Apa itu Penipuan Perusahaan?

Penipuan perusahaan terdiri dari tindakan ilegal atau tidak etis dan menipu yang dilakukan baik oleh perusahaan atau individu yang bertindak dalam kapasitasnya sebagai karyawan perusahaan. Skema penipuan perusahaan seringkali sangat rumit dan, karena itu, sulit untuk diidentifikasi. Seringkali dibutuhkan kantor yang penuh dengan akuntan forensik berbulan-bulan untuk mengungkap skema penipuan perusahaan secara keseluruhan.

Ketika penipuan perusahaan dilakukan oleh eksekutif puncak sebuah perusahaan besar, penipuan sering meluas ke miliaran dolar dalam skala. Korban penipuan perusahaan adalah konsumen atau klien, kreditur, investor, bisnis lain, dan akhirnya, perusahaan yang menjadi sumber penipuan dan karyawannya. Ketika akhirnya ditemukan, perusahaan yang melakukan penipuan sering dibiarkan hancur dan dipaksa untuk menyatakan pailitKepailitanKepailitan adalah status hukum dari manusia atau entitas non-manusia (perusahaan atau lembaga pemerintah) yang tidak mampu membayar hutangnya.

Sebagian besar uang yang diperoleh secara ilegal melalui penipuan perusahaan sering kali tidak pernah dikembalikan, setelah dihabisi sejak lama oleh para pelaku.

Ringkasan

• Penipuan perusahaan terdiri dari ilegal, tindakan penipuan yang dilakukan baik oleh suatu perusahaan maupun orang perseorangan yang merupakan karyawan perusahaan tersebut.
• Banyak skema penipuan perusahaan adalah skema akuntansi yang sangat rumit yang digunakan untuk menggelembungkan keuntungan nyata perusahaan dan mungkin membutuhkan waktu bertahun-tahun untuk dideteksi.
• Ketika penipuan perusahaan besar-besaran akhirnya ditemukan, bahkan dapat menjatuhkan perusahaan multinasional besar dengan pendapatan tahunan miliaran.

Mengapa Penipuan Perusahaan Terjadi?

1. Keinginan atau kebutuhan yang dirasakan untuk menarik atau mempertahankan investor

Penipuan perusahaan biasanya terjadi karena alasan yang sama seperti skema penipuan lainnya – keserakahan. Namun, di tengah lingkungan bisnis global yang sangat kompetitif di dunia modern, itu juga dapat terjadi karena alasan lain. Banyak skema penipuan perusahaan terdiri dari skema akuntansi penipuan yang digunakan untuk membuat perusahaan tampak lebih menguntungkan daripada yang sebenarnya. Dorongan di balik skema tersebut adalah keinginan atau kebutuhan yang dirasakan untuk menarik atau mempertahankan investor.

2. Masalah atau cacat pada produk perusahaan

Penyebab lain dari penipuan perusahaan mungkin masalah atau cacat dengan produk perusahaan, yang coba disembunyikan. Beberapa kasus penipuan perusahaan baru-baru ini telah terjadi dengan perusahaan farmasi yang berusaha menyembunyikan efek samping atau bahaya tertentu yang terkait dengan penggunaan obat-obatan tertentu yang mereka produksi dan jual.

Otoritas pengatur pemerintah, seperti Securities and Exchange Commission (SEC) di Amerika Serikat, menggunakan hukum dan peraturan untuk mencoba mencegah, mendeteksi, dan menghukum penipuan perusahaan. Namun, penipuan mungkin tidak terdeteksi selama bertahun-tahun sebelum menjadi jelas bagi pihak berwenang, terutama jika perusahaan yang bersalah adalah perusahaan swasta yang tidak diwajibkan untuk mengungkapkan catatan keuangannya kepada publik.

Contoh – Kasus Penipuan Perusahaan Besar

Karena munculnya begitu banyak besar, perusahaan multinasional dan konglomeratKonglomeratKonglomerat adalah salah satu korporasi atau perusahaan yang sangat besar, terdiri dari beberapa perusahaan gabungan, yang dibentuk oleh pengambilalihan atau merger. Umumnya, konglomerat memasok berbagai barang dan jasa yang belum tentu terkait satu sama lain., hampir semua kasus penipuan perusahaan terbesar telah terjadi dalam lima dekade terakhir. Berikut ini adalah beberapa insiden penipuan perusahaan terbesar yang pernah tercatat:

Enron

Salah satu kasus penipuan perusahaan yang paling terkenal adalah skandal Enron. Pada ketinggiannya, Enron, sebuah perusahaan energi besar, meraup keuntungan miliaran demi miliaran. Namun, ketika perusahaan mulai menghadapi penurunan pendapatan dan masalah utang, eksekutif perusahaan menyembunyikan fakta melalui penipuan akuntansi besar-besaran.

Pada akhirnya, baik Enron maupun kantor akuntannya, Arthur Anderson, pergi ke bawah. Ribuan karyawan kehilangan pekerjaan, dan kreditur dan investor Enron kehilangan miliaran.

Skandal akuntansi Enron dikreditkan dengan menghasilkan pengesahan Sarbanes-Oxley Act Sarbanes Oxley Act Sarbanes-Oxley Act adalah undang-undang federal AS yang bertujuan untuk melindungi investor dengan membuat pengungkapan perusahaan lebih andal dan akurat., yang membutuhkan lebih banyak transparansi dalam pelaporan keuangan perusahaan dan menjatuhkan hukuman yang jauh lebih keras pada setiap perusahaan yang kedapatan melakukan penipuan akuntansi.

Penanganan limbah

Penanganan limbah, pengumpul sampah dan daur ulang terbesar di Amerika Serikat, tampaknya menjadi salah satu perusahaan yang paling sehat secara finansial di Amerika Serikat pada awal 1990-an. Investor dengan bersemangat membeli saham perusahaan, mendorong harganya terus lebih tinggi.

Namun, ketika CEO baru menjabat pada tahun 1998, dia akhirnya menemukan bahwa, seperti Enron, Waste Management sebelumnya melakukan penipuan akuntansi multi-miliar dolar dalam upaya untuk meningkatkan angka profitabilitasnya.

Tidak seperti Enron, Pengelolaan Sampah mampu di bawah kepemimpinan barunya, untuk bertahan dari skandal yang dihasilkan, sanksi dari Securities and Exchange Commission (SEC), dan gugatan multi-juta dolar oleh investor.

ZZZZ Terbaik

Kisah ZZZZ Terbaik, sebuah perusahaan pembersih karpet yang didirikan oleh seorang anak berusia 15 tahun, adalah cerita compang-camping-ke-kaya-to-kain. Dalam enam tahun berdirinya perusahaan, pemilik wirausahawannya dapat membawa perusahaan itu ke publik, dengan nilai sekitar $300 juta. Hanya ada satu masalah – Barry Minkow, pendiri dan pemilik ZZZZ Best, benar-benar dibuat dari udara tipis hampir semua dugaan "pelanggan" perusahaan.

Minkow menjaga perusahaan tetap bertahan dengan menggunakan uang yang diperoleh dari investor baru untuk melunasi investor sebelumnya - singkatnya, terlibat dalam skema Ponzi klasik. Sebelum Minkow dapat menghasilkan bisnis yang cukup untuk menutupi jejak penipuannya dan mudah-mudahan memperbaiki keuangan perusahaan, skema penipuannya ditemukan.

Hasilnya adalah ZZZZ Best, pernah menjadi kisah sukses yang menginspirasi, benar-benar bangkrut hanya beberapa bulan setelah penawaran umum perdana perusahaan (IPO)Penawaran Umum Perdana (IPO)Penawaran Umum Perdana (IPO) adalah penjualan saham pertama yang dikeluarkan oleh perusahaan kepada publik. Sebelum IPO, sebuah perusahaan dianggap sebagai perusahaan swasta, biasanya dengan sejumlah kecil investor (pendiri, teman-teman, keluarga, dan investor bisnis seperti pemodal ventura atau investor malaikat). Pelajari apa itu IPO.

Kartu Kawat

Salah satu kasus penipuan korporat yang lebih baru adalah kasus Wirecard, transfer pembayaran dan perusahaan pemrosesan di Jerman. Di awal tahun 2020, auditor akuntansi menemukan perbedaan $2 miliar antara pembukuan perusahaan dan uang sebenarnya yang dipegangnya.

Seperti banyak skema penipuan perusahaan, Wirecard memasak buku-bukunya tampaknya telah berlangsung selama beberapa tahun sebelum terdeteksi. Wirecard terpaksa menyatakan kebangkrutan, dan CEO-nya ditangkap oleh otoritas Jerman.

Wells Fargo

Kasus penipuan Wells Fargo mengungkapkan bahaya perusahaan menempatkan kuota penjualan tekanan tinggi pada karyawan. Hasil dari praktik semacam itu di Bank Wells Fargo menyebabkan ratusan karyawannya membuka rekening palsu untuk klien Wells Fargo.

Keuntungan jangka pendek naik jutaan, tetapi ketika penipuan yang meluas itu terungkap, denda bank yang dikenakan oleh SEC mencapai miliaran. Tambahan, bank kehilangan ratusan, jika tidak ribuan, dari klien.

Lebih Banyak Sumber Daya

CFI menawarkan Halaman Program Commercial Banking &Credit Analyst (CBCA)™ - CBCADapatkan sertifikasi CBCA™ CFI dan menjadi Commercial Banking &Credit Analyst. Daftarkan dan tingkatkan karir Anda dengan program dan kursus sertifikasi kami. program sertifikasi bagi mereka yang ingin membawa karir mereka ke tingkat berikutnya. Untuk terus belajar dan memajukan karir Anda, sumber daya berikut akan membantu:

• Penipuan dalam AuditPenipuan dalam AuditPenipuan dalam audit adalah ketika suatu entitas ditemukan telah mengubah laporan keuangan secara ilegal untuk memanipulasi kesehatan keuangan atau untuk menyembunyikan keuntungan
• Komisi Sekuritas dan Bursa (SEC)Komisi Sekuritas dan Bursa (SEC)Komisi Sekuritas dan Bursa AS, atau SEC, adalah lembaga independen dari pemerintah federal AS yang bertanggung jawab untuk menerapkan undang-undang sekuritas federal dan mengusulkan aturan sekuritas. Ini juga bertanggung jawab untuk menjaga industri sekuritas dan bursa saham dan opsi
• Jenis Uji TuntasJenis Uji Tuntas Salah satu proses yang paling penting dan panjang dalam kesepakatan M&A adalah Uji Tuntas. Proses due diligence adalah sesuatu yang dilakukan pembeli untuk mengkonfirmasi keakuratan klaim penjual. Kesepakatan M&A potensial melibatkan beberapa jenis uji tuntas.
• Skandal Akuntansi TerpopulerSkandal Akuntansi TerpopulerDua dekade terakhir menyaksikan beberapa skandal akuntansi terburuk dalam sejarah. Miliaran dolar hilang sebagai akibat dari bencana keuangan ini. Di dalam