Apa itu Pencucian Uang?

Pencucian uang adalah proses yang digunakan penjahat dalam upaya untuk menyembunyikan sumber ilegal pendapatan mereka. Dengan mengirimkan uang melalui transfer dan transaksi yang kompleks, atau melalui serangkaian bisnis, uang tersebut “dibersihkan” dari asal-usulnya yang tidak sah dan dibuat agar tampak sebagai keuntungan bisnis yang sahLaba KotorLaba kotor adalah keuntungan langsung yang tersisa setelah dikurangi harga pokok penjualan, atau biaya penjualan, dari pendapatan penjualan. Ini digunakan untuk menghitung margin laba kotor..

Ringkasan

• Pencucian uang adalah proses ilegal mengubah uang yang diperoleh dari kegiatan ilegal menjadi uang “bersih” – yaitu, uang yang dapat digunakan secara bebas dalam operasi bisnis yang sah dan tidak harus disembunyikan dari pihak berwenang.
• Operasi pencucian uang berurusan dengan triliunan dolar di seluruh dunia setiap tahun; karena itu, kegiatan pencucian uang memberikan dampak besar pada ekonomi nasional utama.
• Beberapa bank telah terlibat dalam membantu operasi pencucian uang.

Kebutuhan untuk Mencuci Uang

Masalah bisnis utama yang besar, perusahaan kriminal terorganisir - seperti operasi penyelundupan narkoba - adalah bahwa mereka berakhir dengan sejumlah besar uang tunai yang harus mereka sembunyikan untuk menghindari penyelidikan oleh otoritas hukum. Penerima uang tunai dalam jumlah besar juga tidak mau harus mengakuinya sebagai pendapatan, sehingga menimbulkan kewajiban pajak penghasilan besar-besaranHutang Pajak PenghasilanHutang pajak penghasilan adalah istilah yang diberikan untuk kewajiban pajak organisasi bisnis kepada pemerintah di mana ia beroperasi. Jumlah kewajiban akan didasarkan pada profitabilitasnya selama periode tertentu dan tarif pajak yang berlaku. Hutang pajak tidak dianggap sebagai kewajiban jangka panjang, melainkan kewajiban lancar, .

Untuk mengatasi masalah memiliki jutaan dolar dalam bentuk tunai yang diperoleh dari kegiatan ilegal, perusahaan kriminal menciptakan cara untuk “mencuci” uang untuk mengaburkan sifat ilegal dari bagaimana uang itu diperoleh. Pendeknya, pencucian uang bertujuan untuk menyamarkan uang yang dibuat secara ilegal dengan mengolahnya menjadi sistem keuangan yang sah, seperti bankTop Banks di USAMenurut US Federal Deposit Insurance Corporation, ada 6, 799 bank komersial yang diasuransikan FDIC di AS pada Februari 2014. atau bisnis.

Cara Kerja Pencucian Uang

Pencucian uang biasanya terjadi dalam tiga fase:

1. Entri atau penempatan awal adalah perpindahan awal sejumlah uang yang diperoleh dari kegiatan kriminal ke dalam beberapa jaringan atau lembaga keuangan yang sah.
2. berlapis-lapis adalah transfer uang yang berkelanjutan melalui beberapa transaksi, formulir, investasi, atau perusahaan, untuk membuatnya hampir tidak mungkin untuk melacak uang itu kembali ke asalnya yang ilegal.
3. Integrasi akhir adalah ketika uang itu digunakan secara bebas secara legal tanpa perlu menyembunyikannya lebih jauh.

Pencucian Uang – Contoh

Salah satu cara “mencuci” uang yang paling umum dan sederhana adalah dengan menyalurkannya melalui restoran atau bisnis lain yang banyak melakukan transaksi tunai. Faktanya, asal usul istilah "pencucian uang" berasal dari praktik gangster terkenal Al Capone menggunakan rantai binatu yang dimilikinya untuk mencuci uang dalam jumlah besar.

Proses pencucian uang biasanya berjalan seperti berikut:

1. Penempatan awal

Organisasi kriminal atau kriminal memiliki bisnis restoran yang sah. Uang yang diperoleh dari kegiatan ilegal secara bertahap disimpan ke bank melalui restoran. Restoran melaporkan penjualan tunai harian jauh lebih tinggi daripada yang sebenarnya.

Mengatakan, Misalnya, bahwa restoran menerima $2, 000 tunai dalam satu hari. Tambahan $2, 000 – yang merupakan uang yang berasal dari kegiatan ilegal – akan ditambahkan ke jumlah itu, dan restoran akan salah melaporkan bahwa butuh $4, 000 dalam penjualan tunai untuk hari itu. Uang tersebut kini telah disimpan di rekening bank sah restoran dan muncul sebagai setoran biasa dari hasil bisnis restoran.

2. Melapisi uang

Untuk menangani masalah pajak – yaitu, untuk menghindari restoran dikenai tagihan pajak yang terlalu besar sebagai akibat dari mencatat lebih banyak pendapatan daripada yang dihasilkannya – dan untuk lebih menyamarkan sumber kriminal dari dana tambahan yang disetorkan, restoran dapat menginvestasikan uangnya dalam bisnis lain yang sah, seperti real estatReal EstatReal estat adalah properti nyata yang terdiri dari tanah dan bangunan, yang meliputi bangunan, perlengkapan, jalan, struktur, dan sistem utilitas. Hak milik memberikan hak milik atas tanah, perbaikan, dan sumber daya alam seperti mineral, tanaman, hewan, air, dll. Hal-hal yang lebih dikaburkan dari pihak berwenang dengan menggunakan perusahaan cangkang atau perusahaan induk yang mengendalikan beberapa perusahaan bisnis bahwa uang yang dicuci dapat disalurkan melalui.

The "layering" sering melibatkan melewati uang melalui beberapa transaksi, akun, dan perusahaan – mungkin melewati kasino untuk disamarkan sebagai kemenangan perjudian, melalui satu atau lebih pertukaran mata uang asing, diinvestasikan di pasar keuangan, dan akhirnya ditransfer ke rekening di surga pajak luar negeri di mana transaksi perbankan tunduk pada pengawasan dan regulasi yang jauh lebih sedikit. Beberapa pass-through dari satu akun, atau satu perusahaan, ke yang lain membuat uang semakin sulit untuk dilacak dan diikat kembali ke sumber aslinya yang ilegal.

3. Integrasi akhir

Pada tahap akhir pencucian uang – integrasi – uang ditempatkan ke dalam bisnis yang sah atau investasi pribadi. Ini dapat digunakan untuk membeli barang mewah kelas atasBarang NormalBarang normal adalah jenis barang yang permintaannya menunjukkan hubungan langsung dengan pendapatan konsumen. Ini berarti bahwa permintaan barang normal, seperti perhiasan atau mobil. Ini bahkan dapat digunakan untuk membuat entitas bisnis lain di mana sejumlah uang tunai ilegal di masa depan akan dicuci.

Di panggung ini, uang memiliki, idealnya, telah dicuci secukupnya sehingga pelaku kejahatan atau perusahaan kriminal dapat menggunakannya secara bebas tanpa menggunakan taktik kriminal apapun. Uang tersebut biasanya kemudian diinvestasikan secara sah atau ditukar dengan aset mahal seperti properti.

Keterlibatan Bank dalam Pencucian Uang

Lembaga keuangan utama, seperti bank, sering digunakan untuk pencucian uang. Yang diperlukan hanyalah bank sedikit lalai dalam prosedur pelaporannya. Kurangnya penegakan peraturan memungkinkan para penjahat untuk menyetor uang tunai dalam jumlah besar tanpa memicu simpanan tersebut dilaporkan ke otoritas bank sentral atau badan pengatur pemerintah.

Di masa lalu, lembaga keuangan bergengsi, seperti Danske Bank dan HSBC, telah dinyatakan bersalah membantu atau memungkinkan pencucian uang dengan gagal melaporkan setoran uang tunai dalam jumlah besar dengan benar. HSBC diketahui telah memfasilitasi pencucian uang hampir $1 miliar pada tahun 2012, dan cabang Danske Bank dituduh telah menerima $200 miliar uang mafia Rusia dari tahun 2007 hingga 2015.

“Mencuci” Uang melalui Investasi

Pasar keuangan menawarkan para penjahat berbagai jalan untuk mengubah uang "kotor" menjadi uang "bersih". Salah satu skema yang paling mendasar dan banyak digunakan adalah memanfaatkan investor asing untuk mendapatkan uang tunai yang diperoleh secara ilegal ke dalam sistem keuangan yang sah.

Sebagai contoh, berasumsi bahwa organisasi kriminal memiliki satu juta dolar tunai yang perlu dicuci. Seorang investor di negara asing dihubungi, dan organisasi kriminal membuat kesepakatan dengan mereka. Menggunakan investor dari negara lain hanyalah cara lain untuk membantu mengaburkan asal uang.

Para penjahat memberikan uang jutaan dolar mereka kepada investor. Setelah mengambil sebagian dari uang itu sebagai bayaran atas jasanya, penanam modal asing menginvestasikan sisa uangnya ke dalam bisnis domestik yang sah yang dimiliki oleh organisasi kriminal, yang seringkali merupakan perusahaan cangkang.

Perusahaan Shell adalah bisnis yang memiliki pembiayaan dalam jumlah besar tetapi tidak terlibat langsung dalam perusahaan bisnis tertentu yang menjual barang atau jasa. Keuangan digunakan untuk berinvestasi dalam bisnis lain - biasanya, bisnis sah lainnya yang dimiliki oleh organisasi kriminal.

Masuknya uang tunai dari investor asing muncul sebagai investasi asing biasa, sebagai penjahat berhati-hati untuk menghindari paparan fakta bahwa mereka memiliki hubungan dengan investor asing. Setelah uang disetorkan ke perusahaan cangkang, penjahat dapat mengaksesnya dengan meminta perusahaan cangkang berinvestasi di bisnis lain yang dimiliki penjahat, mungkin dengan membuat pinjaman uang ke perusahaan lain.

Perusahaan itu kemudian dapat – setelah mengembalikan uang tunai kepada para penjahat – gagal membayar pinjaman, menimbulkan kerugian bagi perusahaan cangkang yang dapat digunakan untuk mengurangi pajak yang terutang. Setelah gagal membayar pinjamannya, perusahaan penerima dapat menyatakan pailit dan gulung tikar. Default pinjaman juga dapat menyebabkan perusahaan cangkang bangkrut.

Para penjahat sekarang memiliki uang mereka, diterima dari sumber yang tampaknya “bersih” – investor asing – dan kedua perusahaan yang dulu mencuci uang tunai sekarang tidak ada lagi. Semua itu membuat sangat sulit bagi pihak berwenang yang menyelidiki untuk memiliki harapan untuk melacak uang itu kembali ke sumber aslinya – kegiatan ilegal organisasi kriminal.

Otoritas yang Menyelidiki Pencucian Uang

Banyak otoritas hukum yang berbeda secara teratur menyelidiki dugaan kegiatan pencucian uang. Di Amerika Serikat, FBI dan IRS adalah dua lembaga utama yang menangani investigasi pencucian uang.

Pencucian uang menjadi masalah besar sehingga badan-badan internasional secara khusus diciptakan untuk memeranginya. Jaringan Informasi Pencucian Uang Internasional (IMoLIN) adalah pusat penelitian yang disponsori oleh PBB yang dibuat untuk membantu lembaga penegak hukum di seluruh dunia dalam mengidentifikasi dan mengejar operasi pencucian uang.

Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF) dibentuk sebagai inisiatif G-7 untuk mengembangkan standar keuangan dan undang-undang anti-pencucian yang lebih efektif. Karena pencucian uang adalah bagian penting dari organisasi teroris yang biasanya didanai melalui perusahaan ilegal, FATF juga didakwa secara langsung memerangi untuk memotong arus kas ilegal ke teroris dan kelompok teroris.

Baik IMoLIN maupun FATF bekerja sama dengan Interpol, serta dengan lembaga kepolisian domestik di negara-negara G-7 – AS, Kanada, Inggris, Perancis, Jerman, Italia, dan Jepang.

Lebih Banyak Sumber Daya

CFI adalah penyedia resmi Halaman Program Commercial Banking &Credit Analyst (CBCA)™ global - CBCADapatkan sertifikasi CBCA™ CFI dan menjadi Commercial Banking &Credit Analyst. Daftarkan dan tingkatkan karir Anda dengan program dan kursus sertifikasi kami. program sertifikasi, dirancang untuk membantu siapa saja menjadi analis keuangan kelas dunia. Untuk terus memajukan karir Anda, sumber daya tambahan di bawah ini akan berguna:

• Cash LarcenyCash LarcenyPencurian uang tunai mengacu pada tindakan mencuri uang tunai yang telah dicatat dalam pembukuan akun selama periode tertentu. Penipuan ini dilakukan
• PenggelapanPenggelapanPenggelapan adalah pencurian yang disengaja, penyimpanan, atau penyalahgunaan dana dan/atau aset yang dipercayakan kepada karyawan oleh pemberi kerja atau organisasi. Di dalam
• Akuntansi ForensikAkuntansi ForensikAkuntansi forensik adalah penyelidikan penipuan atau manipulasi keuangan dengan melakukan penelitian dan analisis informasi keuangan yang sangat rinci. Akuntan forensik sering disewa untuk mempersiapkan litigasi terkait dengan klaim asuransi, keadaan bangkrut, penggelapan, penipuan - semua jenis pencurian keuangan.
• Skandal Akuntansi TerpopulerSkandal Akuntansi TerpopulerDua dekade terakhir menyaksikan beberapa skandal akuntansi terburuk dalam sejarah. Miliaran dolar hilang sebagai akibat dari bencana keuangan ini. Di dalam