Kredit Perdagangan

Apa itu Kredit Perdagangan?

Kredit perdagangan adalah perjanjian bisnis-ke-bisnis (B2B) di mana pelanggan dapat membeli barang tanpa membayar tunai di muka, dan membayar pemasok pada tanggal yang dijadwalkan kemudian. Biasanya, bisnis yang beroperasi dengan kredit perdagangan akan memberi pembeli 30, 60, atau 90 hari untuk membayar, dengan transaksi yang dicatat melalui faktur.

Kredit perdagangan dapat dianggap sebagai jenis pembiayaan 0%, meningkatkan aset perusahaan sambil menunda pembayaran untuk nilai tertentu barang atau jasa untuk beberapa waktu di masa depan dan tidak memerlukan bunga yang harus dibayar sehubungan dengan periode pembayaran.

Takeaways Kunci

• Kredit perdagangan adalah jenis pembiayaan komersial di mana pelanggan diizinkan untuk membeli barang atau jasa dan membayar pemasok pada tanggal yang dijadwalkan kemudian.
• Kredit perdagangan dapat menjadi cara yang baik bagi bisnis untuk membebaskan arus kas dan membiayai pertumbuhan jangka pendek.
• Kredit perdagangan dapat menciptakan kompleksitas untuk akuntansi keuangan tergantung pada metode akuntansi yang digunakan.
• Pembiayaan kredit perdagangan biasanya didorong secara global oleh regulator dan dapat menciptakan peluang untuk solusi teknologi keuangan baru.
• Pemasok biasanya dirugikan dengan kredit perdagangan karena mereka telah menjual barang tetapi tidak menerima pembayaran.

Kredit Perdagangan

Pengertian Kredit Dagang

Kredit perdagangan adalah keuntungan bagi pembeli. Dalam beberapa kasus, pembeli tertentu mungkin dapat menegosiasikan persyaratan pembayaran kredit perdagangan yang lebih lama, yang memberikan keuntungan yang lebih besar. Sering, penjual akan memiliki kriteria khusus untuk memenuhi syarat untuk kredit perdagangan.

Kredit perdagangan B2B dapat membantu bisnis untuk mendapatkan, pembuatan, dan menjual barang sebelum harus membayarnya. Hal ini memungkinkan bisnis untuk menerima aliran pendapatan yang secara surut dapat menutupi biaya barang yang dijual. Walmart adalah salah satu pengguna kredit perdagangan terbesar, berusaha untuk membayar secara surut untuk persediaan yang dijual di toko mereka. Kesepakatan bisnis internasional juga melibatkan persyaratan kredit perdagangan. Secara umum, jika kredit perdagangan ditawarkan kepada pembeli biasanya selalu memberikan keuntungan bagi arus kas perusahaan.

Jumlah hari pemberian kredit ditentukan oleh perusahaan yang mengizinkan kredit tersebut dan disetujui oleh perusahaan yang mengizinkan kredit dan perusahaan yang menerimanya. Kredit perdagangan juga dapat menjadi cara penting bagi bisnis untuk membiayai pertumbuhan jangka pendek. Karena trade credit adalah bentuk kredit tanpa bunga, sering dapat digunakan untuk mendorong penjualan.

Karena kredit perdagangan menempatkan pemasok pada posisi yang kurang menguntungkan, banyak pemasok menggunakan diskon ketika kredit perdagangan dilibatkan untuk mendorong pembayaran lebih awal. Pemasok dapat memberikan diskon jika pelanggan membayar dalam beberapa hari sebelum tanggal jatuh tempo. Sebagai contoh, diskon 2% jika pembayaran diterima dalam waktu 10 hari setelah mengeluarkan kredit 30 hari. Diskon ini akan disebut sebagai 2%/10 net 30 atau hanya 2/10 net 30.

Akuntansi Kredit Perdagangan

Kredit perdagangan diperhitungkan oleh penjual dan pembeli. Akuntansi dengan kredit perdagangan dapat berbeda berdasarkan apakah perusahaan menggunakan akuntansi kas atau akuntansi akrual. Akuntansi akrual diperlukan untuk semua perusahaan publik. Dengan akuntansi akrual, perusahaan harus mengakui pendapatan dan beban pada saat ditransaksikan.

Faktur kredit perdagangan dapat membuat akuntansi akrual lebih kompleks. Jika perusahaan publik menawarkan kredit perdagangan, ia harus membukukan pendapatan dan pengeluaran yang terkait dengan penjualan pada saat transaksi. Ketika faktur kredit perdagangan terlibat, perusahaan tidak segera menerima aset tunai untuk menutupi biaya. Karena itu, perusahaan harus memperhitungkan aset sebagai piutang di neraca mereka.

Dengan kredit perdagangan, ada kemungkinan default. Perusahaan yang menawarkan kredit perdagangan juga biasanya menawarkan diskon, yang berarti mereka dapat menerima kurang dari saldo piutang. Baik default dan diskon dapat memerlukan kebutuhan penghapusan piutang dari default atau write-down dari diskon. Ini dianggap sebagai kewajiban yang harus dikeluarkan perusahaan.

Kalau tidak, kredit perdagangan adalah pilihan yang berguna untuk bisnis di sisi pembelian. Sebuah perusahaan dapat memperoleh aset tetapi tidak perlu mengkredit kas atau mengakui biaya apapun dengan segera. Lewat sini, kredit perdagangan dapat bertindak seperti pinjaman 0% di neraca.

Aset perusahaan meningkat tetapi uang tunai tidak perlu dibayarkan sampai beberapa waktu di masa depan dan tidak ada bunga yang dibebankan selama periode pembayaran. Perusahaan hanya perlu mengakui beban pada saat kas dibayarkan dengan menggunakan metode kas atau pada saat pendapatan diterima dengan menggunakan metode akrual. Keseluruhan, kegiatan ini sangat membebaskan arus kas bagi pembeli.

Tren Kredit Perdagangan

Kredit perdagangan paling bermanfaat untuk bisnis yang tidak memiliki banyak pilihan pembiayaan. Dalam teknologi keuangan, jenis opsi pembiayaan titik penjualan baru sedang disediakan bagi bisnis untuk digunakan sebagai pengganti kredit perdagangan. Banyak dari perusahaan fintech ini bermitra dengan penjual di titik penjualan untuk memberikan pembiayaan 0% atau berbunga rendah untuk pembelian. Kemitraan ini membantu mengurangi risiko kredit perdagangan bagi penjual sekaligus mendukung pertumbuhan pembeli.

Trade credit juga menghadirkan solusi pembiayaan baru bagi penjual dalam bentuk pembiayaan piutang. Pembiayaan piutang, juga dikenal sebagai pembiayaan faktur atau anjak piutang, adalah jenis pembiayaan yang menyediakan bisnis dengan modal sehubungan dengan kredit perdagangan mereka, saldo piutang.

Dari sudut pandang internasional, kredit perdagangan didorong. Organisasi Perdagangan Dunia melaporkan bahwa 80% hingga 90% perdagangan dunia dalam beberapa hal bergantung pada pembiayaan perdagangan. Asuransi trade finance juga menjadi bagian dari banyak diskusi trade finance secara global dengan banyak inovasi baru. LiquidX misalnya sekarang menawarkan pasar elektronik yang berfokus pada asuransi kredit perdagangan untuk peserta global.

Penelitian yang dilakukan oleh US Federal Reserve Bank of New York juga menyoroti beberapa wawasan penting. Survei Kredit Usaha Kecil 2019 menemukan bahwa pembiayaan kredit perdagangan adalah alat pembiayaan paling populer ketiga yang digunakan oleh usaha kecil dengan 13% bisnis melaporkan bahwa mereka menggunakannya.

Konsep Terkait dan Pertimbangan Lainnya

Kredit perdagangan memiliki dampak signifikan pada pembiayaan bisnis dan oleh karena itu terkait dengan persyaratan dan konsep pembiayaan lainnya. Istilah penting lainnya yang mempengaruhi pembiayaan bisnis adalah peringkat kredit, jalur perdagangan, dan kredit pembeli.

Peringkat kredit adalah penilaian keseluruhan dari kelayakan kredit peminjam, apakah bisnis atau individu, berdasarkan riwayat keuangan yang mencakup ketepatan waktu pembayaran utang dan faktor lainnya. Tanpa peringkat kredit yang baik, kredit perdagangan tidak boleh ditawarkan kepada bisnis.

Jika bisnis tidak membayar saldo kredit perdagangan sesuai dengan persyaratan yang disepakati, denda dalam bentuk biaya dan bunga biasanya dikeluarkan. Penjual juga dapat melaporkan tunggakan kredit perdagangan yang dapat mempengaruhi peringkat kredit pembeli. Kenakalan yang mempengaruhi peringkat kredit pembeli juga dapat mempengaruhi kemampuan mereka untuk mendapatkan jenis pembiayaan lainnya juga.

Kredit perdagangan biasanya hanya tersedia untuk bisnis dengan riwayat kredit yang mapan. Bisnis baru tanpa riwayat kredit mungkin harus mencari cara pembiayaan lain.

Jalur perdagangan, atau jalur perdagangan, adalah catatan akun kredit bisnis yang diberikan kepada agen pelaporan kredit bisnis. Untuk bisnis besar dan perusahaan publik, jalur perdagangan dapat diikuti oleh lembaga pemeringkat seperti Standard &Poor's, suasana hati, atau Fitch.

Kredit pembeli terkait dengan perdagangan internasional dan pada dasarnya adalah pinjaman yang diberikan untuk secara khusus membiayai pembelian barang modal dan jasa. Kredit pembeli melibatkan berbagai lembaga lintas batas dan biasanya memiliki jumlah pinjaman minimum beberapa juta dolar.

Keuntungan dan Kerugian Trade Credit

pembeli

Keuntungan kredit perdagangan bagi pembeli antara lain akses pembiayaan yang sederhana dan mudah. Ini juga merupakan jenis pembiayaan yang terjangkau yang datang tanpa biaya tambahan jika dibandingkan dengan cara pembiayaan lainnya, seperti pinjaman dari bank.

Karena pembayaran tidak jatuh tempo sampai nanti, kredit perdagangan meningkatkan arus kas bisnis; mereka dapat menjual barang-barang yang mereka peroleh tanpa harus membayar barang-barang itu sampai di kemudian hari. Kredit perdagangan juga meningkatkan profil bisnis Anda serta hubungan Anda dengan vendor Anda.

Kerugian dari kredit perdagangan termasuk biaya tinggi jika pembayaran tidak dilakukan tepat waktu. Biaya biasanya muncul dalam bentuk denda keterlambatan pembayaran atau biaya bunga atas hutang yang belum dibayar. Jika pembayaran tidak dilakukan, ini juga dapat berdampak negatif terhadap profil kredit bisnis Anda serta hubungan dengan pemasok Anda.

Penjual

Keuntungan dari kredit perdagangan untuk penjual termasuk membangun hubungan yang kuat dengan klien Anda, mendorong loyalitas pelanggan, dan, karena itu, mengulang bisnis. Kredit perdagangan juga dapat menghasilkan volume penjualan yang lebih tinggi karena pembeli cenderung membeli lebih banyak jika tidak ada biaya yang terkait dengan pembiayaan.

Penjual memiliki beberapa kelemahan lebih banyak daripada pembeli dalam hal kredit perdagangan. Ini termasuk pendapatan yang tertunda. Jika bisnis dipenuhi dengan uang tunai, itu bukan masalah. Jika anggaran ketat maka pendapatan yang tertunda mungkin menjadi masalah dalam hal menutupi biaya operasional.

Kredit perdagangan juga disertai dengan kredit macet karena beberapa pembeli pasti tidak akan mampu membayar. Ini berarti bisnis mengambil risiko ketika memberikan pembiayaan. Piutang macet dapat dihapuskan, tetapi memiliki pelanggan yang tidak membayar selalu dapat merugikan bisnis.

• Sarana pembiayaan yang hemat biaya untuk pembeli

• Meningkatkan arus kas untuk pembeli

• Mendorong volume penjualan yang lebih tinggi untuk penjual

• Menghasilkan hubungan yang kuat dan loyalitas pelanggan bagi penjual

• Biaya tinggi untuk pembeli jika pembayaran tidak dilakukan tepat waktu

• Pembayaran yang terlambat atau piutang tak tertagih dapat berdampak negatif pada profil kredit pembeli dan hubungan dengan pemasok

• Penjual menanggung risiko pembeli tidak membayar hutang mereka

• Pembayaran yang tertunda dapat menjadi beban bagi neraca bagi penjual

FAQ Kredit Perdagangan

Apa Syarat Paling Umum untuk Menggunakan Trade Credit?

Persyaratan paling umum untuk menggunakan kredit perdagangan mengharuskan pembeli melakukan pembayaran dalam waktu tujuh, 30, 60, 90, atau 120 hari. Diskon persentase diterapkan jika pembayaran dilakukan sebelum tanggal yang disepakati dalam persyaratan.

Apa Jenis Kredit Apakah Kredit Perdagangan?

Kredit perdagangan adalah pembiayaan komersial dimana bisnis dapat membeli barang tanpa harus membayar nanti. Pembiayaan komersial sehubungan dengan kredit perdagangan dikenakan biaya pinjaman 0%.

Apa Jenis-Jenis Kredit Dagang?

Kredit perdagangan bisa datang dalam bentuk rekening terbuka, surat promes, atau tagihan yang harus dibayar. Rekening terbuka adalah perjanjian informal di mana penjual mengirimkan barang dan faktur kepada pembeli. Promissory note adalah perjanjian formal di mana pembeli menyetujui persyaratan, termasuk tanggal pembayaran, dan menandatangani serta mengembalikan dokumen tersebut kepada penjual. Hutang tagihan mengacu pada instrumen keuangan yang ditarik oleh penjual dan diterima oleh pembeli dengan kesepakatan pembayaran pada tanggal kedaluwarsa.

Apakah Kredit Perdagangan Mahal?

Dalam bentuknya yang paling murni, kredit perdagangan tidak mahal bagi pembeli karena tidak ada biaya terkait. Kredit perdagangan adalah pinjaman tanpa bunga. Namun, kredit perdagangan bisa mahal jika pembayaran tidak dilakukan pada tanggal yang disepakati, dimana peminjam dapat dikenakan biaya tinggi, baik melalui biaya keterlambatan atau tingkat bunga yang dibebankan oleh penjual atas jumlah terutang.

Garis bawah

Kredit perdagangan adalah bentuk pembiayaan komersial yang sangat menguntungkan bisnis dalam operasinya. Ini adalah pinjaman tanpa bunga untuk pembeli, memungkinkan mereka untuk mendapatkan barang dengan pembayaran jatuh tempo di kemudian hari tanpa biaya tambahan. Hal ini memungkinkan untuk meningkatkan arus kas dan menghindari biaya tradisional yang terkait dengan pembiayaan.