Peramalan Keuangan vs. Pemodelan Keuangan:Perbedaan Utama

Dalam perkembangan bisnis, orang sering merujuk pada peramalan keuangan dan pemodelan keuangan secara bergantian. Meskipun ada kesamaan di antara keduanya, peramalan dan pemodelan adalah fungsi yang berbeda.

Kecenderungan untuk salah mencirikan peramalan keuangan dan pemodelan keuangan berasal dari sifat komplementer mereka. Keduanya juga memiliki tujuan yang sama:mengumpulkan informasi untuk memprediksi kinerja bisnis di masa depan untuk membantu pemangku kepentingan dalam perusahaan membuat keputusan penting.

Perencanaan &analisis keuangan (FP&A) karyawan membuat prakiraan keuangan untuk memproyeksikan pendapatan dan pengeluaran, yang kemudian membantu bisnis memperkirakan posisi kasnya pada periode tertentu di masa depan. Ini mungkin peran mandiri di perusahaan besar, sementara itu sering dimasukkan ke dalam tanggung jawab karyawan keuangan di perusahaan kecil.

Setelah tim membuat perkiraan, itu dapat menggunakan alat pemodelan keuangan untuk mensimulasikan efek keputusan menggunakan skenario dan kondisi yang berbeda. Akibatnya, pemodelan keuangan membantu departemen keuangan sepenuhnya memahami dampak keputusan pada kinerja bisnis masa depan.

Makin, alat memudahkan pemangku kepentingan di luar FP&A untuk membuat model di berbagai bidang seperti pengembangan produk, pemasaran, sumber daya manusia dan rantai pasokan.

Takeaways Kunci

• Peramalan keuangan adalah proses memproyeksikan bagaimana bisnis akan tampil selama periode pelaporan di masa depan.
• Pemodelan keuangan adalah proses mengumpulkan informasi dari perkiraan dan data lainnya, kemudian mensimulasikan skenario-skenario terpisah untuk menganalisis apa dampaknya terhadap kesehatan keuangan perusahaan.
• Tim perencanaan bisnis sering mengandalkan prakiraan bisnis dan model bersama-sama untuk mengembangkan prakiraan yang lebih terperinci, membuat anggaran, menilai kebutuhan modal dan menganalisis investasi.

Apa itu Peramalan Keuangan?

Peramalan keuangan adalah fungsi penting dalam perencanaan bisnis, penganggaran dan manajemen operasi. Pemimpin bisnis, investor dan kreditur meninjau prakiraan ini untuk menilai pendapatan dan pengeluaran yang diproyeksikan sehingga mereka dapat memperkirakan arus kas perusahaan sepanjang periode akuntansi. Prakiraan keuangan mempertimbangkan tren dalam data historis eksternal dan internal dan memproyeksikan tren tersebut untuk memberikan informasi kepada pengambil keputusan tentang bagaimana kinerja keuangan perusahaan kemungkinan berada di beberapa titik di masa depan.

Pemangku kepentingan utama perusahaan mengandalkan prakiraan keuangan untuk membuat keputusan seputar pembelian, perekrutan dan belanja modal. Manajer membutuhkan prakiraan keuangan untuk membuat anggaran.

Umumnya, perusahaan mengeluarkan prakiraan keuangan untuk kuartal atau tahun mendatang. Sering, prakiraan akan mencakup beberapa periode pelaporan. Perusahaan terkadang mengeluarkan perkiraan yang direvisi selama periode pelaporan jika mereka menentukan penjualan sedang tren ke arah yang berbeda karena faktor yang tidak terduga.

Mengapa Peramalan Penting?

Peramalan merupakan langkah penting di awal setiap periode akuntansi karena menetapkan bagaimana bisnis akan mempertahankan arus kas yang dibutuhkan untuk menutupi kewajiban keuangannya. Ini juga menyediakan data yang diandalkan oleh para pemimpin saat membuat anggaran. Juga, prakiraan keuangan sangat membebani keputusan keuangan tentang biaya modal utama, perekrutan atau investasi besar lainnya. Prakiraan yang berharga menunjukkan sumber daya yang dibutuhkan, kapan mereka dibutuhkan dan bagaimana Anda akan membayar sumber daya ini.

Sebuah bisnis mungkin memasukkan prediksi ramalannya pada laporan keuangan proforma, yang seperti laporan keuangan standar, kecuali mereka menunjukkan hasil untuk masa lalu dan masa depan berdasarkan kondisi hipotetis. Pernyataan pro forma sering diberikan kepada investor atau kreditur, siapa yang akan mempertimbangkannya saat mereka memutuskan apakah akan memberikan dana tambahan kepada perusahaan. Mereka juga digunakan untuk menggambarkan dampak dari akuisisi atau merger baru-baru ini atau yang direncanakan.

Prakiraan keuangan juga penting bagi siapa pun yang membuat rencana bisnis baru.

Apa Metode Peramalan Keuangan?

Tim keuangan membuat perkiraan dengan mengumpulkan data yang tersedia yang dapat meningkatkan proyeksi mereka, termasuk penjualan, biaya tenaga kerja, biaya bahan dan lainnya. Sebagian besar informasi tersebut berasal dari periode pelaporan sebelumnya, tetapi karyawan keuangan juga mempertimbangkan informasi internal dan eksternal yang dapat berdampak pada pengeluaran atau pendapatan. Tergantung pada sifat bisnisnya, data eksternal dapat mencakup laporan ekonomi atau industri dan faktor variabel lainnya, seperti peristiwa cuaca ekstrim dan pengaruh geopolitik. Meneliti faktor-faktor yang mungkin muncul di masa depan juga penting dalam memproyeksikan pendapatan dan pengeluaran secara akurat.

Departemen keuangan secara historis membuat prakiraan sederhana dalam spreadsheet Excel, dan masih banyak yang melakukannya. Tetapi sekarang karyawan memiliki akses ke lebih banyak data dan alat daripada sebelumnya, banyak perusahaan menggunakan modul Enterprise Resource Planning (ERP) untuk peramalan atau perangkat lunak khusus yang mengintegrasikan peramalan, penganggaran dan pemodelan.

Ada empat metode peramalan keuangan yang berbeda:

1. Metode garis lurus: Dianggap sebagai pendekatan paling sederhana untuk peramalan, perencana menggunakan angka dan tren historis untuk memperkirakan pertumbuhan pendapatan. Prakiraan keuangan menggunakan metode ini biasanya memiliki tanggal awal dan akhir yang ditentukan. Analis keuangan dapat menggunakan spreadsheet untuk membuat perkiraan ini, meskipun alat yang dirancang untuk peramalan membuatnya lebih mudah untuk merespons di pasar yang berubah dengan cepat.
2. Rata-Rata Bergerak: Rata-rata bergerak menggunakan perkiraan berulang untuk mengembangkan perkiraan berdasarkan kinerja masa lalu dan pola di dalamnya. Model rata-rata bergerak yang paling umum adalah selama tiga bulan dan lima bulan keluar.

3. Regresi Linier Sederhana/Regresi Linier Berganda: Ini adalah metode menganalisis hubungan antara variabel dependen dan independen. Dengan menggunakan metode regresi linier sederhana, jika garis tren untuk penjualan (sumbu x) dan keuntungan (sumbu y) naik, maka semuanya baik-baik saja untuk perusahaan dan marginnya kuat. Jika garis tren turun karena penjualan naik tetapi laba turun, sesuatu yang salah; mungkin ada kenaikan biaya pasokan atau margin yang sempit.

   Regresi linier menunjukkan perubahan variabel terikat menggunakan garis grafik, menunjukkan sebuah tren. mengidentifikasi pola dasar yang kemudian dapat Anda gunakan untuk mengevaluasi metrik keuangan umum seperti pendapatan, keuntungan, pertumbuhan penjualan dan harga saham. Rata-rata pergerakan naik menunjukkan tren naik, sedangkan rata-rata bergerak yang turun menunjukkan tren turun. Dalam skenario yang lebih kompleks, perusahaan dapat menggunakan regresi linier berganda untuk melihat beberapa hasil variabel independen. Mereka kemudian dapat menganalisis bagaimana faktor-faktor tersebut akan mempengaruhi hasil bisnis.

4. Seri Waktu: Metode deret waktu menggunakan angka dari interval waktu tertentu, seperti beberapa bulan terakhir, untuk memprediksi kinerja masa depan dalam jangka pendek. Sebagai contoh, distributor dapat melihat angka pendapatan dan pertumbuhan bulanan selama tiga bulan terakhir untuk memperkirakan hasil untuk bulan mendatang, atau perusahaan energi dapat menggunakannya untuk memprediksi harga minyak selama dua bulan ke depan.

Apa itu Pemodelan Keuangan?

Sementara peramalan memberikan perkiraan dasar kinerja perusahaan selama periode akuntansi tertentu, pemodelan memungkinkan analis menggunakan prakiraan tersebut untuk menilai bagaimana berbagai skenario potensial dapat memengaruhi kinerja jangka pendek dan jangka panjang. Alat pemodelan keuangan memungkinkan analis memanipulasi perkiraan mereka sebanyak yang mereka pilih untuk menilai risiko keputusan atau investasi apa pun yang mereka pertimbangkan.

Prakiraan keuangan didasarkan pada laporan laba rugi, neraca dan laporan arus kas. Departemen keuangan dapat menghubungkan ketiga laporan ini untuk membuat apa yang dikenal sebagai model tiga pernyataan—setiap perubahan pada model akan memengaruhi ketiga pernyataan tersebut. Model populer lainnya termasuk model arus kas diskon (DCF), model merger dan akuisisi, model konsolidasi, model anggaran, model peramalan dan model harga.

Mengapa Pemodelan Itu Penting?

Tim keuangan mungkin membangun model saat mereka membuat atau merevisi perkiraan keuangan mereka, yang menjelaskan seringnya kebingungan antara kedua fungsi tersebut. Tetapi model keuangan melayani tujuan lain, demikian juga, untuk menganalisis operasi saat ini dan untuk peramalan jangka panjang. Tim pengembangan perusahaan sering menggunakan model ketika mempertimbangkan akuisisi potensial, divestasi atau bagaimana mengalokasikan modal untuk lebih memahami bagaimana hal ini dapat berdampak pada pendapatan dan pengeluaran. Mereka juga dapat menggunakannya untuk memutuskan apakah dan di mana membuka atau menutup fasilitas, mengalihdayakan operasi tertentu atau menambah/mengurangi jumlah karyawan. Model juga dapat membantu menentukan dampak kenaikan atau penurunan harga untuk berbagai produk atau layanan.

Selama pandemi COVID-19 di tahun 2020, banyak perencana harus membuat model keuangan baru untuk menyesuaikan prakiraan jangka pendek mereka berdasarkan penurunan ekonomi yang tiba-tiba dan dramatis. Alat penganggaran dan perencanaan terintegrasi membantu banyak perusahaan beradaptasi dengan cepat dan mengurangi dampak COVID-19. Itu juga membantu mereka melihat efek dari berbagai kemungkinan hasil yang terkait dengan pandemi.

Sekarang alat-alat ini menjadi lebih kuat dan lebih mudah digunakan, pemodelan telah bergerak lebih dari sekedar keuangan. Pemasaran, penjualan, rantai pasokan dan profesional pengadaan semakin menciptakan model untuk menginformasikan strategi mereka, keputusan dan rekomendasi kepada eksekutif.

Peramalan Keuangan vs. Pemodelan Keuangan

Kesamaan

• Profesional keuangan membuat prakiraan dan model dengan tujuan menawarkan perkiraan yang wajar tentang bagaimana kinerja bisnis, termasuk pendapatan dan beban. Mereka mengembangkan perkiraan ini berdasarkan faktor historis dan perkiraan masa depan.
• Prakiraan dan model biasanya menggunakan data historis dan proyeksi biaya variabel yang sama untuk memprediksi pendapatan perusahaan.
• Audiens serupa menganalisis output dari prakiraan dan model keuangan, termasuk investor, pemberi pinjaman dan tim perencanaan dan penganggaran perusahaan.

Perbedaan

• Prakiraan keuangan adalah representasi dasar dari perkiraan arus kas dan pengeluaran untuk periode akuntansi tertentu. Ini diwakili dalam laporan laba rugi pro forma, neraca dan laporan arus kas.
• Profesional keuangan membangun model keuangan menggunakan alat analisis yang memungkinkan mereka memahami bagaimana peristiwa internal dan eksternal yang berbeda dapat memengaruhi arus kas dan pengeluaran.
• Mereka yang membuat model keuangan sering melakukannya karena alasan tertentu, seperti mencari investor, menganalisis dampak dari keputusan bisnis yang terbatas dan faktor risiko yang terkait dengan masing-masing. Prakiraan dilakukan secara teratur untuk membantu perencanaan dan penganggaran.

Pemodelan Keuangan vs. Perbandingan Peramalan Keuangan

Peramalan Keuangan Pemodelan Keuangan Kepentingan Bisnis Departemen keuangan biasanya membuat prakiraan untuk membuat anggaran yang lebih akurat dan realistis. Dalam proses penganggaran, model dapat membantu perencana dan analis mempertimbangkan skenario terbaik dan terburuk. Hadirin Prakiraan muncul pada laporan laba rugi dan arus kas dan neraca. Biasanya untuk pengambil keputusan internal dan belum tentu dibagi dengan investor atau kreditur. Masukan Data Prakiraan dibangun di atas data historis dan berwawasan ke depan untuk memberikan pendapatan dan pengeluaran yang diharapkan untuk periode akuntansi yang akan datang, biasanya seperempat atau tahun fiskal. Model menggunakan perkiraan dan data lain untuk mensimulasikan bagaimana keputusan tertentu dapat memengaruhi kinerja bisnis. Siapa yang Melakukannya? Umumnya, operasi dan tim FP&A membuat perkiraan untuk melaporkan pengeluaran dan pendapatan yang direncanakan. Angka-angka itu kemudian memandu harapan dan keputusan pembuat keputusan. Siapa pun yang memiliki keterampilan dan alat dapat membuat model karena berbagai alasan, mulai dari menyempurnakan atau merevisi perkiraan hingga melakukan penelitian.