Pajak capital gain jangka panjang:Hal-hal yang perlu diketahui

Artikel ini telah diperiksa faktanya oleh editor kami dan anggota tim spesialis produk Credit Karma Tax®, dipimpin oleh Manajer Senior Operasi Christina Taylor.

Anda mungkin ingin menghasilkan uang dari investasi Anda. Dan setiap kali Anda menghasilkan uang, pajak pendapatan federal dapat ikut bermain.

Salah satu cara untuk mendapatkan keuntungan dari aset atau investasi (seperti sebidang real estat atau beberapa saham) adalah dengan menjualnya. Umumnya, Anda harus membayar pajak atas uang yang Anda hasilkan saat menjual real estat, saham atau jenis investasi lainnya. Khas, pajak didasarkan pada perbedaan antara harga yang Anda bayarkan untuk aset atau investasi dan apa yang dijualnya.

Tetapi jumlah pajak yang akan Anda tanggung dapat bervariasi berdasarkan berapa lama Anda memiliki aset dan berapa banyak uang yang Anda hasilkan dari membuangnya. Dalam kebanyakan kasus ketika Anda telah memiliki aset atau investasi selama lebih dari satu tahun, Anda akan membayar apa yang dikenal sebagai "pajak keuntungan modal jangka panjang."

Mari kita lihat apa sebenarnya pajak ini, berapa harganya, siapa yang harus membayarnya, dan apa yang perlu Anda ingat sebelum waktu pajak.

• Berapa pajak capital gain jangka panjang?
• Mengapa ini penting?
• Apa itu keuntungan modal?
• Berapa tarif pajak atas keuntungan modal jangka panjang?
• Bagaimana hal ini dapat mempengaruhi pajak saya?

Berapa pajak capital gain jangka panjang?

Pajak capital gain jangka panjang adalah metode pemerintah federal untuk mengenakan pajak atas uang yang dihasilkan seseorang saat menjual aset yang mereka miliki untuk tujuan pribadi atau investasi selama lebih dari setahun. Aset ini bisa berupa mobil, perhiasan, saham atau bahkan perabot rumah tangga.

Tarif pajak capital gain biasanya lebih rendah daripada yang Anda bayarkan untuk bentuk pendapatan lain. Itu karena pemerintah ingin memberi Anda insentif untuk berinvestasi, terutama dalam investasi jangka panjang. Lebih banyak investasi dan kegiatan bisnis dapat menyebabkan pertumbuhan ekonomi.

Mengapa ini penting?

Memahami pajak capital gain jangka panjang dan cara kerjanya dapat membantu Anda menyimpan lebih banyak uang saat pajak jatuh tempo. Anda mungkin dapat mengatur waktu penjualan properti Anda untuk mengurangi kewajiban pajak Anda — atau melihat apakah Anda memenuhi syarat untuk pengecualian yang memungkinkan Anda untuk melewatkan pajak sama sekali.

Apa itu keuntungan modal?

Keuntungan atau kerugian modal mengacu pada perbedaan antara jumlah uang yang Anda bayarkan untuk aset modal (dikenal sebagai basis yang disesuaikan) dan apa yang Anda terima saat Anda menjualnya. Jika Anda menghasilkan uang dari penjualan, itu dianggap sebagai keuntungan modal. Jika Anda kehilangan uang, itu dianggap sebagai kerugian modal. Terkadang Anda dapat mengambil penghapusan pajak untuk kerugian modal — tetapi tidak selalu. Anda harus memeriksa aturan untuk mengurangi kerugian modal jika Anda berpikir untuk mengklaim pengurangan tersebut.

Sebagai contoh, katakanlah Anda membeli saham seharga $100, 000. Dalam lima tahun, Anda menjual saham itu seharga $ 200, 000. Anda mungkin akan membayar pajak keuntungan modal jangka panjang atas $100, 000 untung.

Investasi dalam saham atau obligasi dan sebagian besar jenis properti yang Anda miliki untuk tujuan pribadi dianggap sebagai aset modal.

Kapan Anda menyadari keuntungan modal?

Anda biasanya tidak mencatat keuntungan atau kerugian modal sampai Anda menjual aset. Pada tahun pajak Anda melakukan penjualan, Anda diminta untuk melaporkan deskripsi properti yang dijual, jumlah yang Anda bayar untuk itu, harga jual, tanggal penjualan dan keuntungan atau kerugian Anda atas penjualan tersebut.

Pengecualian penting dalam pajak capital gain

Sementara sebagian besar properti yang dijual diperlakukan dengan cara yang sama, ada perbedaan penting untuk beberapa jenis penjualan yang umum. Berikut adalah dua contoh.

1. Menjual rumah Anda — Jika Anda menghasilkan uang dengan menjual tempat tinggal utama Anda, Anda mungkin tidak perlu membayar pajak capital gain untuk itu. Aturan IRS membebaskan $250 pertama, 000 laba atas penjualan tempat tinggal utama untuk pelapor pajak individu dan $ 500, 000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama-sama. Anda harus memenuhi persyaratan tertentu tentang cara Anda menggunakan rumah dan berapa lama Anda memilikinya dan tinggal di sana sebelum menjualnya.

2. Saham usaha kecil — Jika Anda menjual sebagian dari bisnis kecil, ada kemungkinan Anda dapat mengecualikan sebagian atau seluruh keuntungan yang Anda hasilkan saat menjual – tetapi hanya jika Anda dan bisnis Anda memenuhi sejumlah kualifikasi.

Keuntungan modal jangka panjang vs. jangka pendek

Apakah keuntungan atau kerugian modal diklasifikasikan sebagai jangka panjang atau jangka pendek tergantung pada berapa lama Anda memiliki aset yang dibeli dan dijual.

Menurut IRS, keuntungan modal umumnya diklasifikasikan sebagai jangka panjang jika Anda memiliki aset selama lebih dari satu tahun pada saat Anda menjualnya. Jika Anda memiliki aset tepat satu tahun atau kurang pada hari Anda menjualnya, keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diklasifikasikan sebagai jangka pendek.

Jika Anda mempertimbangkan untuk menjual aset dan ingin meminimalkan dampak pajak federal dari keuntungan modal, penting untuk mengetahui hari mana IRS diperhitungkan dalam menentukan apakah keuntungan modal adalah jangka pendek atau jangka panjang. Anda akan ingin menghitung dari hari setelah Anda membeli aset hingga dan termasuk hari Anda menjualnya.

Perlu diingat bahwa ada beberapa pengecualian untuk aturan ini. Sebagai contoh, dividen pada reksa dana dan REIT, atau perwalian investasi real estat, dianggap sebagai keuntungan modal jangka panjang tidak peduli berapa lama Anda memiliki investasi. Uang yang dihasilkan saat menjual properti warisan juga selalu dianggap sebagai keuntungan modal jangka panjang, tidak peduli berapa lama Anda memegangnya.

Berapa tarif pajak atas keuntungan modal jangka panjang?

Bagi sebagian besar pelapor pajak, keuntungan modal jangka panjang dikenakan pajak pada tingkat 15% atau kurang. Tetapi tarifnya bervariasi tergantung pada penghasilan Anda.

Bagan ini menguraikan tarif pajak atas keuntungan modal berdasarkan penghasilan kena pajak Anda untuk tahun tersebut dan status pengarsipan pajak. Jika Anda menghasilkan kurang dari jumlah yang ditunjukkan, Anda akan membayar tarif pajak keuntungan modal jangka panjang di baris itu.

Anda akan melihat bahwa tarif ini jauh berbeda dari tarif pajak untuk jenis pendapatan lainnya.

Pengecualian untuk tarif pajak ini

Sementara sebagian besar keuntungan modal dikenakan pajak dengan tarif di atas, ada beberapa pengecualian.

Keuntungan dari penjualan barang koleksi — seperti barang antik, permadani, karya seni, perangko atau koin — dikenakan pajak sebesar 28%.

Keuntungan penjualan saham usaha kecil yang memenuhi syarat juga dapat menghadapi tarif pajak yang lebih tinggi. Meskipun ada pengecualian yang dibahas di atas, bagian mana pun yang kena pajak akan terkena tarif pajak 28% yang lebih tinggi.

Tarif pajak capital gain jangka pendek

Jika keuntungan modal Anda adalah keuntungan jangka pendek daripada keuntungan jangka panjang, Anda dapat membayar tarif pajak yang lebih tinggi.

Keuntungan modal jangka pendek diperlakukan sebagai pendapatan biasa. Ini berarti mereka akan dikenakan pajak di braket pajak standar Anda — yang berkisar dari 10% hingga 37%, tergantung pada penghasilan Anda.

Bagaimana hal ini dapat mempengaruhi pajak saya?

Jika Anda menjual aset modal seperti saham atau real estat (selain properti sewaan) sepanjang tahun, Anda harus siap membayar pajak atas keuntungan penjualan. Rencanakan ke depan dan sisihkan beberapa hasil untuk menutupi kewajiban pajak Anda.

Tergantung penjualannya, Anda mungkin perlu membuat perkiraan pembayaran pajak untuk menghindari penalti. Jika Anda berharap untuk berutang lebih dari $1, 000 dalam pajak pada Hari Pajak, Anda mungkin perlu membuat perkiraan pembayaran pajak sebelumnya. Lembar kerja dari IRS ini dapat membantu Anda menentukan apakah Anda perlu melakukan perkiraan pembayaran pajak atau tidak.

Tidak membayar semua pajak terutang Anda pada saat jatuh tempo dapat berarti Anda menghadapi bunga dan mungkin denda atas saldo yang belum dibayar.

Intinya

Baik itu melalui penjualan saham dengan harga yang jauh lebih tinggi daripada yang Anda bayarkan untuk membelinya, melakukan pembunuhan di real estat atau menguangkan beberapa investasi lain, selamat atas bayarannya! Tetapi ingat bahwa IRS mengharapkan Anda membayar pajak atas sebagian besar jenis pendapatan – kecuali jika secara khusus dikecualikan oleh undang-undang. Itu termasuk keuntungan Anda dari penjualan aset modal.

Mempercepat dampak pajak dari keuntungan modal dapat membantu Anda menghindari tagihan pajak yang tidak terduga dan kemungkinan denda kurang bayar atau keterlambatan pembayaran di akhir tahun.

Christina Taylor adalah manajer senior operasi pajak untuk Credit Karma Tax®. Dia memiliki lebih dari belasan tahun pengalaman di bidang pajak, akuntansi dan operasi bisnis. Christina mendirikan konsultan akuntansinya sendiri dan mengelolanya selama lebih dari enam tahun. Dia ikut mengembangkan produk persiapan pajak DIY online, menjabat sebagai chief operating officer selama tujuh tahun. Dia adalah Agen Terdaftar dan bendahara Asosiasi Nasional Pemroses Pajak Terkomputerisasi saat ini dan memegang gelar sarjana dalam administrasi bisnis/akuntansi dari Baker College dan MBA dari Meredith College. Anda dapat menemukannya di LinkedIn.