3 Alasan untuk Mendirikan Dana yang Disarankan Donor untuk Memaksimalkan Pengurangan Pajak Amal Anda

Menggunakan dana yang disarankan donor adalah strategi pajak yang lebih maju yang semakin populer baru-baru ini dengan diperkenalkannya Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) pada Februari 2020. TCJA hampir menggandakan jumlah pengurangan standar, yang membuatnya kurang menguntungkan untuk merinci pemotongan seperti kontribusi amal. Untuk orang-orang dengan banyak kontribusi amal, dana yang disarankan donor adalah salah satu pilihan untuk tetap mendapatkan potongan untuk kontribusi amal.

Apa itu dana saran donor?

Donor-advised fund (DAF) adalah organisasi amal terdaftar 501(c)(3) yang menerima kontribusi dan umumnya mendanai organisasi amal lainnya. Sementara konsep dana yang disarankan oleh donor telah ada selama hampir 100 tahun, mereka biasanya hanya digunakan oleh orang yang sangat kaya. Dan meskipun benar bahwa dana yang disarankan oleh donor tetap tidak akan berguna bagi sebagian besar orang, perubahan undang-undang pajak baru-baru ini telah membuat penggunaannya lebih umum.

Anda dapat mengatur dana yang disarankan oleh donor dengan sebagian besar pialang, termasuk Kesetiaan, Pelopor, dan Bank Amerika. Anda dapat menyumbangkan uang tunai, sekuritas, atau jenis aset lainnya kepada DAF. Daftar persis aset yang memenuhi syarat untuk disumbangkan tergantung pada broker. Setelah Anda berkontribusi, Anda kemudian dapat memberikan kontribusi amal dari saldo akun Anda.

Anda dapat memaksimalkan pengurangan pajak amal Anda dalam satu tahun

Salah satu alasan umum mengapa orang menyiapkan dana yang disarankan oleh donor adalah untuk memaksimalkan pengurangan pajak amal mereka pada tahun pajak tertentu. Untuk menunjukkan mengapa ini bisa bermanfaat, Saya akan menggunakan contoh:

Keluarga contoh kami mengajukan pajak mereka menikah dengan mengajukan bersama dan memiliki kontribusi amal rutin sebesar $20, 000 per tahun. Pengurangan standar pada tahun 2020 untuk pengajuan menikah bersama adalah $ 24, 800. Karena jumlah potongan amal mereka kurang dari potongan standar, mereka mungkin tidak melihat manfaat pajak apa pun dari kontribusi amal mereka (tergantung pada jumlah pengurangan terperinci lainnya). Pada tahun 2021 mereka kembali berencana untuk menyumbang $20, 000 untuk organisasi amal dan sekali lagi tidak mungkin melihat manfaat pajak dari melakukannya.

Sekarang pertimbangkan keluarga yang sama ini sekarang memutuskan untuk mendirikan dana yang disarankan donor pada tahun 2020. Mereka memiliki uang ekstra yang disimpan di tabungan atau rekening giro berbunga rendah atau di rekening investasi kena pajak. Jadi mereka menyiapkan dana yang disarankan donor pada tahun 2020 dan mendanainya dengan $ 40, 000 tunai, saham, atau aset lainnya. Mereka memenuhi syarat untuk mengambil $40, 000 sebagai pengurangan yang diperinci, bahkan jika mereka hanya menggunakan $20, 000 untuk disumbangkan ke badan amal pilihan mereka. Kemudian pada tahun 2021, mereka dapat menyumbangkan sisa $20, 000 untuk amal pilihan mereka. Mereka tidak akan dapat mengurangi kontribusi amal apa pun pada tahun 2021 tetapi sebaliknya dapat mengambil jumlah pengurangan standar yang dinaikkan.

Anda mungkin dapat mengurangi nilai penuh dari saham atau investasi lainnya

Alasan lain Anda mungkin ingin menyiapkan dana yang disarankan oleh donor adalah Anda mungkin dapat mengurangi nilai penuh saham atau investasi lainnya. Lagi, Saya akan menggunakan contoh untuk membantu mengilustrasikan intinya.

Katakanlah Anda memiliki saham yang Anda beli seharga $20, 000 yang sekarang bernilai $50, 000. Banyak amal, terutama organisasi yang lebih kecil, tidak diatur untuk menerima sumbangan saham atau investasi lainnya. Jadi jika Anda ingin menyumbangkan $50 itu, 000 untuk amal, Anda mungkin harus melikuidasi saham Anda. Ini berarti Anda harus membayar pajak atas hasilnya.

Dengan dana bantuan dari donatur, Anda dapat menyumbangkan saham tersebut ke dana Anda dan mengurangi nilai pasar wajar penuh dari saham Anda. Kemudian dana tersebut dapat memberikan kontribusi untuk amal pilihan Anda.

Donasikan berbagai aset

Manfaat lain untuk menyiapkan dana yang disarankan oleh donor adalah kemampuan untuk menyumbangkan berbagai kelas aset yang berbeda. Seperti yang kami sebutkan sebelumnya, banyak badan amal yang tidak diatur sedemikian rupa untuk dapat menerima sumbangan non tunai. Sementara daftar aset yang tepat yang dapat diterima oleh dana yang disarankan oleh donor bervariasi menurut perusahaan yang menjalankan dana tersebut, biasanya akan mencakup lebih banyak jenis aset daripada amal biasa.

Mengapa Anda mungkin tidak ingin menyiapkan dana yang disarankan oleh donor

Meskipun ada banyak keuntungan untuk menyiapkan dana yang disarankan oleh donor, ada beberapa hal yang mungkin ingin Anda perhatikan.

• Ini jelas lebih rumit daripada hanya membuat kontribusi amal Anda sendiri. Anda mungkin menemukan bahwa penghematan pajak tidak sebanding dengan kerumitan ekstra.
• Di atas lapisan kompleksitas yang ditambahkan, sebagian besar perusahaan dengan DAF membebankan biaya administrasi yang dapat memotong tingkat pengembalian Anda.
• Anda mungkin terbatas pada badan amal yang dapat Anda sumbangkan. Setiap dana yang disarankan donor biasanya akan memiliki daftar badan amal yang memenuhi syarat. Jadi, Anda mungkin menemukan bahwa badan amal yang ingin Anda sumbangkan tidak tersedia.
• Anda juga kehilangan kendali atas dana yang Anda sumbangkan – donasi ke dana tersebut tidak dapat dibatalkan, artinya setelah Anda menyumbang ke dana tersebut, Anda tidak bisa mendapatkan kembali donasi tersebut. Sementara sebagian besar penasihat menyatakan bahwa mereka akan menyumbangkan uang sesuai arahan Anda, mereka tidak diwajibkan secara hukum untuk melakukannya.
• Uang dalam DAF diinvestasikan, sehingga dapat kehilangan nilai. Itu berarti bahwa jumlah yang Anda harapkan untuk disumbangkan mungkin kurang dari yang Anda antisipasi. Anda juga biasanya memiliki rentang investasi terbatas yang tersedia untuk investasi Anda, dan dana tersebut juga sering datang dengan biaya.

Penting juga untuk diingat, tahunan penghasilan batas pengurangan pajak untuk hadiah ke dana yang disarankan oleh donor, adalah 60% dari Pendapatan Bruto Disesuaikan untuk kontribusi uang tunai, 30% dari AGI untuk kontribusi properti yang memenuhi syarat untuk perlakuan pajak capital gain; 50% dari AGI untuk kontribusi campuran aset tunai dan non-tunai.