Pinjaman Hadiah dan Pajak

Pinjaman hadiah memungkinkan teman dan keluarga untuk memberikan bantuan keuangan agar seseorang untuk membeli rumah, menerima pembiayaan pribadi atau memenuhi kewajiban keuangan. IRS menganggap semua uang pinjaman sebagai sumber pendapatan. Namun, karena dilunasi dengan bunga, IRS tidak memungut pajak atas penghasilan. Ini tidak benar, meskipun, jika bunga yang dikenakan tidak sama atau melebihi ekuitas yang diperoleh sebagai akibat dari pinjaman. Karena ini adalah kasus dengan sebagian besar pinjaman hadiah, berlaku perlakuan pajak khusus.

Bunga yang Hilang atas Pinjaman Hadiah

Untuk setiap pinjaman antara $10, 000 dan $100, 000, bunga yang hilang ditransfer kembali ke pemberi pinjaman. Bunga yang hilang adalah jumlah yang akan dibebankan oleh pemberi pinjaman normal dikurangi jumlah yang dibebankan pemberi pinjaman hadiah. Sebagai contoh, jika seorang ayah meminjamkan $100, 000 untuk putranya tanpa bunga, bunga yang hilang mungkin sekitar $5, 500. Ini adalah jumlah bunga yang akan dibayar anak laki-laki itu seandainya dia mengambil pinjaman dari seorang bankir yang membebankan rata-rata nasional. Ini ditransfer kembali ke pemberi pinjaman dan dihitung sebagai hadiah kena pajak untuk tahun tersebut. Secara tahunan, $10, 000 hadiah kena pajak tidak termasuk pajak. Satu-satunya pengecualian untuk bunga yang hilang yang diterapkan sebagai hadiah kena pajak datang jika pendapatan peminjam di bawah $1, 000. Dalam hal ini, bunga yang hilang diperlakukan sebagai nol.

Lebih jauh, peminjam dapat dikenakan pajak atas jumlah yang telah diterimanya. Untuk pinjaman berjangka, jumlah yang Anda terima dianggap sebagai pembayaran tunai seperti dividen. Jumlahnya dihitung dengan mengambil jumlah pinjaman, mengurangkan nilai sekarang dan menilai tarif dasar nasional saat ini.

Pinjaman di bawah $10, 000

Jika pinjaman hadiah di bawah $10, ambang batas 000, peminjam dan pemberi pinjaman menerima banyak bantuan. Tidak ada perlakuan pajak atas pinjaman kecuali jika digunakan untuk membeli aset yang menghasilkan pendapatan atau jika pinjaman diberikan sebagai ganti kompensasi kepada karyawan. Pembayaran bunga dari peminjam kepada pemberi pinjaman dalam pinjaman di bawah $10, 000 dapat dibebaskan dari pajak pendapatan federal tergantung pada struktur pinjaman.

Hadiah Pinjaman untuk Pembelian Rumah

Ketika pasar kredit melambat, banyak individu melihat ke anggota keluarga untuk mendapatkan pembiayaan untuk pembelian rumah. Penting untuk memahami peraturan yang menentukan perpajakan dana yang digunakan untuk membeli real estat. Penting untuk membedakan antara hadiah dan pinjaman hadiah dalam situasi ini. Jika uang itu diberikan sebagai hadiah, pemberi harus merinci ini secara tertulis dan mengajukan pengembalian pajak hadiah. Penting untuk mencantumkan nama orang yang diberi hadiah itu. Ini bisa jadi, Misalnya, hanya satu dari dua anggota pernikahan.

Dengan pinjaman, penting untuk memiliki dokumen hukum yang merinci perjanjian pinjaman dan suku bunga. Ingat:pemberi pinjaman dapat dikenakan pajak hadiah jika dia tidak membebankan bunga dalam jumlah yang cukup tinggi. Pembebanan bunga, meskipun, dapat menghasilkan pajak penghasilan. Opsi yang lebih murah harus digunakan.