembuat perwalian dan oleh karena itu dapat dimasukkan ke dalam harta warisan mereka untuk tujuan pajak atau saat memenuhi syarat untuk mendapatkan tunjangan pemerintah. Setelah pencipta kepercayaan yang dapat dibatalkan meninggal, kepercayaan tersebut menjadi tidak dapat dibatalkan.

Aturan Undang-Undang AMAN

Undang-Undang Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) mengubah beberapa manfaat penghematan pajak dari perwalian tembus pandang.

Sebelumnya, penerima manfaat non-pasangan tertentu dari rekening pensiun yang telah ditempatkan dalam kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan dapat mengambil distribusi mereka di atas harapan hidup mereka. Namun, di bawah aturan SECURE Act, beberapa penerima manfaat mungkin menemukan bahwa mereka harus mengambil distribusi penuh pada akhir tahun kalender kesepuluh setelah tahun kematian pemberi hibah.

Lagi, karena implikasi pajak dari hal ini dapat menantang dan dapat berubah dengan pengesahan undang-undang baru, penting untuk berkonsultasi dengan pajak atau bimbingan pengacara real saat menggunakan kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan.

Apa Itu Kepercayaan yang Tidak Dapat Dibatalkan?

Kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan tidak dapat diubah atau dimodifikasi tanpa izin penerima. Pada dasarnya, kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan menghapus aset tertentu dari harta kena pajak pemberi hibah, dan insiden kepemilikan ini dipindahkan ke perwalian. Pemberi hibah dapat memilih struktur ini untuk membebaskan aset dalam kepercayaan dari kewajiban pajak, bersama dengan keuntungan finansial lainnya.

Apa Perbedaan Antara Kepercayaan yang Tidak Dapat Dicabut dan Dicabut?

Pertama, kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan tidak dapat diubah atau diubah. Di antara alasan utama mereka digunakan adalah untuk alasan pajak, di mana aset dalam perwalian tidak dikenakan pajak atas pendapatan yang dihasilkan dalam perwalian, bersama dengan pajak dalam hal kematian dermawan. Amanah yang dapat dibatalkan, di samping itu, bisa berubah. Penerima manfaat dapat dihapus dan ketentuan dapat diubah, beserta persyaratan dan pengelolaan perwalian lainnya. Namun, ketika pemilik kepercayaan meninggal, aset yang disimpan dalam perwalian merealisasikan pajak negara bagian dan federal.

Siapa yang Mengendalikan Kepercayaan yang Tidak Dapat Dibatalkan?

Di bawah kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan, kepemilikan hukum dari kepercayaan dipegang oleh wali amanat. Pada waktu bersamaan, pemberi hibah menyerahkan hak-hak tertentu untuk kepercayaan. Setelah kepercayaan yang tidak dapat ditarik kembali terbentuk, pemberi hibah tidak dapat mengontrol atau mengubah aset begitu aset tersebut dialihkan ke dalam perwalian tanpa izin penerima manfaat. Aset ini dapat mencakup bisnis, Properti, aset keuangan, atau polis asuransi jiwa.