Apa itu Analisis Ukuran Umum?

Analisis ukuran umum, juga disebut sebagai analisis vertikal, adalah alat yang digunakan manajer keuangan untuk menganalisis laporan keuanganTiga Laporan KeuanganKetiga laporan keuangan tersebut adalah laporan laba rugi, lembaran saldo, dan laporan arus kas. Tiga pernyataan inti ini adalah. Ini mengevaluasi laporan keuangan dengan mengekspresikan setiap item baris sebagai persentase dari jumlah dasar untuk periode tersebut. Analisis membantu untuk memahami dampak dari setiap item dalam laporan keuangan dan kontribusinya terhadap angka yang dihasilkan.

Teknik ini dapat digunakan untuk menganalisis tiga laporan keuangan utama, yaitu., neraca Neraca Neraca adalah salah satu dari tiga laporan keuangan fundamental. Laporan keuangan adalah kunci untuk pemodelan keuangan dan akuntansi., laporan laba rugi, dan laporan arus kas Laporan Arus Kas​Laporan arus kas berisi informasi tentang berapa banyak uang tunai yang dihasilkan dan digunakan perusahaan selama periode tertentu. Dalam neraca, item dasar umum yang diekspresikan item baris lainnya adalah total aset, sedangkan dalam laporan laba rugi, itu adalah total pendapatan.

Rumus untuk Analisis Ukuran Umum

Analisis laporan keuangan ukuran umum dihitung dengan menggunakan rumus berikut:

Jenis Analisis Ukuran Umum

Analisis ukuran umum dapat dilakukan dengan dua cara, yaitu., analisis vertikal dan analisis horizontal. Analisis vertikal mengacu pada analisis item baris tertentu dalam kaitannya dengan item dasar dalam periode keuangan yang sama. Sebagai contoh, dalam neraca, kita dapat menilai proporsi persediaanInventarisInventaris adalah akun aset lancar yang ditemukan di neraca, terdiri dari semua bahan baku, pekerjaan dalam proses, dan barang jadi yang dengan membagi lini persediaan menggunakan total aset sebagai item dasar.

Di samping itu, analisis horizontal mengacu pada analisis item baris tertentu dan membandingkannya dengan item baris serupa pada periode keuangan sebelumnya atau berikutnya. Meskipun analisis ukuran umum tidak sedetail analisis tren menggunakan rasio, itu memang memberikan cara sederhana bagi manajer keuangan untuk menganalisis laporan keuangan.

Analisis Ukuran Umum Neraca

Neraca Neraca Neraca adalah salah satu dari tiga laporan keuangan fundamental. Laporan keuangan adalah kunci untuk pemodelan keuangan dan akuntansi. analisis ukuran umum sebagian besar menggunakan nilai total aset sebagai nilai dasar. Di neraca, nilai total aset sama dengan nilai total kewajiban dan ekuitas pemegang saham Ekuitas Pemegang Saham Ekuitas Pemegang Saham (juga dikenal sebagai Ekuitas Pemegang Saham) adalah akun di neraca perusahaan yang terdiri dari modal saham plus. Manajer keuangan atau investor menggunakan analisis ukuran umum untuk melihat bagaimana struktur modal perusahaan dibandingkan dengan pesaing. Mereka dapat membuat pengamatan penting dengan menganalisis item baris tertentu dalam kaitannya dengan total aset.

Sebagai contoh, jika nilai utang jangka panjang dalam kaitannya dengan nilai total aset terlalu tinggi, menunjukkan bahwa tingkat utang perusahaan terlalu tinggi. Demikian pula, melihat laba ditahan dalam kaitannya dengan total aset sebagai nilai dasar dapat mengungkapkan berapa banyak laba tahunan yang ditahan di neraca.

Mari kita ambil contoh Perusahaan ABC yang neraca tahun 2017 adalah sebagai berikut:

Dari tabel di atas, kita dapat menyimpulkan bahwa uang tunai mewakili 14,5% dari total aset sementara persediaan mewakili 12% dari total aset. Pada bagian kewajiban, kita dapat menyimpulkan bahwa hutang usaha mewakili 15%, gaji 10%, hutang jangka panjang 30%, dan ekuitas pemegang saham 40% dari total kewajiban dan ekuitas pemegang saham.

Laporan Laba Rugi Analisis Ukuran Umum

Item dasar dalam laporan laba rugiLaporan Laba RugiLaporan Laba Rugi adalah salah satu laporan keuangan inti perusahaan yang menunjukkan keuntungan dan kerugian mereka selama periode waktu tertentu. Laba atau biasanya merupakan total penjualan atau total pendapatan. Analisis ukuran umum digunakan untuk menghitung margin laba bersih, serta margin kotor dan operasi. Rasio memberi tahu investor dan manajer keuangan bagaimana kinerja perusahaan dalam hal pendapatan, dan mereka dapat membuat prediksi pendapatan masa depan. Perusahaan juga dapat menggunakan alat ini untuk menganalisis pesaing untuk mengetahui proporsi pendapatan yang masuk ke iklan, penelitian dan Pengembangan, dan pengeluaran penting lainnya.

Kita dapat menghitung analisis laporan laba rugi ukuran umum untuk Perusahaan ABC untuk tahun 2017.

Dengan melihat laporan laba rugi ini, dapat kita lihat pada tahun 2017 jumlah uang yang diinvestasikan perusahaan dalam penelitian dan pengembangan (10%) dan periklanan (3%). Perusahaan juga membayar bunga kepada pemegang saham, yang merupakan 2% dari total pendapatan untuk tahun tersebut. Pendapatan operasional bersih atau pendapatan setelah bunga dan pajak mewakili 10% dari total pendapatan, dan ini menunjukkan kesehatan area operasi inti bisnis. Laba bersih dapat dibandingkan dengan laba bersih tahun sebelumnya untuk melihat bagaimana kinerja perusahaan dari tahun ke tahun.

Pentingnya Analisis Ukuran Umum

Salah satu manfaat menggunakan analisis ukuran umum adalah memungkinkan investor untuk mengidentifikasi perubahan drastis dalam laporan keuangan perusahaan. Ini terutama berlaku ketika keuangan dibandingkan selama periode dua atau tiga tahun. Setiap pergerakan signifikan dalam keuangan selama beberapa tahun dapat membantu investor memutuskan apakah akan berinvestasi di perusahaan. Sebagai contoh, Penurunan laba perusahaan yang besar dalam dua tahun atau lebih berturut-turut dapat mengindikasikan bahwa perusahaan sedang mengalami kesulitan keuangan. Demikian pula, peningkatan yang cukup besar dalam nilai aset dapat berarti bahwa perusahaan menerapkan strategi ekspansi atau akuisisi, membuat perusahaan menarik bagi investor.

Analisis ukuran umum juga merupakan alat yang sangat baik untuk membandingkan perusahaan dengan ukuran berbeda tetapi dalam industri yang sama. Melihat data keuangan mereka dapat mengungkapkan strategi dan pengeluaran terbesar mereka yang memberi mereka keunggulan kompetitif dibandingkan perusahaan lain yang sebanding. Sebagai contoh, beberapa perusahaan mungkin mengorbankan margin untuk mendapatkan pangsa pasar yang besar, yang meningkatkan pendapatan dengan mengorbankan margin keuntungan. Strategi seperti itu memungkinkan perusahaan untuk tumbuh lebih cepat daripada perusahaan sejenis karena lebih disukai oleh investor.

Unduh Template Gratis

Masukkan nama dan email Anda di formulir di bawah ini dan unduh template gratis sekarang!

Bacaan Terkait

CFI adalah penyedia global Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)™Menjadi Certified Financial Modeling &Valuation Analyst (FMVA)®Sertifikasi Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)® CFI akan membantu Anda mendapatkan kepercayaan yang Anda butuhkan dalam keuangan Anda karier. Daftar hari ini! program sertifikasi bagi mereka yang ingin memajukan karir mereka. Untuk terus belajar, sumber daya CFI berikut akan membantu:

• Analisis Laporan KeuanganAnalisis Laporan KeuanganCara melakukan Analisis Laporan Keuangan. Panduan ini akan mengajarkan Anda untuk melakukan analisis laporan keuangan dari laporan laba rugi,
• Memproyeksikan Item Baris Laporan Laba Rugi Memproyeksikan Item Baris Laporan Laba RugiKita membahas berbagai metode memproyeksikan item baris laporan laba rugi. Memproyeksikan item baris laporan laba rugi dimulai dengan pendapatan penjualan, maka biaya
• Analisis Perusahaan SebandingAnalisis Perusahaan SebandingPanduan ini menunjukkan kepada Anda langkah demi langkah bagaimana membangun analisis perusahaan yang sebanding ("Comps") dan menyertakan template gratis dan banyak contoh.
• Rasio Analisis Keuangan Daftar Istilah Rasio Analisis Keuangan Daftar Istilah Daftar Istilah dan definisi istilah rasio analisis keuangan umum. Sangat penting untuk memiliki pemahaman tentang istilah-istilah penting ini.