Manajemen Keuangan Dijelaskan:Ruang Lingkup,

Tujuan dan Pentingnya

Dalam bisnis, manajemen keuangan adalah praktik menangani keuangan perusahaan dengan cara yang memungkinkannya berhasil dan mematuhi peraturan. Itu membutuhkan rencana tingkat tinggi dan eksekusi boot-on-the-ground.

Video:Apa itu Manajemen Keuangan?

Apa itu Manajemen Keuangan?

Pada intinya, manajemen keuangan adalah praktik membuat rencana bisnis dan kemudian memastikan semua departemen tetap pada jalurnya. Manajemen keuangan yang solid memungkinkan CFO atau VP keuangan untuk menyediakan data yang mendukung penciptaan visi jangka panjang, menginformasikan keputusan tentang tempat untuk berinvestasi, dan menghasilkan wawasan tentang cara mendanai investasi tersebut, likuiditas, profitabilitas, landasan pacu tunai dan banyak lagi.

Perangkat lunak ERP dapat membantu tim keuangan mencapai tujuan ini:Sistem manajemen keuangan menggabungkan beberapa fungsi keuangan, seperti akuntansi, manajemen aset tetap, pengakuan pendapatan dan pemrosesan pembayaran. Dengan mengintegrasikan komponen-komponen utama ini, sistem manajemen keuangan memastikan visibilitas real-time ke dalam keadaan keuangan perusahaan sambil memfasilitasi operasi sehari-hari, seperti proses penutupan akhir periode.

Manajemen Keuangan Strategis vs. Taktis

Pada level taktis, prosedur manajemen keuangan mengatur bagaimana Anda memproses transaksi harian, melakukan penutupan keuangan bulanan, bandingkan pengeluaran aktual dengan apa yang dianggarkan dan pastikan Anda memenuhi persyaratan auditor dan pajak.

Pada tingkat yang lebih strategis, manajemen keuangan dimasukkan ke dalam kegiatan FP&A (perencanaan dan analisis keuangan) dan visi yang vital, di mana para pemimpin keuangan menggunakan data untuk membantu rekan lini bisnis merencanakan investasi masa depan, melihat peluang dan membangun perusahaan yang tangguh.

Mari kita lihat kedua sudutnya.

Pentingnya Manajemen Keuangan

Pengelolaan keuangan yang solid memberikan landasan bagi tiga pilar tata kelola fiskal yang sehat:

Strategi , atau mengidentifikasi apa yang perlu terjadi secara finansial bagi perusahaan untuk mencapai tujuan jangka pendek dan jangka panjangnya. Pemimpin membutuhkan wawasan tentang kinerja saat ini untuk perencanaan skenario, Misalnya.

Pengambilan keputusan , atau membantu para pemimpin bisnis memutuskan cara terbaik untuk melaksanakan rencana dengan menyediakan laporan keuangan terkini dan data tentang KPI yang relevan.

Mengontrol , atau memastikan setiap departemen berkontribusi pada visi dan beroperasi sesuai anggaran dan sejalan dengan strategi.

Dengan pengelolaan keuangan yang efektif, semua karyawan tahu kemana arah perusahaan, dan mereka memiliki visibilitas ke dalam kemajuan.

Tujuan Manajemen Keuangan

Membangun di atas pilar-pilar itu, manajer keuangan membantu perusahaan mereka dalam berbagai cara, termasuk namun tidak terbatas pada:

Memaksimalkan keuntungan dengan memberikan wawasan, Misalnya, kenaikan biaya bahan baku yang dapat memicu kenaikan harga pokok penjualan.

Melacak likuiditas dan arus kas untuk memastikan perusahaan memiliki cukup uang untuk memenuhi kewajibannya.

Memastikan kepatuhan dengan negara, peraturan federal dan khusus industri.

Mengembangkan skenario keuangan berdasarkan keadaan bisnis saat ini dan perkiraan yang mengasumsikan berbagai hasil berdasarkan kemungkinan kondisi pasar.

Berurusan secara efektif dengan investor dan dewan direksi.

Akhirnya, ini tentang menerapkan prinsip-prinsip manajemen yang efektif untuk struktur keuangan perusahaan.

Lingkup Manajemen Keuangan

Manajemen keuangan mencakup empat bidang utama:

Perencanaan

Manajer keuangan memproyeksikan berapa banyak uang yang dibutuhkan perusahaan untuk mempertahankan arus kas positif, mengalokasikan dana untuk menumbuhkan atau menambah produk atau layanan baru dan mengatasi kejadian tak terduga, dan berbagi informasi itu dengan rekan bisnis.

Perencanaan dapat dipecah menjadi beberapa kategori termasuk biaya modal, T&E dan tenaga kerja serta biaya tidak langsung dan operasional.

penganggaran

Manajer keuangan mengalokasikan dana perusahaan yang tersedia untuk memenuhi biaya, seperti hipotek atau sewa, gaji, bahan baku, T&E karyawan dan kewajiban lainnya. Idealnya akan ada beberapa yang tersisa untuk disisihkan untuk keadaan darurat dan untuk mendanai peluang bisnis baru.

Perusahaan umumnya memiliki anggaran induk dan mungkin memiliki sub dokumen terpisah yang meliputi, Misalnya, arus kas dan operasi; anggaran mungkin statis atau fleksibel.

Penganggaran Statis vs. Fleksibel

Statis Fleksibel Tetap sama meskipun ada perubahan signifikan dari asumsi yang dibuat selama perencanaan. Menyesuaikan berdasarkan perubahan asumsi yang digunakan dalam proses perencanaan.

Mengelola dan menilai risiko

Eksekutif lini bisnis melihat ke manajer keuangan mereka untuk menilai dan memberikan kontrol kompensasi untuk berbagai risiko, termasuk:

• Risiko pasar :Mempengaruhi investasi bisnis serta, untuk perusahaan publik, pelaporan dan kinerja stok. Mungkin juga mencerminkan risiko keuangan khusus untuk industri, seperti pandemi yang mempengaruhi restoran atau pergeseran ritel ke model langsung ke konsumen.
• Resiko kredit :Efek dari, Misalnya, pelanggan tidak membayar faktur mereka tepat waktu dan dengan demikian bisnis tidak memiliki dana untuk memenuhi kewajiban, yang dapat mempengaruhi kelayakan kredit dan penilaian, yang menentukan kemampuan untuk meminjam pada tingkat yang menguntungkan.
• Risiko likuiditas :Tim keuangan harus melacak arus kas saat ini, memperkirakan kebutuhan kas masa depan dan bersiaplah untuk membebaskan modal kerja sesuai kebutuhan.
• Resiko operasional: Ini adalah kategori menangkap semua, dan satu yang baru untuk beberapa tim keuangan. Ini mungkin termasuk, Misalnya, risiko serangan siber dan apakah akan membeli asuransi keamanan siber, pemulihan bencana dan rencana kesinambungan bisnis apa yang ada dan praktik manajemen krisis apa yang dipicu jika seorang eksekutif senior dituduh melakukan penipuan atau pelanggaran.

Prosedur

Manajer keuangan menetapkan prosedur tentang bagaimana tim keuangan akan memproses dan mendistribusikan data keuangan, seperti faktur, pembayaran dan laporan, dengan keamanan dan akurasi. Prosedur tertulis ini juga menguraikan siapa yang bertanggung jawab untuk membuat keputusan keuangan di perusahaan—dan siapa yang menandatangani keputusan tersebut.

Perusahaan tidak perlu memulai dari awal; ada template kebijakan dan prosedur yang tersedia untuk berbagai jenis organisasi, seperti ini untuk organisasi nirlaba.

Fungsi Manajemen Keuangan

Lebih praktis, aktivitas manajer keuangan di area di atas berkisar pada perencanaan dan peramalan serta pengendalian pengeluaran.

Fungsi FP&A termasuk mengeluarkan pernyataan P&L, menganalisis lini produk atau layanan mana yang memiliki margin keuntungan tertinggi atau berkontribusi paling besar terhadap profitabilitas bersih, mempertahankan anggaran dan meramalkan kinerja keuangan masa depan perusahaan dan perencanaan skenario.

Mengelola arus kas juga merupakan kuncinya. Manajer keuangan harus memastikan ada cukup uang tunai untuk operasi sehari-hari, seperti membayar pekerja dan membeli bahan baku untuk produksi. Ini melibatkan pengawasan kas saat mengalir masuk dan keluar dari bisnis, praktik yang disebut manajemen kas.

Selain pengelolaan kas, manajemen keuangan meliputi pengakuan pendapatan, atau melaporkan pendapatan perusahaan menurut prinsip akuntansi standar. Menyeimbangkan rasio perputaran piutang adalah bagian penting dari konservasi dan manajemen kas strategis. Ini mungkin terdengar sederhana, tetapi tidak selalu:Di beberapa perusahaan, pelanggan mungkin membayar berbulan-bulan setelah menerima layanan Anda. Pada titik mana Anda menganggap uang itu “milik Anda”—dan melaporkan kabar baik itu kepada investor?

5 Tips untuk Meningkatkan Rasio Perputaran Piutang Anda 1. Faktur secara teratur dan akurat . Jika faktur tidak keluar tepat waktu, uang tidak akan datang tepat waktu. 2. Selalu sebutkan syarat pembayaran . Anda tidak dapat menerapkan kebijakan yang belum Anda komunikasikan kepada klien. Jika Anda membuat perubahan, panggil mereka. 3. Tawarkan banyak cara untuk membayar . Opsi B2B baru akan online. Sudahkah Anda mempertimbangkan gateway pembayaran? 4. Setel pengingat tindak lanjut . Jangan menunggu sampai pelanggan menunggak untuk memulai prosedur penagihan. Jadilah proaktif, tapi tidak mengganggu, dengan pengingat. 5. Pertimbangkan untuk menawarkan diskon untuk uang tunai dan pembayaran di muka . Uang tunai (kurang) adalah raja dalam ritel, dan Anda dapat mengurangi biaya AR dengan mendorong pelanggan untuk membayar di muka daripada dengan persyaratan kredit pelanggan normal Anda. Pelajari lebih lanjut tentang memaksimalkan rasio perputaran AR Anda.

Akhirnya, mengelola kontrol keuangan melibatkan analisis bagaimana kinerja perusahaan secara finansial dibandingkan dengan rencana dan anggarannya. Metode untuk melakukan ini termasuk analisis rasio keuangan, di mana manajer keuangan membandingkan item baris pada laporan keuangan perusahaan.

Apa Tiga Jenis Manajemen Keuangan?

Fungsi-fungsi di atas dapat dikelompokkan menjadi tiga jenis manajemen keuangan yang lebih luas:

Penganggaran modal , yang berkaitan dengan mengidentifikasi apa yang perlu terjadi secara finansial bagi perusahaan untuk mencapai tujuan jangka pendek dan jangka panjangnya. Ke mana dana modal harus dikeluarkan untuk mendukung pertumbuhan?

Struktur modal , menentukan bagaimana membayar untuk operasi dan/atau pertumbuhan. Jika suku bunga rendah, mengambil utang mungkin menjadi jawaban terbaik. Sebuah perusahaan mungkin juga mencari pendanaan dari perusahaan ekuitas swasta, pertimbangkan untuk menjual aset seperti real estat atau, mana yang berlaku, menjual ekuitas.

Manajemen modal kerja , seperti yang dibahas di atas, memastikan ada cukup uang tunai untuk operasi sehari-hari, seperti membayar pekerja dan membeli bahan baku untuk produksi.

Apa Contoh Manajemen Keuangan?

Kami telah membahas beberapa contoh manajemen keuangan di bagian "fungsi" di atas. Sekarang, mari kita bahas bagaimana mereka semua bekerja sama:

Katakanlah CEO sebuah perusahaan pasta gigi ingin memperkenalkan produk baru:sikat gigi. Dia akan memanggil timnya untuk memperkirakan biaya produksi sikat gigi dan manajer keuangan untuk menentukan dari mana dana tersebut harus berasal—misalnya, pinjaman bank.

Manajer keuangan akan memperoleh dana tersebut dan memastikan dana tersebut dialokasikan untuk memproduksi sikat gigi dengan cara yang paling hemat biaya. Dengan asumsi sikat gigi terjual dengan baik, manajer keuangan akan mengumpulkan data untuk membantu tim manajemen memutuskan apakah akan menggunakan keuntungan untuk memproduksi lebih banyak sikat gigi, memulai lini obat kumur, membayar dividen kepada pemegang saham atau mengambil tindakan lain.

Sepanjang proses, manajer keuangan akan memastikan perusahaan memiliki cukup uang untuk membayar pekerja baru yang memproduksi sikat gigi. Dia juga akan menganalisis apakah perusahaan membelanjakan dan menghasilkan uang sebanyak yang dia perkirakan saat dia menganggarkan untuk proyek tersebut.

Manajemen Keuangan untuk Startup

Pada awalnya, tanggung jawab manajemen keuangan dalam startup termasuk membuat dan berpegang pada anggaran yang selaras dengan rencana bisnis, mengevaluasi apa yang harus dilakukan dengan keuntungan dan memastikan tagihan Anda dibayar dan pelanggan membayar Anda.

Seiring pertumbuhan perusahaan dan penambahan kontraktor atau staf keuangan dan akuntansi, pengelolaan keuangan menjadi lebih rumit. Anda perlu memastikan karyawan Anda dibayar, dengan deduksi yang akurat; mengajukan pajak dan laporan keuangan dengan benar; dan perhatikan kesalahan dan penipuan.

Ini semua berputar kembali ke diskusi pembuka kami tentang keseimbangan strategis dan taktis. Dengan membuat rencana, Anda dapat menjawab pertanyaan besar:Apakah barang dan jasa kami menguntungkan? Bisakah kita meluncurkan produk baru atau menyewanya? Apa yang mungkin terjadi dalam 12 hingga 18 bulan mendatang bagi bisnis?

Manajemen keuangan yang solid menyediakan sistem dan proses untuk menjawab pertanyaan-pertanyaan tersebut.